1 Reguli Generale Identificarea Riscurilor

UNIUNEA EUROPEAN
Fondul Social European

GUVERNUL ROMNIEI
Ministerul Administraiei i Internelor

Inovaie n administraie
Programul Operaional
"Dezvoltarea Capacitii Administrative"
Managementul riscului
1
IDENTIFICAREA
RISCURILOR
- reguli generale -
Iulie 2009
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


2
Pentru a se gestiona riscurile ntr-o organizaie, este necesar s se
cunoasc aceste riscuri, adic s fie identificate. Identificarea riscurilor
constituie primul pas n construirea profilului riscurilor unei
organizaii.

Riscurile trebuie identificate la orice nivel unde se realizeaz c exist
consecine asupra atingerii obiectivelor i pot fi luate msuri specifice
de soluionare a problemelor ridicate la respecivele riscuri.

Riscurile nu pot fi identificate i definite dect n raport cu obiectivele a
cror realizare este afectat de materializarea lor. Din aceast cauz,
existena unui sistem de obiective clar definite n organizaie constituie
premisa esenial pentru identificarea i definirea riscurilor.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


3
Un risc identificat poate avea semnificaie pentru mai multe obiective ale
organizaiei, iar impactul su poate varia n funcie de fiecare obiectiv n
parte.

Definii clar sistemul de obiective, ncepnd cu cele generale i terminnd
cu cele individuale, i numai dup aceea ncercai s identificai
ameninrile i oportunitile.
Identificarea i definirea unui risc n raport cu un obiectiv este rareori
suficient. ncercai s stabilii i celelalte obiective asupra crora
respectivul risc are consecine. S-ar putea s gasii msuri de tratare a
respectivului risc n raport cu ansamblul obiectivelor pe care le afecteaz.
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


4
n organizaiile n care s-a consolidat managementul riscurilor, identificarea
acestora este o activitate permanent.
Identificarea continu a riscurilor este necesar pentru cunoaterea
riscurilor care nu s-au manifestat anterior datorit circumstanelor, a
schimbrii circumstanelor n care se manifest riscurile identificate
anterior, precum i pentru stabilirea riscurilor care s-au manifestat n trecut,
dar care nu mai prezint n prezent importan pentru organizaie.

Pentru un management eficace al riscurilor, identificarea riscurilor trebuie
s capete un caracter permanent. Identificarea continu a riscurilor este
condiia necesar racordrii la schimbare.
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


5
12 reguli de baz n identificarea i definirea riscurilor

1
Riscul este o incertitudine i nu ceva sigur!
2
Nu ignorai problemele dificile identificate!
3
Nu constituie riscuri problemele (situaii,
evenimente) care nu pot aprea!
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


6
4
Nu identificai ca riscuri probleme care vor
aprea cu siguran. Acestea nu sunt riscuri, ci
certitudini!
5
Riscurile nu trebuie definite prin impactul lor
asupra obiectivelor!
6
Nu definii riscurile prin negarea obiectivelor!
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


7
7
Nu identificai riscuri care nu afecteaz obiectivele!
8
Riscurile au o cauz i un efect asupra obiectivelor!
9
Facei deosebirea ntre riscul inerent i riscul
rezidual!
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


8
10
Identificarea riscurilor nu este ntotdeuna o
operaiune strict obiectiv ci, n primul rnd,
o problem de percepie!
11
Identificarea riscurilor curente este necesar,
dar nu i suficient!
12
Riscurile identificate trbuie grupate!
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


9
Riscul este o incertitudine i nu ceva sigur!
Nu pierdei din vedere c riscul este o problem (situaie, eveniment) care
poate s apar, dar care nu a aprut nc.
Riscul este o posibilitate i nu un fapt implinit.
De exemplu, n momentul n care apare o problem dificil, care trebuie
soluionat, aceasta nu reprezint un risc materializat. Posibilitatea ca
aceast problem s se repete reprezint un risc materializat.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


10
Nu ignorai problemele dificile identificate!
Problemele dificile pot deveni riscuri n situaii repetitive n cadrul
aceleiai organizaii sau pentru alte organizaii n care astfel de riscuri nu
s-au materializat.
Managementul riscurilor presupune un proces continuu de nvaare. Din
experienele trecute trebuie s nvam pentru a controla mai bine viitorul.
Dac circumstanele se pot repeta, tratai problemele dificile ca riscuri. Prin
urmare, punei n oper i msurile specifice gestiunii riscurilor.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


11
Nu constituie riscuri problemele care nu pot aprea!
n limbajul de specialitate al teoriei riscurilor, acestea sunt denumite
ficiuni. Riscurile sunt probleme (situaii, evenimente) care pot aprea i nu
probleme a cror apariie este imposibil.
Considerarea unor ficiuni ca fiind riscuri, genereaz risip de resurse i
disiparea eforturilor spre probleme ipotetice, tiut fiind faptul c fiecare risc
identificat necesit elaborarea unui plan de rspuns.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


12
Nu identificai ca riscuri probleme care vor aprea cu siguran.
Acestea nu sunt riscuri, ci certitudini!
Rspunsul la certitudini nu este un plan de rspunsuri la risc (msurile de
control a riscurilor msuri stabilite pentru inerea sub control a riscurilor
identificate), ci un plan construit avnd ca punct de referin certitudinea.
Certitudinile trebuie gestionate. n cele mai multe cazuri, ele determin o
schimbare de strategie, de obiective i o realocare de resurse.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


13
Riscurile nu trebuie definite prin impactul lor asupra obiectivelor!
Impactul nu este un risc, ci consecina materializrii riscurilor asupra
realizrii unuia sau mai multor obiective. Impactul este un efect i i are
sorgintea n risc.
Exist tentaia de a defini riscul prin impact: riscul de a ntarzia, risc de
accident, risc de inundaii, risc de infidelitate a rapoartelor contabile, risc de
prejudiciere, etc.
Pentru a evita erorile, definii clar obiectivele i raportai-v la ele.
Definii apoi ce efecte negative exist asupra acestor obiective. Identificai
situaii sau evenimente care ar putea produce aceste efecte. Reinei c
definirea riscurilor nu este absolut, ci relativ, fiind condiionat de
definirea obiectivelor. Nici atunci cand obiectivele sunt aceleai, deoarece
ele depind de circumstanele concrete din fiecare organizaie, riscurile nu se
definesc la fel.
UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


14
Nu definii riscurile prin negarea obiectivelor!

Prin identificarea riscurilor prin negarea obiectivelor nu gsim msuri
adecvate pentru atenuarea riscurilor. Astfel, nu avem asigurarea
rezonabil c rezultatele ateptate vor fi ndeplinite. Pentru a identifica
riscurile poteniale, este necesar un exerciiu. n general, suntem obinuii s
le identificm dup ce s-au produs, atunci cnd, prin analize, ncercm s
aflm care sunt cauzele pentru care am fost pui n faa unui eec.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


15
Nu identificai riscuri care nu afecteaz obiectivele!

Exist tentaia de a face legatura ntre riscuri i obiective prin lanuri de
cauzaliti lungi i indirecte. La identificarea riscurilor este necesar s se
elimine, pe ct posibil, tentaia stabilirii unor cauzaliti indirecte. n caz
contrar, exist pericolul de a se vedea riscuri peste tot.
De exemplu, riscul referitor la nereguli n recepia unui produs/serviciu nu
are legatur cu obiectivul privind meninerea reputaiei serviciului public.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


16
Riscurile au o cauz i un efect asupra obiectivelor!

Exist o cauz (situaie, circumstan) pentru fiecare risc i exist un efect
(consecin) al acestuia numai dac riscul se materializeaz.
Msurile de atenuare a riscurilor se formuleaz pornind de la cauze i nu de
la riscuri sau impact. De aceea, atunci cand identificai riscuri, ncercai s
definii i cauzele i efectele.
Orice risc identificat este de fapt o triad: cauz risc impact,
corelat cu obiectivul.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


17
Facei deosebirea ntre riscul inerent i riscul rezidual!

Riscul inerent este riscul specific ce ine de realizarea obiectivului, fr a
se interveni prin msuri de atenuare a riscului (controlul intern).
Identificarea riscurilor inerente este util deoarece creaz o imagine de
ansamblu a riscurilor cu care se poate confrunta organizaia dac sistemul
de control nu funcioneaz corespunzator.
Riscul rezidual este riscul ce rmne dup ce s-au pus n oper msurile de
atenuare a riscurilor identificate sau, cu alte cuvinte, riscurile remanente
controlului intern.
Riscurile reziduale reprezint o msur a eficacitii controlului intern, dar
i un reper de raportare la tolerabilitate.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


18
Identificarea riscurilor nu este ntotdeuna o operaiune strict
obiectiv ci, n primul rnd, o problem de percepie!

Se poate afirma c nu se opereaz n sine cu riscuri, ci cu percepii
asupra riscurilor.
Pentru a atenua subiectivismul n percepia riscurilor, este recomandat s se
recurg la aplicarea unor metode complementare de identificare a riscurilor
cu care se confrunt organizaia:
autoevaluarea riscurilor: doz de subiectivism accentuat, dar o bun
cunoatere a problemelor interne (rolul responsabilului de risc este esenial)
desemnarea unei echipe (intern sau extern): atenuare a
subiectivismului, dar anumite riscuri, aparent neimportante, pot fi ignorate.

Cele dou metode nu se exclud, ele se completeaz reciproc.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


19
Identificarea riscurilor curente este necesar, dar nu i suficient!

Adaptarea la schimbare impune identificarea unor riscuri ce pot aprea
n viitor ca urmare a unor transformri vizibile. Prin cultura
organizaional a riscului, managerii de risc trebuie s se pregateasc din
timp pentru a putea face fa unor riscuri viitoare.
Cercetarea viitorului este important pentru ca anumite riscuri cu impact
negativ (ameninri) s poat fi transformate n oportuniti, dac sunt
identificate la timp.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


20
Riscurile identificate trebuie grupate!

n scopul administrrii corespunztoare, fiecare organizaie poate adopta
propriul sistem de grupare a riscurilor, neexistnd o grupare standard.
ncadrarea n categoria riscurilor (interne/externe), amploarea impactului
(strategice sau operaionale), apartenena la o clas de probleme, nivelele de
responsabilitate n gestionarea riscurilor, congruena msurilor ce trebuie
luate etc., constituie elemente n baza crora este conceput propriul sistem
de grupare.

UNIUNEA EUROPEAN
GUVERNUL ROMNIEI


21
Formarea ablitilor de a identifica riscuri este o
problem de exercitiu.
Cu timpul, ceea ce astazi pare dificil, mine va deveni
rutin, dar niciodat nu trebuie s devin un automatism.

SUCCES!

Material bibliografic:

Metodologie de implementare a standardului de control intern n
Managementul riscurilor, elaborat de Unitatea de Armonizare a
sistemelor de management financiar i control din cadrul Ministerului
Finanelor Publice

1 Reguli Generale Identificarea Riscurilor

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

1 Reguli Generale Identificarea Riscurilor

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

UNIUNEA EUROPEAN

Fondul Social European

S-ar putea să vă placă și