NTRODUCERE

n rezultatul obinerii independenei la nceputul deceniului nou al

secolului XX, Republica Moldova ntr-o perioad relativ scurt de timp, de
trecere general de la lungul regim totalitar la o societate democratic, a
obinut succese remarcabile n viaa intern i pe arena internaional.
Astfel, Republica Moldova printre primele state din cadrul fostei URSS
a fost primit n Uniunea Vamal Mondial (1995), actualmente realizndu-se
procedura de ncadrare a Moldovei n Organizaia Mondial a Comerului. n
contextul nominalizat Republica Moldova deine primatul nu numai fa de
majoritatea rilor din cadrul CSI, dar i fa de unele din rile Europei
Centrale i de Est.
n aceast perioad de timp n ar au avut loc multiple transformri
democratice, s-a creat o societate nou, bazat pe principiile democratice ale
statului de drept. Paralel au nceput s apar noi forme de cooperare, tinznd
la formarea noilor relaii sociale, economice i de pia.
Astfel, angajamentele internaionale ale Republicii Moldova, aderarea
rii noastre la acte internaionale de mare nsemntate, transformrile
radicale din societate genereaz profunde implicaii asupra reglementrii
vamale.
Organele supreme de stat au nceput s atrag o atenie deosebit
stabilirii noilor principii ale statalitii Moldovei, elabornd n acest scop noi
reglementri care se sprigin pe nite repere valorice calitativ noi, pe
principiile democratice ale statului de drept nou format. De ctre Parlamentul
Republicii Moldova au fost elaborate noi codificri de legi, care au concentrat
cele mai profunde cerine sub aspect legal, moral, social i politic al unei
societi determinate. Din irul acestora pot fi nominalizate: Legea Privind
frontiera de stat a Republicii Moldova (mai 1994), Legea Privind ocrotirea
monumentelor (iunie 1993), Legea Privind circulaia substanelor narcotice
i psihotrope i a precursorilor (iunie 1999), Codul vamal al Republicii
-1-

Moldova (iulie 2000) etc., fapt care ne dovedete despre grija manifestat de
organul suprem legislativ al statului fa de ntrirea frontierii de stat unul
din principiile de baz fr de care un stat nou format n-ar putea exista i
funciona.
Manifestnd interes fa de ntrirea frontierii de stat, legislatorul
paralel a adoptat un ir de legi ce urmresc obiectivul de a consolida baza
economic a statului nou aprut, precum i un ir de modificri i completri
n legislaie care au ca scop ocrotirea i dezvoltarea relaiilor sociale pe baza
noilor principii democratice. Tinznd s ocroteasc n primul rnd potenialull
economic al statului, legislatorul a introdus un numr imens de modificri i
reglementri n legislaia vamal, majoritatea dintre care se refer la
compartimentul ce poart un caracter economic i de control. Aceste
modificri i reglementri exercit o influien din ce n ce mai eficient
asupra activitii adecvate a organelor vamale.
Astfel, activitatea Departamentului Vamal al Republicii Moldova n
perioada anului 2002 s-a caracterizat prin aprofundarea implementrii
legislaiei vamale i fiscale, sporirea calitii exercitrii funciilor, direcionarea
intensiv la majorarea veniturilor n buget, contracararea contraveniilor
vamale, reducerea contrabandei i contribuirea sporirii securitii economice
a rii. Pe parcursul a 12 luni ale anului 2002 Republica Moldova a susinut
relaii comerciale cu circa 100 de state. Operaiunile de import-export,
efectuate pe parcursul perioadei de gestiune au atins nivelul de 24947,1
milioane lei sau 1833,6 mln dolari SUA, depind indicii perioadei similare a
anului precedent respectiv cu 5687,9 mln la (30%) i 337,9 mln. dolari (23%).
Inspectarea economico-vamal este o parte component a funciilor
instituiilor vamale i a aparatului central al Departamentului Vamal, care
completeaz controlul vamal, contribuie la respectarea legislaiei vamale, la
perceperea plailor vamale. n perioada ianuarie-decembrie 2002 au fost
efectuate 513 inspectri ai agenilor economici. Au fost depistate mrfuri
nedeclarate n sum de 56630,0 mii lei, n rezultatul creia au fost aplicate
-2-

amenzi n sum de 12758,2 mii lei. Efectul economic al acestor controale

const nu numai n sumele ncasate suplimentar. n ele se ntrevede i o
msur preventiv de influen asupra agenilor economici, crendu-se
climatul psihologic respectiv nct orice nclcare a legislaiei vamale s fie
depistat i sancionat.
Drept baz metodologic a analizei reglementrii juridice a controlului
vamal i valutar n lucrarea noastr au servit abordrile savanilor rui i
romni, care studiind problemele teoretice fundamentale din domeniu, i-au
expus prerile i poziiile sale pe care practica organelor vamale le-a
confirmat sau nu n timp i spaiu.
Baza empiric a investigaiei au constituit-o: Codul vamal al Republicii
Moldova, actele legislative i alte acte juridice normative cu privire la
reglementarea controlului vamal i valutar, acordurile bilaterale ncheiate de
ctre Republica Moldova cu alte state referitor la colaborarea n domeniul
vamal.
Asupra structurii lucrrii au influienat caracterul juridico-vamal i
practico-tiinific de interpretare a temei supuse analizei, actualitatea temei,
scopurile i sarcinile studiului, precum i cercul de probleme abordate.
Iniiind analiza instituiei reglementrii juridice a controlului vamal i
valutar, ne-am propus scopul de a scoate la iveal diversele aspecte a
acestei activiti. Pentru a o concretiza, ne-am strduit s redm tendinele,
legitatea, structura i particularitile activitii nominalizate. Am urmrit, de
asemenea, scopul de a specifica ntregul spectru de modaliti a realizrii
controlului vamal i valutar, de a caracteriza realizarea n practic a
controlului vamal i valutar.
Scopul lucrrii a determinat n deplin msur sarcinile concrete ale
studiului, care constau n urmtoarele:
-a scoate la iveal, n msur posibil, diversele lacune existente n
legislaia vamal referitor la realizarea controlului vamal i valutar;

-3-

-a completa lipsurile n normele vamale n ceea ce ine de domeniul

nominalizat;
-a supune analizei diferite iretlicuri ntreprinse la hotarele Republicii
Moldova n scopul trecerii ilicite fr obstacole peste frontiera vamal a
diferitelor mrfuri i a valutei.

-4-

CAPITOLUL I
REGLEMENTAREA JURIDIC A CONTROLULUI VAMAL
1.1. Noiunea controlului vamal. Formele i modalitile realizrii
acestuia.

Raporturile juridice care apar n legtur cu realizarea controlului

vamal sunt reglementate de ctre Capitolul V din Codul vamal al Republicii
Moldova.
Controlul vamal constituie un cumul de msuri, realizate de ctre
organele vamale a Republicii Moldova n scopul asigurrii respectrii
legislaiei vamale i a altei legislaii (inclusiv a tratatelor internaionale), a
crei ndeplinire urmeaz a fi supravegheat de ctre organele vamale a
Republicii Moldova1.
Controlul vamal constituie un mijloc de realizare a politicii vamale a
statului. Scopul principal al acestuia ine de depistarea corespunderii
operaiunilor sau aciunilor vamale legislaiei din domeniu, de verificarea
respectrii din partea persoanelor fizice i juridice, care particip la activitatea
vamal, a regulilor i procedurilor vamale2.
Este necesar de a meniona c n activitatea organelor vamale un rol
important l joac realizarea funciilor, care asugur ndeplinirea sarcinilor,
nemijlocit legate de controlul vamal. La aceste funcii, conform legislaiei
vamale, se refer urmtoarele:
-asigurarea respectrii legislaiei, a crei ndeplinire este pus n
sarcina organelor vamale;
1

Referitor la noiunea controlului vamal a se vedea: Carmen Mladen. Drept vamal. Bucureti, Editura
Econimic, 2000, p.p. 167 193; . . , . . .
.. , 1997, . 314.
2
A se vedea: . . , . . . . .
, , 2001, . 324.

-5-

-asigurarea securitii economice a statului;

-exercitarea controlului vamal asupra valorilor valutare, n limitele
competenei;
-perceperea taxelor i plilor vamale;
-asigurarea respectrii ordinii n privina deplasrii mrfurilor i
mijloacelor de transport peste frontiera vamal a Republicii Moldova;
-asigurarea utilizrii eficiente a regimurilor vamale n cazul deplasrii
bunurilor materiale i a mijloacelor de transport peste frontiera vamal 3.
Nectnd la faptul c n Codul vamal al Republicii Moldova nu sunt
formulate expres sarcinile organelor vamale, totui, n baza funciilor susindicate, putem afirma c ele in de controlul respectrii legislaiei vamale i a
altei legislaii, verificarea ndeplinirii creia este plasat asupra organelor
vamale.
Controlul vamal, n dependen de obiectul su, poate fi clasificat n
control vamal al mrfurilor i n control vamal al mijloacelor de transport.
n dependen de direcia deplasrii mrfurilor supuse controlului
putem delimita controlul de mrfuri importate, exportate i de tranzit. Cu
luarea n consideraie a particularitilor eseniale a mrfurilor supuse
controlului vamal putem constata existena controlului vamal al bagajului de
mn, precum i al bagajului nsoit sau nensoit.
Controlul vamal al mijloacelor de transport este determinat n
dependen de categoria mijlocului de transport, ca de exemplu, controlul
navelor maritime, fluviale, aeriene, a transportului auto i a transportului pe
calea ferat4.
Caracterul participrii organelor vamale din diferite ri la realizarea
controlului vamal ne permite a depista urmtoarele forme a acestuia:
-control vamal unilateral (realizat de ctre organele vamale a unui
sibgur stat);
3

A se vedea: Art. 11 din Codului vamal al Republicii Moldova de la 20 iulie 2000.

A se vedea: . . .
. 1998, . 125.
4

-6-

-control vamal bilateral (realizat separat de ctre organele vamale a

dou state);
-control vamal comun (realizat concomitent de ctre organele vamale
a dou state).
Este necesar de a meniona c controlul vamal poate fi unic i repetat,
n dependen de faptul de cte ori sunt deplasate peste frontiera vamal 5
mrfurile i mijloacele de transport ntr-o anumit perioad de timp.
Controlul vamal este recunoscut unic n cazul n care frontiera vamal
este trecut o singur direcie i controlul este realizat o singur dat. Sub
control vamal repetat sunt plasate mrfurile i mijloacele de transport, care
ntr-o perioad de timp relativ scurt sunt deplasate de cteva ori peste
frontiera vamal.
n conformitate cu Art. 184 din Codul vamal al Republicii Moldova,
controlul vamal poate fi realizat n urmtoarele forme:
-verificarea documentelor i informaiilor prezentate n scopuri vamale;
-controlul vamal (controlul mrfurilor i mijloacelor de transport,
controlul corporal ca o form excepional de control vamal);
-evidena mrfurilor i mijloacelor de transport;
-interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu funcii de
rspundere;
-verificarea sistemului de eviden i a drilor de seam;
-controlul depozitelor provizorii, depozitelor vamale, depozitelor
vamale libere, zonelor libere, magazinelor duty free, altor teritorii i spaii
unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal sau
unde se pot desfura activiti supuse supravegherii vamale.
n dependen de forma realizrii, controlul vamal poate lua una din
urmtoarele forme:

Frontiera de stat a Republicii Moldova, perimetrul zonelor libere i al depozitelor vamale libere constituie
frontiera vamal a Republicii Moldova. (Art. 4, p. 3 din Codul vamal al Republicii Moldova).

-7-

-controlul documentelor prezentate n scopuri vamale cu privire la

mrfuri i mijloacele de transport;
-cercetarea mrfurilor i mijloacelor de transport;
-controlul mrfurilor i mijloacelor de transport.
Prima form a controlului vamal este una una documentar, iar ce dea doua i a treia este atribuit controlului de facto.
n organizarea controlului vamal este necesar de a indica specificul
metodelor acestuia, care este determinat prin cumulul procedeilor i
mijloacelor de realizare. n dependen de aceasta putem delimita
urmtoarele metode a controlului:
-controlul vamal obinuit n timpul sosirii sau a mijloacelor de transport
n punctul vamal;
-controlul vamal realizat n timpul circulaiei mijloacelor de transport;
-controlul vamal continuu, cu utilizarea tuturor modalitilor prevzute
de legislaia vamal, cu excepia cazurilor de exonerare de unele forme de
control vamal;
-controlul vamal selectiv, care const n utilizarea anumitor forme de
control.
Mai mult ca att, n anumite cazuri stabilite de ctre legislaia vamal
(Art. 185, p. 2 din Codul vamal al Republicii Moldova) n procesul efecturii
controlului vamal pot fi aplicate careva metode specifice de control, ca de
exemplu, utilizarea mijloacelor tehnice sau a dispozitivelor chimice. Folosirea
mijloacelor tehnice sau a dispozitivelor chimice contribuie la simplificarea
procedurii controlului vamal, la reducerea timpului controlului vamal i
perfectrii vamale i, de asemenea, are o importan avansat n lupta cu
fenomenul contrabandei. n privina utilizrii mujloacelor i dispozitivelor
nominalizate sunt introduse careva interdicii atunci cnd ele prezint pericol
pentru sntatea i viaa oamenilor, cnd pun n pericol plantele sau
animalele i cnd pot cauza prejudicii mrfurilor i mijloacelor de transport.

-8-

n activitatea practic a organelor vamale toate tipurile, formele i

metodele controlului vamal se afl ntr-o strns corelaie.
Un principiu important al realizrii controlului vamal n conformitate cu
diferitele sisteme statale l constituie formarea n relaiile interstatale a
anumitor cutume juridice internaionale, la temelia creia s fie plasat
practica aplicrii ntr-o perioad lung de timp a reglementrilor naionale
analogice dup coninut.
Codul vamal al Republicii Moldova conine enumerarea formelor n
care poate fi realizat controlul vamal. Aceast enumerare nu este exaustiv i
poate fi completat prin alte forme, precum ar fi: observarea, investigarea,
analizarea, elaborarea pronosticurilor etc.
Realizarea formelor de facto i documentare a controlului vamal are
drept scop de a stabili legalitatea deplasrii peste frontiera vamal a
mrfurilor i a mijloacelor de transport, depistarea cazurilor de contraband i
a altor abateri de la reglementrile vamale. Lund n consideraie faptul c
formele sus-indicate a controlului vamal sunt diferite dup caracter, volum i
importan, n cele ce urmeaz vom efectua o caracterizare minuioas a
acestora.
Este necesar de a meniona c toate varietile controlului vamal se
afl n corelaie i urmresc obiectivul stabilirii legalitii deplasrii peste
frontiera vamal a mrfurilor i a mijloacelor de transport.
Verificarea documentelor ce se refer la mrfuri i la mijloacele
de transport. Verificarea documentelor const n studierea acestora din
punctul de vedere a stabilirii corespunderii ntre regulile vamale i
plenitudinea

perfectrii.

De

regul,

verificarea

documentelor

este

premergtoare cercetrii sau controlului vamal a mrfurilor sau a mijloacelor

de transport, ns sunt i cazuri cnd controlul vamal ine doar de investigarea
documentelor (aa, de exemplu, n cazul deplasrii peste frontiera vamal a
Republicii Moldova a persoanelor a cror bagaj nu este supus controlului,

-9-

controlul vamal a acestora se limiteaz doar la cercetarea documentelor care

ofer anumite privilegii n privina trecerii frontierii).
Dup destinaia sa documentele necesare prezentrii n scopuri
vamale pot fi atribuite la urmtoarele grupuri:
-documente de transport;
-documente comerciale;
-documente vamale.
La documentele de transport se refer documentele n baza crora
mrfurile sunt deplasate peste frontiera vamal cu transportul auto, de cale
ferat, aerian, naval etc. scrisoare de trsur, conosament etc.
La documentele comerciale sunt atribuite: contractele, specificaiile,
documentele de ambalare, ntocnite de ctre furnizori etc.
n categoria documentelor vamale sunt incluse documentele eliberate
i autentificate n ordinea stabilit de lege de ctre factorii de decizie a
organelor vamale. La ele , de obicei, sunt atribuite: declaraiile vamale,
documentele de livrare, adeverinele de admitere a mijloacelor de transport
pentru transportarea mrfurilor sub sigiliile sau plombele vamale, licenele i
atestatele de calificare, eliberate de ctre organele vamale.
Persoanele care deplaseaz mrfuri sau mijloace de transport peste
frontiera vamal a Republicii Moldova sau care efectuiaz o activitate
supravegheat de ctre organele vamale, urmeaz s prezinte acestora din
urm documentele i informaiile necesare pentru efectuarea controlului
vamal. Aceast prevedere este reflectat n Art. 187, p.1 a Codului vamal al
Republicii Moldova. Mai mult ca att, lista documentelor i informaiilor,
procedura lor de prezentare sunt stabilite de Departamentul vamal n
conformitate cu legislaia din domeniu.
Grupurile nominalizate de documente au atribuie direct la realizarea
controlului vamal n privina mrfurilor i mijloacelor de transport i urmeaz a
fi verificate minuios de ctre colaboratorii organelor vamale pn la luarea

- 10 -

deciziilor n privina utilizrii bunurilor n conformitate cu regimul vamal

solicitat.
O form specific a controlului vamal o constituie controlul activitii
economico-financiare, reglementat de ctre Art. 191 din Codul vamal al
Republicii Moldova. Controlul nominalizat se efectueaz n cazurile n care
exist temeiuri de a se considera c legislaia Republicii Moldova sau
acordurile internaionale la care aceasta este parte nu sunt respectate sau
sunt respectate numai parial. Esena acestui control ine de verificarea
activitii economico-financiare a persoanelor caare trec mrfuri i mijloace
de transport peste frontiera vamal, a brokerilor vamali i a persoanelor care
desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal.
n procesul efecturii controlului sus-indicat, colaboratorul vamal are
urmtoarele drepturi:
-s cear prezentarea gratuit a documentelor (inclusiv a celor
bancare) i a informaiilor referitoare la activitatea economic extern sau la
alte activiti care au tangenie cu activitatea vamal i cu atribuiile organelor
vamale;
-s primeasc de la persoane cu funcii de rspundere i de la ali
colaboratori certificate, lmuriri orale i scrise;
-s sigileze ncperile;
-s ridice, conform procedurii stabilite de Departamentul Vamal, actele
dac acestea urmeaz a fi verificate n alte locuri.
Conform Art. 191, p. 4 toate informaiile obinute n procesul controlului
sunt confideniale i pot fi utilizate doar n scopuri vamale.
Cercetarea vamal. Sub cercetare vamal se subnelege aciunea
persoanelor cu funcii de rspundere sau a organelor vamale orientat spre
verificarea aspectului exterior a mijloacelor de transport sau a mrfurilor
transportate fr a deschide ncperile de plasare a mrfurilor sau ambalajele
n scopul stabilirii legalitii deplasrii lor peste frontiera vamal 6.
6

A se vedea: . ., . . Op. cit., p. 319.

- 11 -

Cercetarea vamal este determinat de Art. 190 a Codului vamal al

Republicii Moldova, cpnform cruia mijloacele de transport, ncperile i alte
spaii n care se afl sau se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse
controlului vamal, spaiile unde se desfoar activiti aflate sub
supraveghere vamal, precum i mrfurile i mijloacele de transport care se
afl sub supraveghere vamal pot fi identificate de organul vamal.
Prin identificare urmeaz a se nelege amplasarea plombelor, sigiliilor,
amplasarea marcrii din cifre sau litere, aplicarea tampililor, luarea probelor
grafice i a modelelor, descrierea mrfurilor i a mijloacelor de transport,
ntocmirea desenelor, ntocmirea fotografiilor i a ilustraiilor, precum i
utilizarea altor mijloace de identificare. Mijloacele de identificare pot fi
modificate sau distruse numai de ctre sau numai cu permisiunea organelor
vamale, cu excepia cazurilor cnd exist pericolul perisabilitii naturale sau
al deteriorrii ca rezultat al unei fore majore. n aa cazuri organul vamal
este pus la curent, pe ct de repede este posibil, n privina modificrii sau
distrugerii mijloacelor de identificare, fiind prezentate i probele care
argumenteaz necesitatea aciunilor ntreprinse.
Conform Art. 185, p. 1 din Codul vamal al R. Moldova, cercetarea
vamal se refer i la verificarea depozitelor provizorii, depozitelor vamale,
depozitelor vamale libere, zonelor libere, megezinelor duty free, altor teritorii
i spaii unde se pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului
vamal sau unde se pot desfura activiti supuse supravegherii vamale.
Controlul vamal. Controlul vamal constituie o aciune administrativ
ce const n verificarea de facto a mrfurilor i a mijloacelor de transport n
scopul stabilirii legalitii deplasrii acestora peste frontiera vamal, precum i
pentru prentmpinarea scoaterii din ar sau introducerii n ar a obiectelor
interzise. Controlul vamal ine de verificarea mijloacelor de transport,
mrfurilor, coletelor potale, bagajului, i valutei deplasate peste frontiera
vamal de ctre persoanele fizice7.
7

A se vedea: . . . , 1993, . 45.

- 12 -

n cazul comparrii cercetrii vamale i a controlului vamal pot fi

depistate att multiple particulariti comune, ct i careva deosebiri eseniale.
Drept particulariti similare pot fi considerate, n primul rnd, caracterul
administrativ al aciunilor nominalizate i svrirea acestora de ctre organul
vamal. Mai este necesar de a meniona c aciunile n cauz sunt nfptuite
n privina unora i acelorai obiecte, la ele referindu-se mrfurile i mijloacele
de transport. O particularitate comun o constituie i coincidena scopului
cercetrii vamale cu a controlului vamal, acesta innd de stabilirea legalitii
deplasrii anumitor obiecte peste frontiera vamal.
Delimitarea ntre cercetarea vamal i controlul vamal urmeaz a fi
realizat n dependen de mijloacele i modalitile realizrii lor. n acest
sens cercetarea constituie o verificare a mrfurilor, mijloacelor de transport i
a ncperilor unde acestea se afl fr descoperirea (deschiderea) lor i fr
afectarea integritii obiectelor, iar n timpul controlului vamal sunt aplicate
alte aciuni.
Controlul vamal este nfptuit prin intermediul deschiderii locurilor de
depozitare, mijloacelor de transport, ambalajelor, prin stabilirea denumirii i
calitii mrfurilor, prin calcul, precum i prin verificarea anumitor pri a
mijloacelor

de

transport

corpului

omenesc

scopul

depistrii

ascunziurilor n care pot fi ascunse anumite obiecte.

Pentru atingerea obiectivelor controlului vamal sunt utilizate un ir de
mijloace tehnice i diverse procedeie, precum palparea, strpungerea,
demontarea pieselor i agregatelor constructive, afectarea parial sau total
a obiectului etc.
Efectuarea controlului vamal poate fi realizat n urmtoarele
modaliti:
-controlul de identificare, care este efectuat ntr-o form simplificat n
scopul stabilirii corespunderii de facto a mrfurilor calitii i cantitii indicate
de ctre declarant (identificarea exterioar);

- 13 -

-controlul cu numrarea parial sau total a obiectelor deplasate

peste frontiera vamal;
-controlul cu determinarea caracteristicilor mrfurilor n baza lurii de
probe grafice i a modelelor;
-controlul orientat spre depistarea ascunziurilor i a obiectelor de
contraband.
n legtur cu subiectul nominalizat este necesar de a meniona c
mai exist o form excepoional a controlului vamal, precum controlul
corporal. n Art. 194 a Codului vamal al R. Moldova sunt undicate premizele
efecturii acestei forme de control. La ele se refer:
-prezena permisiunii efului organului vamal sau a adjunctului
acestuia;
-existena temeiurilor destule pentru a presupune c persoana care
trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control vamal ori n zona
de tranzit din aeroportul internaional are asupra sa i nu le prezint mrfuri
ce constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia
Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la care aceasta este
parte.
Controlul corporal este efectuat de un colaborator vamal de sexul
persoanei supuse controlului corporal, n prezena a doi martori-asisteni de
acelai sex cu primii. Controlul corporal se efectueaz ntr-o ncpere izolat
n condiii sanitare. Accesul n aceste ncperi al persoanelor care nu
particip la efectuarea controlului corporal i urmrirea controlului sunt
interzise.
Referitor la efectuarea controlului corporal se ntocmete un procesverbal de forma stabilit de Departamentul Vamal al Republicii Moldova 8.
Efectund o generalizare la cele expuse pn acum n privina esenei
i formelor controlului vamal putem meniona c cercetarea vamal este
premergtoare controlului vamal propriu-zis, fiind o etap n cadrul creia
8

A se vedea: Art. 194, p. 3 i 4 al Codului vamal al Republicii Moldova din 20 iulie 2000.

- 14 -

sunt verificate documentele i sunt soluionate ntrebrile n privina utilitii i

a formei concrete de efectuare a controlului vamal.
Principalele obiective urmrite de controlul vamal in de stabilirea
legalitii deplasrii peste frontiera vamal a mrfurilor i mijloacelor de
transport, de depistarea obiectelor interzise pentru import, export sau a celor
a cror deplasare peste frontiera vamal este admis numai cu respectarea
anumitor prevederi i de descoperirea mrfurilor i a mijloacelor de transport
trecute peste frontier n lipsa documentelor necesare.
Legislaia vamal prevede posibilitatea exonerrii de unele forme a
controlului vamal. Aa, nu este supus controlului vamal bagajul personal al
Preedintelui Republicii Moldova i al membrilor lui de familie care l nsoesc.
De asemenea, sunt exonerate de control vamal navele militare strine
(maritime, aeriene), precum i tehnica militar. Exonerarea de unele forme de
control vamal prevzut de acordurile internaionale se efectueaz dup
ratificarea acestora de ctre Parlamentul Republicii Moldova 9.
Interogarea verbal a persoanelor fizice i a persoanelor cu
funcie de rspundere ca form a controlului vamal este caracteristic
pentru verificarea bagajelor persoanelor care se deplaseaz peste frontiera
vamal n scopul depistrii obiectelor interzise pentru import sau export.
Verificarea sistemului de eviden i a drilor de seam. Drept
exemplu a unei aa forme de control vamal poate servi verificarea de ctre
organul vamal a mrfurilor pstrate n depozitele provizorii. La cererea
persoanelor cu funcii de rspundere a organului vamal, posesorul depozitului
trebuie s prezinte n scris informaii n privina bunurilor materiale pstrate la
depozit pentru perioada de timp solicitat. Darea de seam este ntocmit
dup o form stabilit, fiind prezentat ntr-un termen anumit de la data
naintrii cererii.

A se vedea: Art. 193 al Codului vamal al Republicii Moldova, din 20 iulie 2000.

- 15 -

n conformitate cu legislaia vamal a Republicii Moldova controlul

vamal poate fi efectuat i n alte forme, ca de exemplu observarea,
investigarea, analiza etc.
Organele vamale ale Republicii Moldova au dreptul de a folosi n
timpul controlului vamal orice forme a acestuia dac ele sunt necesare pentru
a asigura respectarea legislaiei vamale a Republicii Moldova i a acordurilor
internaionale a cror ndeplinire este pus n supravegherea organelor
vamale. Organele vamale sunt n drept n caz de necesitate s utilizeze toate
formele de control vamal prevzute n legislaia vamal.
1.2. Principiile organizrii controlului vamal.
Iniiind studierea principiilor de organizare a controlului vamal este
necesar, mai nti, de a examina ntrebarea n privina persoanelor care
particip la procesul prezentrii mrfurilor i a mijloacelor de transport
perfectrii vamale i controlului vamal.
Prin persoane care particip la procesul nominalizat se subneleg
ntreprinderile, instituiile, organizaiile, alte persoane juridice, precum i
persoanele fizice. Persoanele care deplaseaz mrfuri peste frontiera vamal
sunt proprietarii sau posesorii acestor bunuri, avnd dreptul de a svri n
privina obiectelor supuse controlului vamal anumite aciuni din propriul nume.
Printre principiile deplasrii mrfurilor i a mijloacelor de transport
peste frontiera vamal, reflectate n legislaia vamal, este ntrit i dreptul
persoanelor de a introduce n ar bunuri i mijloace de transport. n acelai
timp se conine i prevederea c nimeni nu poate fi limitat n acest drept sau
lipsit de el, cu excepia cazurilor prevzute de lege 10.
Din cele spuse reiese c dreptul de a deplasa bunuri peste frontiera
vamal l au cetenii R. Moldova, persoanele fr cetenie, cetenii strini
(persoanele fizice), precum i ntreprinderile i antreprenorii din ar (subiecii
10

A se vedea: . . . ..
, . . . , 1996, . 79.

- 16 -

activitii de antreprenoriat persoanele juridice i persoanele care practic

antreprenoriatul fr a constitui persoane juridice). n aa fel, conform
momentelor sus-indicate reiese c persoanele care care prezint mrfurile i
mijloacele de transport perfectrii vamale i controlului vamal sunt persoane
care le deplaseaz peste frontiera vamal, adic subiecii activitii de
antreprenoriat i persoanele fizice.
Conform Art. 173 din Codul vamal al Republicii Moldova persoanele
care deplaseaz mrfuri i mijloace de transport peste frontiera vamal pot
figura n calitate de declarani, adic persoane ce trec bunurile peste
frontier, i ca brokeri vamali, care declar i prezint mrfurile i mijloacele
de transport spre perfectare vamal i control vamal din propriul nume. Drept
declarant este considerat persoana care declar i prezint mrfurile i
mijloacele de transport, care ntocmete i depune declaraie vamal n nume
propriu sau persoana n al crei nume este ntocmit declaraia vamal de
ctre brokerul vamal sau intermediar11.
Relaiile dintre brokerul vamal i persoana care deplaseaz mrfuri i
mijloace de transport peste frontiera vamal a R. Moldova sunt fundamentate
pe un contract care urmeaz a fi autentificat notarial. Brokerul vamal are
dreptul din propriul nume s ndeplineasc orice operaiuni n privina
perfectrii vamale i s ndeplineasc orice alte funcii de intermediere n
domeniul vamal din contul i din nsrcinarea persoanei reprezentate.
Obligaiunile declarantului i a brokerului vamal n timpul efecturii
aciunilor de perfectare i control vamal in de:
-declararea mrfurilor i mijloacelor de transport conform procedurii
stabilite de legislaia din domeniu;
-prezentarea, la cererea organului vamal, a mrfurilot i mijloacelor de
transport declarate;
-prezentarea

organului

vamal

documentelor

suplimentare necesare vmuirii;

11

A se vedea: Art. 177 al Codului vamal al R. Moldova din 20 iulie 2000.

- 17 -

informaiilor

-achitarea taxelor de import sau export;

-acordarea asistenei organului vamal n efectuarea operaiunilor de
vmuire, inclusiv prin efectuarea operaiunilor de ncrcare-descrcare i a
altor operaiuni.
n timpul controlului vamal, declaranii au dreptul, pn la prezentarea
declaraiei vamale, de a efectua sub supravegherea vamal examinarea,
msurarea, cntrirea mrfurilor i mijloacelor de transport, precum i s
preleveze, cu permisiunea organului vamal, probe i mostre.
Printre persoanele care particip la prezentarea mrfurilor i
mijloacelor de transport spre perfectarea vamal i control vamal, n afar de
declarant i brokerul vamal, un loc deosebit l ocup transportatorul vamal.
Conform legislaiei vamale, transportator vamal este considerat persoana
juridic care deine licen pentru activitatea nominalizat eliberat de
Departamentul Vamal12.
Legislaia vamal a Republicii Moldova determin locurile i timpul
trecerii mrfurilor i al mijloacelor de transport peste frontiera vamal, locul i
timpul vmuirii i al controlului vamal, precum i durata aflrii bunurilor sub
control vamal. Aa, de exemplu, conform Art. 131 al Codului vamal al R.
Moldova, operaiunile de deplasare a mrfurilor se efectueaz n locurile
stabilite din zonele de activitate ale organului vamal n care se gsete
expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau subdiviziunile lor i n orele de
program ale organului vamal, conform procedurii stabilite de Departamentul
Vamal. n aceast norm, de asemenea, se mai prevede c la solicitarea
persoanei, trecerea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte
locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei.
Deoarece deplasarea mrfurilor i a mijloacelor de transport peste
frontiera vamal se efectueaz n conformitate cu regimul vamal al acestora,
care poate fi ales de ctre declarant sau brokerul vamal, apoi o parte

12

A se vedea: Art. 169, p.1 al Codului vamal al Republicii Moldova din 20 iulie 2000.

- 18 -

component a vmuirii o constituie procedura declarrii mrfurilor i

mijloacelor de transport organului vamal.
Operaiunile de vmuire a mrfurilor, conform reglementrii susnominalizate, se efectueaz n zonele de activitate ale organului vamal n
care se gsete expeditorul sau destinatarul mrfurilor sau subdiviziunile lor
i n orele de program ale organului vamal. La solicitarea persoanei
cointeresate, vmuirea poate fi efectuat, cu acordul organului vamal, n alte
locuri i n ore extraprogram, din contul persoanei.
Drept locuri de prezentare a mrfurilor i mijloacelor de transport
organului vamal cu scopul declarrii sau pstrrii pn la punerea n circulaie
sau pn la plasarea ntr-un anumit regim vamal sunt depozitele provizorii.
Plasarea mrfurilor i a mijloacelor de transport la depozitele provizorii
este atribuit aciunilor care premerg vmuirii. Declararea bunurilor materiale
i aplicarea fa de ele a unui regim vamal urmresc obiectivul facilitrii
procedurii de vmuire, prevenirii introducerii sau scoaterii din ar a mrfurilor
i mijloacelor de transport prohibite, identificrii obiectelor n scopuri vamale.
Mrfurile i mijloacele de transport obin statutul de bunuri depozitate
provizoriu n mod automat din momentul prezentrii ctre organul vamal.
Mrfurile i mijloacele de transport de la momentul prezentrii
organului vamal i pn la punerea n circulaie sau la plasarea ntr-un anumit
regim vamal se afl n depozitare provizorie sub control vamal. ns, este
necesar de a meniona c sub control vamal se afl nu numai mrfurile i
mijloacele de transport care au fost plasate la depozitele provizorii. Aa, n
conformitate cu Art. 197 al Codului vamal al Republicii Moldova, la
introducerea mrfurilor i a mijloacelor de transport pe teritoriul vamal,
controlul vamal ncepe n momentul trecerii frontierei vamale, iar la scoaterea
mrfurilor i mijloacelor de transport de pe teritoriul vamal, controlul vamal
ncepe n momentul primirii declaraiei vamale.
Controlul vamal se ncheie n momentul punerii n circulaie a
mrfurilor i mijloacelor de transport. Prin punerea n circulaie trebuie de
- 19 -

neles oferirea de ctre organul vamal dup finisarea vmuirii a bunurilor

materiale n dispoziia deplin a persoanei.
n aa fel, n cazul introducerii bunurilor, controlul ncepe n punctele
de trecere de la frontiera vamal, desemnate de ctre organul vamal n
privina deplasrii mrfurilor i a mijloacelor de transport i se ncheie dup
finisarea vmuirii i transmiterea bunurilor n administrarea deplin a
persoanei13.
Referitor la scoaterea mrfurilor i a mijloacelor de transport, apoi ele
se afl sub control vamal din momentul primirii declaraiei vamale de ctre
organul vamal pn la trecerea de facto a frontierei vamale n punctele de
control. n alte cazuri, att mijloacele de transport i mrfurile introduse, ct i
cele scoase se afl sub control vamal pn la punerea la dispoziia deplin a
persoanelor corespunztoare.
n afar de locurile de trecere a frontierei i a vmuirii n localitatea
unde se afl persoana care trece bunuri peste frontier, controlul vamal poate
fi efectuat i n locul aflrii declarantului sau a unei alte persoane care are o
legtur direct sau indirect cu mrfurile i mijloacele de transport deplasate
peste frontiera vamal.
Controlul vamal poate fi efectuat n orice moment n cazul n care
exist temeiuri de a se considera c au fost nclcate prevederile legislaiei R.
Moldova sau a acordurilor internaionale la care aceasta este parte. n cazul
sus-menionat organele vamale au dreptul de a verifica existena mrfurilor i
a mijloacelor de transport, de a efectua cercetarea repetat a acestora, de a
reverifica datele indicate n declaraia vamal, de a controla documentaia ce
se refer la efectuarea operaiilor comerciale cu mrfurile i mijloacele de
transport deplasate peste frontiera vamal.
n sfera organizrii controlului vamal intr i soluionarea ntrebrilor ce
se refer la crearea i funcionarea zonelor de control vamal.

13

A se vedea: . . . . . 1995, . 45.

- 20 -

Conform Art. 186 al Codului vamal al R. Moldova din 20 iulie 2000, n

scopul efecturii controlului vamal sunt create zone de control vamal, adic
teritorii nvecinate cu frontiera vamal n locul trecerii acesteia, n locul aflrii
depozitelor vamale i depozitelor vamale libere, magazinelor duty free i a
altor locuri de vmuire i control.
Cu luarea n consideraie a regimului acestor zone, persoanelor cu
funcii de rspundere a organelor vamale li se atribuie careva mputerniciri
suplimentare. Aa, desfurarea activitii de producie, activitii comerciale
i de alt natur, trecerea mrfurilor i mijloacelor de transport, persoanelor,
inclusiv a factorilor de decizie din autoritile publice, peste frontiera acestor
zone i n perimetrul lor sunt posibile numai cu autorizaia organului vamal i
sub supraveghere vamal. Accesul n zona de control vamal este permis
numai cu ntiinarea prealabil a organului vamal.
Noiuni generale cu privire la ordinea de efectuare a controlului
vamal. Oferirea mrfurilor i a mijloacelor de transport controlului vamal se
exprim n ntiinarea organului vamal despre parvenirea acestora pe
teritoriul vamal al R. Moldova i deplasarea lor n locul vmuirii (n cazul
scoateii bunurilor) sau n locul vmuirii i n punctul de trecere peste frontiera
vamal (n caz de scoatere a mijloacelor de transport i a mrfurilor din ar).
n locul n care se iniiaz sau se finiseaz controlul vamal bunurile
deplasate peste frontier urmeaz a fi prezentate, iar documentele ce se
refer la acestea trebuie nmnate organului vamal 14. Mrfurile i mijloacele
de transport care au ajuns la locul destinaiei n orele extraprogram a
organului vamal, urmeaz a fi plasate n zonele de control vamal, create n
perimetrul frontierei vamale, n locurile vmuirii, n locul aflrii organelor
vamale, precum i n alte locuri desemnate de ctre Departamentul Vamal al
R. Moldova n scopul efecturii controlului vamal.

14

Documentele sunt transmise organului vamal n cel mult 30 de minute dup sosirea mrfurilor i a
mijloacelor de transport, iar n cazul aducerii mrfurilor i a mijloacelor de transport n orele extraprogram
n cel mult 30 de minute dup nceperea programului organului vamal.

- 21 -

ntiinarea organului vamal despre ntroducerea mrfurilor i a

mijloacelor de transport pe teritoriul vamal sau despre scoaterea lor din acest
teritoriu i respectiv, prezentarea acestora controlului vamal constituie
obligaiunea transportatorului. Prezentarea mrfurilor i a mijloacelor de
transport vmuirii constituie obligaiunea declarantului sau a brokerului vamal.
n cazul scoaterii mrfurilor i a mijloacelor de transport din R.
Moldova este admis ntiinarea organului vamal de ctre persoana care
deplaseaz bunurile peste frontiera vamal, adic din partea declarantului.
Dup naintarea ntiinrii n privina ntroducerii n ar sau scoaterii
din ar a mrfurilor i mijloacelor de transport, transportatorul este obligat s
aduc mrfurile, mijloacele de transport i documentele asupra acestora n
locul determinat de ctre organul vamal fr careva modificri a ambalajului
sau a strii bunurilor, cu excepia uzurii lor normale i a perisabilitii naturale
aferente transportrii i pstrrii n condiii bune., fr a le utiliza n alte
scopuri.
Aducerea mrfurilor, a mijloacelor de transport i a documentelor ce se
refer la acestea trebuie realizt de ctre transportator n termenele stabilite
de organul vamal pentru fiecare caz n parte. Termenele de transportare sunt
determinate cu luarea n consideraie a rutei i reieind din capacitile
mijloacelor de transport.
Dup prezentarea mrfurilor i a mijloacelor de transport n locul
indicat de ctre organul vamal, lsarea acestora fr supraveghere,
schimbarea locului de staionare, descrcarea i transportarea mrfurilor,
schimbarea locului iniial de plasare a mrfurilor, debarcarea pasagerilor,
deschiderea ambalajului i alte operaiuni pot fi efectuate numai cu
permisiunea organului vamal.
La cererea organului vamal, persoana care trece mrfuri peste
frontiera vamal, transportatorul, deintorul depozitului, ali titulari de drepturi
asupra mrfurilor i mijloacelor de transport sunt obligate s efectueze
transportul, cntrirea, alte operaiuni de determinare a cantitii mrfurilor,
- 22 -

ncrcarea, descrcarea, transbordarea, reparaia ambalajului deteriorat,

ambalarea, reambalarea, deschiderea ambalajului sau a altor spaii unde se
pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse vmuirii 15.
Organul vamal este n drept s antreneze specialiti din organele de
drept i de control, din diferite uniti economice, indiferent de tipul de
proprietate i forma de organizare juridic, precum i experi, la efectuarea
controlului vamal.
Cererea organului vamal de a antrena specialiti i experi la
efectuarea controlului vamal este executorie pentru conductorii de autoriti
publice, de uniti economice n care activeaz specialistul sau expertul
solicitat16.
Mijloacele de transport, ncperile i alte spaii n care se afl sau se
pot afla mrfuri i mijloace de transport supuse controlului vamal, spaiile
unde se desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal, precum i
mrfurile i mijloacele de transport care se afl sub supraveghere vamal pot
fi identificate de ctre organul vamal.
Identificarea se efectueaz prin aplicarea de plombe, sigilii, stampile,
marcaje, semne de identificare, prin prelevarea de probe i mostre, prin
descrierea mrfurilor i mijloacelor de transport, prin desenarea planului,
fotografiere, utilizarea documentelor de nsoire a mrfurilor i altor acte, prin
alte mijloace de identificare.
Mijloacele de identificare pot fi nimicite sau schimbate numai de
organul vamal sau cu autorizaia lui17.
Etapele controlului vamal a mrfurilor i mijloacelor de transport.
n cazurile n care mrfurile sau mijloacele de transport introduse n ar
pentru vmuire urmeaz a fi transmise organelor vamale de la locul de aflare
a destinatarilor bunurilor sau cnd obiectele scoase din ar dup finisarea

15

A se vedea. Art. 139, p.1 al Codului vamal al R. Moldova, din 20 iulie 2000.
A se vedea: Art. 188 al Codului vamal al R. Moldova, din 20 iulie 2000.
17
A se vedea: Art. 190 al Codului vamal al R. Moldova, din 20 iulie 2000.
16

- 23 -

vmuirii urmeaz a fi expediate organelor vamale din punctele de trecere de

la frontier, controlul vamal se realizeaz n cteva etape.
Prima etap ine de ntiinarea organului vamal de destinaie (n caz
de import) sau a organului vamal de expediere (n cazul exportului) despre
intenia de a deplasa mrfuri sau mijloace de transport peste frontiera
vamal. ntiinarea nominalizat se exprim n prezentarea unei obligaiunigaranii a expeditorului (beneficiarului) mrfii n privina achitrii taxelor
vamale18.
Cea de a doua etap se caracterizeaz prin faptul c, n cazul
introducerii n ar, prezentarea mrfurilor, mijloacelor de transport i a
documentelor se exprim prin ntiinarea organului vamal de expediie
despre sosirea bunurilor n vama de destinaie.
Etapa a treea se refer la deplasarea mrfurilor, mijloacelor de
transport i a documentelor de la vama de expediie pna la vama de
destinaie n conformitate cu procedura tranzitului vamal intern i cu
ntocmirea unui document de control a furnizrii.
Destinaia

depozitului

provizoriu.

Mrfurile

mijloacele

de

transport, din momentul prezentrii lor ctre organul vamal i pn la punerea

n circulaie sau la plasare ntr-un anumit regim vamal, se afl n depozitare
provizorie sub supraveghere vamal.
n aeroporturi, porturi maritime i fluviale deschise pentru legturi
internaionale, la depozitele i staiile de cale ferat care realizeaz primirea,
ncrcarea, descrcarea mrfurilor deplasate peste frontiera vamal, n
punctele de trecere peste frontiera vamal a R. Moldova prezena depozitelor
provizorii este obligatorie.
Depozitarea provizorie a mrfurilor i mijloacelor de transport ine de
ntiinarea organului vamal n privina sosirii bunurilor, de naintare a
documentelor de identificare a mrfurilor i a mijloacelor de transport, de

18

A se vedea: . . . , 1998, . 97.

- 24 -

ntocmire a unei declaraii succinte n aceast privin. Declaraia succint

urmeaz a fi ntocmit, cu unele excepii, de ctre transportator.
Procedurile sus-nominalizate sunt examinate n calitate de operaiuni
prealabile, premergtoare vmuirii fundamentale i plasrii mrfurilor i
mijloacelor de transport sub un anumit regim vamal. Aplicarea acestor
operaiuni n procesul efecturii controlului vamal este orientat spre
inadmisibilitatea scoaterii din ar sau a introducerii n R. Moldova a mrfurilor
i mijloacelor de transport prohibite, spre identificarea bunurilor i facilitarea
procesului de vmuire.
1.3. Particularitile efecturii controlului vamal n privina anumitor
categorii de mrfuri i de transport.
Vmuirea poate dispune de anumite particulariti n dependen de
tipul mrfurilor, ara de provenien i n baza tipului de transport care
deplaseaz bunurile materiale peste frontiera vamal. n privina anumitor
mrfuri este prevzut efectuarea, de rnd cu controlul vamal, i a altor
categorii de control, precum cel veterinar, fitosanitar etc. Vmuirea acestor
mrfuri poate fi finisat doar dup efectuarea controalelor corespunztoare i
prezentarea ctre organele vamale a documentelor ce permit deplasarea
mrfurilor peste frontiera vamal.
Condiii suplimentare n privina introducerii n ar sunt stabilite pentru
mrfurile care urmeaz a fi supuse certificrii obligatorii.
n lipsa certificatului, mrfurile care urmeaz a fi supuse certificrii
obligatorii nu pot fi puse n libera circulaie i urmeaz a fi plasate la
depozitele provizorii. Timpul depozitrii provizorii este stabilit de ctre organul
vamal. Pe durata acestei perioade este necesar de a obine certificat n
privina mrfurilor din partea organelor corespunztoare. De obicei, mrfurile
se pot afla n depozitui provizoriu cel mult dou luni 19.
19

A se vedea: Art. 160, p.2 al Codului vamal al R. Moldova, din 20 iulie, 2000.

- 25 -

Controlul

vamal

privind

mijloacele de transport

rutier

Convenia T.I.R. La transportul mrfurilor pe calea rutier, transportatorul

este obligat s prezinte unitii vamale, la intrarea sau ieirea din ar a
autovehiculului, urmtoarele documente:
-certificatul de nmatriculare a mijlocului de transport;
-documentele nsoitoare ale mrfii.
Felurile n care se efectueaz controlul vamal al mijloacelor de
transport al mrfurilor pe cale rutier sunt urmtoarele:
-controlul exterior al autovehiculului;
-controlul interior al autovehiculului.
Regula este c organele vamale efectueaz mai nti un control
exterior i numai n anumite situaii se efectueaz i un control interior al
autovehiculului i al mrfurilor.
Astfel, la transportul mrfurilor pe cale rutier, organele vamale
controleaz exteriorul autovehiculului, cabina acestuia i, dup caz, agregatul
frigorific.
Controlul interior al autovehiculului i controlul mrfurilor se dispune de
unitatea vamal atunci cnd:
-la controlul exterior al autovehiculului se constat sigilii lips;
-sigiliile aplicate la expediere au fost violate;
-compartimentul n care se afl mrfurile a fost afectat.
ntotdeauna, la mijloacele de transport rutiere, fr ncrctur, se
efectueaz i controlul interior al compartimentului pentru mrfuri.
Organele vamale consemneaz rezultatul controlului ntr-un proces
verbal de constatare, care se semneaz de declarantul vamal i de
transportator.
Atunci cnd nu sunt condiii corespunztoare de control vamal, la
intrarea n ar a autovehiculelor, organele vamale pot dispune efectuarea
controlului vamal la una din unitile vamale din interiorul rii.

- 26 -

n aceste cazuri, autovehiculele se tranziteaz sub sigiliu vamal sau se

dirijeaz cu nsoitor vamal, la cel mai apropiat birou vamal din interiorul rii,
pe direcia de destinaie a autovehiculului, unde exist condiii de control
vamal.
Cheltuielile de transport i manipulare a mrfurilor i cele de deplasare
a organelor vamale sunt n sarcina transportatorului.
Un rol important n reglementarea relaiilor vamale care apar n timpul
controlului mrfurilor transportate pe cale rutier l are Convenia T.I.R.
Conform Conveniei nominalizate, carnetul T.I.R. se completeaz pentru
fiecare transport i reprezint documentul care garanteaz efectuarea
transportului rutier n condiii favorabile. Facilitile oferite de carnetul T.I.R.
sunt:
-permite trecerea mrfurilor prin punctele de frontier, de intrare/ieire
ale rilor membre, fr s se efectueze controale vamale;
-vmile de tranzit recunosc plomba vamal din ara de expediie;
-nu este necesar depunerea de garanii vamale la intrarea n rile de
tranzit.
Uneori de la regulile sus-menionate exist careva excepii, i anume:
-vmile de tranzit pot efectua prin sondaj anumite controale (mai ales
cnd exist unele suspiciuni, chiar dac transportul circul sub acoperirea
carnetului T.I.R.), pentru a evita practicarea activitii de contraband;
-unele organe vamale pot solicita depunerea de garanii vamale la
intrarea ntr-o ar de tranzit, dac valoarea mrfii ncrcate pe autovehicul
depete 50. 000 dolari SUA.
n vederea evitrii abuzurilor, autoritile vamale vor putea, dac ele
consider de cuviin:
-s escorteze, n cazuri speciale, vehiculele rutiere pe interiorul rii
lor, pe cheltuiala transportatorului;
-s procedeze, n timpul transportului, la controlul vehiculelor rutiere
sau al containerelor i al ncrcturii lor.
- 27 -

Operaiunile de control artate trebuie s se fac numai n mod

excepional.
Referitor la emiterea carnetului T.I.R. este necesar de a meniona c
acesta este emis n ara de expediie sau n ara n care titularul este stabilit
sau domiciliaz, fiind imprimat n limba francez.
La acesta pot fi adugate pagini suplimentare care s reproduc, n
limba rii emitoare, traducerea textului tiprit al carnetului.
Specificarea va fi completat n limba rii de expediie. Autoritile
vamale ale altor ri, prin care mrfurile trec, i rezerv dreptul s cear o
traducere n limba lor. Pentru a evita staionrile care ar putea rezulta n urma
acestei cereri, celor care execut transportul li se recomand s predea
conductorului vehiculului traducerile necesare.
n cazul n care autoritile vamale vor cere, n vederea identificrii
exacte a mrfurilor, s se anexeze carnetul T.I.R., liste de ambalaj, fotografii,
copii etc., aceste documente vor fi vizate de ctre autoritile respective i
ataate ntr-un singur exemplar la carnetul T.I.R. i se vor meniona n aceste
documente n toate exemplarele specificaiei.
Greutatea, volumul i celelalte mrimi vor fi exprimate n uniti ale
sistemului metric, iar valorile n moneda rii de expediie sau n moneda
prescris de autoritile competente din ara respectiv.
Carnetul T.I.R. nu trebuie s cuprind tersturi i nici scrieri
suprapuse. Dac totui se va ntmpla acest lucru, indicaia dorit,
rectificarea, adugirea sau modificarea va fi certificat de ctre autoritile
vamale.
Carnetul, precum i fiecare exemplar al specificaiei de mrfuri vor fi
date de ctre titularul carnetului sau de ctre reprezentantul su.
Un transport de mrfuri grele sau voluminoase protejat de un carnet
T.I.R. nu poate include dect un singur birou vamal de expediie i un singur
birou vamal de destinaie.

- 28 -

Celelalte transporturi efectuate sub protecia unui carnet T.I.R. pot

cuprinde mai multe birouri vamale de expediie i de destinaie, ns, n afar
de cazurile n care se dispune de o autorizaie special:
a)birourile vamale de expediie (orice birou vamal interior sau de
frontier al unei pri contractante unde ncepe, pentru toat ncrctura sau
o parte a ei, transportul internaional, prin vehicul rutier sub regimul prevzut
de aceast convenie) trebuie s fie situate n aceeai ar.
b)birourile vamale de destinaie (orice birou vamal interior sau de
frontier al unei pri contractante unde ia sfrit, pentru toat ncrctura sau
o parte o parte a ei, transportul internaional prin vehicul rutier, sub regimul
prevzut de aceast convenie) nu pot fi situate n mai mult de doa ri.
c)numrul total al birourilor vamale de expediie i de destinaie nu
poate fi mai mare de patru.
n situaia n care transportul include un singur birou vamal de
expediie i un singur birou vamal de destinaie, carnetul trebuie s comporte
cel puin:
-dou foi detaabile pentru ara de expediie;
-dou foi pentru ara de destinaie;
-dou foi pentru fiecare din rile pe teritoriul crora trece transportul.
Pentru fiecare loc de ncrcare sau de descrcare suplimentar sunt
becesare alte dou foi; n afar de aceasta, mai sunt necesare nc dou foi
n plus, dac locurile de descrcare suplimentar sunt situate n dou ri
diferite.
La fiecare birou vamal de expediie, de tranzit sau de destinaie,
organele vamale detaeaz cte o foaie din carnetul T.I.R. Foile neperechi
sunt folosite pentru operaiile de luare n primire, iar foile perechi, pentru
operaiile de descrcare.
Convenia T.I.R. prevede c, n practic, pot interveni urmtoarele
situaii:

- 29 -

-un sigiliu aplicat de autoritile vamale a fost rupt ori mrfurile au fost
distruse sau deteriorate;
-s-a ivit un accident care impune transbordarea pe un alt vehicul sau
un alt conteiner.
n amvele situaii, autoritile n care se gsete autovehiculul vor
ntocmi procese verbale de constatare. Cel care efectuiaz transportul va
trebui s se adreseze autoritilor vamale, dac se gsesc n apropiere, sau,
n caz contrar, altor autoriti competente;
-se ivete un accident care impune transbordarea pe un alt vehicul sau
un alt container; autoritile locale vor ntocmi un proces verbal de constatare
n care vor certifica efectuarea operaiilor;
-carnetul T.I.R. nu conine meniunea mrfuri grele sau voluminoase.
Vehiculul sau containerul care l nlocuiete pe cel vechi va trebui s
fie aprobat i sigilat, sigiliul folosit urmnd s fie descris n procesul verbal de
constatare.
Dac nu exist la dispoziie nici un vehicol sau container aprobat,
transbordarea va putea fi autorizat pe un vehicul sau container, cu condiia
c acesta s ofere garanii suficiente.
n ultima situaie, autoritile vamale ale rilor urmtoare vor aprecia
dac pot s ngduie transportul de mai departe, sub protecia carnetului
T.I.R., a noului vehicul sau container;
-exist pericolul iminent care impune descrcarea imediat, parial
sau total.
Conductorul auto poate lua, cu de la sine putere, msurile necesare,
fr s mai cear sau s mai atepte intervania autoritilor competente.
Acesta va trebui s dovedeasc, de o manier satisfctoare, c a fost nevoit
s procedeze astfel, n interesul vehiculului, al containerului sau al ncrcrii
transportate.
Imediat

dup

luarea

msurilor

preventive

de

prim

urgen,

conductorul auto va face meniunea respectiv n carnetul T.I.R. i va

- 30 -

anuna autoritile competente pentru ca acestea s constate faptele, s

verifice ncrctura, s sigileze vehiculul sau containerul i s redacteze un
nou proces verbal de constatare.
Procesul verbal de constatare va fi anexat la carnetul T.I.R. i va nsoi
ncrctura pn la boroul vamal de destinaie.
Operaiunea T.I.R. va fi suspendat pe timpul traversrii, atunci cnd
transportul efectuat sub acoperirea carnetului T.I.R. traverseaz pe o poriune
din traseu, teritoriul unui stat care nu este parte contractant la aceast
convenie.
n aceast situaie, autoritile vamale ale prii contractante al crei
teritoriu este n continuare traversat, vor accepta carnetul T.I.R. pentru
reluarea operaiunii T.I.R., sub rezerva ca sigiliile vamale i mrcile de
identificare s fi rmas intacte.
n acelai mod se va proceda i pentru acea parte a traseului pe
parcursul cruia carnetul T.I.R. nu este utilizat de titularul carnetului pe
teritoriul unei pri contractante, fie datorit existenei unor proceduri mai
simple de tranzit vamal, fie atunci cnd utilizarea regimului de tranzit vamal nu
mai este necesar.
n anexa Nr. 2 la Convenia T.I.R. este prevzut Regulamentul privind
condiiile tehnice aplicabile vehiculelor rutiere care pot fi admise la transportul
internaional al mrfurilor, sub sigiliu vamal.
Pentru transportul internaional de mrfuri sub sigiliu vamal pot fi
agreate numai vehiculele al cror compartiment destinat ncrcturii este
construit i amenajat astfel ca:
-nici o marf s nu poat fi scoas sau introdus din partea sigilat a
vehiculului fr a lsa urme vizibile de efracie sau fr ruperea sigiliului
vamal;
-sigiliul vamal s poat fi aplicat ntr-un mod simplu i eficace;
-s nu aib nici un spaiu ascuns, care s permit dosirea mrfurilor;

- 31 -

-toate spaiile susceptibile de a conine mrfuri s fie uor accesibile

pentru controlul vamal.
Controlul vamal privind transportul pe calea ferat. Organele cii
ferate sunt obligate s depun la unitatea vamal de frontier actul de
transmitere astfel:
-dup intrarea n ar a garniturii de tren, n termenul prevzut n
procesul de prelucrare a trenurilor sosite din strintate;
-la ieirea din ar nainte de plecarea garniturii de tren n termenul
stabilit prin procesul tehnologic de prelucrare a trenurilor pentru trecerea
frontierii de stat.
n actul de transmitere se vor mai meniona, cu ocazia ieirii din ar,
cantitatea mrfurilor i denumirea lor n limba de stat, numrul documentului
vamal i unitatea vamal emitent.
La transportul mrfurilor pe calea ferat, organele vamale, n prezena
organelor cii ferate, controleaz:
-existena vagoanelor nscrise n actul de transmitere a garniturii de
tren;
-existena vagoanelor acoperite, care conin mrfuri, prin verificarea
integritii sigiliilor, ferestrelor, acoperiului, pereilor i platformei;
-interiorul i exteriorul vagoanelor descoperite, care conin mrfuri;
-exteriorul i interiorul anexelor tehnice ale locomotivei i cabina
mecanicului.
n situaia n care organele vamale constat diferene n plus sau n
minus privind numrul vagoanelor, organele cii ferate sunt obligate s
modifice, n mod corespunztor, actul de transmitere.
Vagoanele cu sigilii lips sau violate, precum i vagoanele care nu pot
fi sigilate se supun i controlului vamal interior, verificndu-se i mrfurile
coninute n aceste vagoane. n acest caz organele cii ferate ncheie un act
constatator al controlului, care se semneaz i de organele vamale.

- 32 -

Aceeai procedur se aplic sacilor potali i coletelor. Dac sigiliile

nu sunt cele aplicate la expediere, organele vamale vor verifica existena
actelor prin care se atest aplicarea noilor sigilii.
n lipsa unor asemenea acte, autoritatea vamal menioneaz aceast
situaie pe actul de transmitere a garniturii de tren i efectueaz controlul
interior al mijlocului de transport i al mrfurilor. Rezultatul acestui control se
consemneaz ntr-un proces verbal ntocmit conform procedurii artate
deja20.
Actele constatatoare i procesul verbal sus-menionate se ntocmesc
potrivit reglementrilor feroviare internaionale 21.
Controlul vamal de transport maritim i fluvial. La transportul pe
cale maritim sau fluvial, comandantul, proprietarul ori agentul navei care
transport mrfuri ce urmeaz a fi descrcate sau transbordate este obligat
s prezinte la unitatea vamal exemplarul original al manifestului ncrcturii
i s depun o form a acestuia.
Per a contrario, n situaia n care nu se efectueaz operaiuni de
descrcare sau transbordare de mrfuri, nu este necesar depunerea copiei
manifestului ncrcturii.
Pentru navele ncrcate cu mrfuri de mas, n lipsa manifestului
ncrcturii, comandantul, proprietarul sau agentul navei poate prezenta o
notificare din care s rezulte datele de identificare a mrfurilor.
Dup ncrcarea navelor cu mrfuri destinate exportului, comandantul,
armatorul sau agentul navei este obligat s prezinte biroului vamal originalul
manifestului ncrcturii i s depun o copie a acestuia nainte de plecarea
navei.
Se impune a se arta ce se nelege prin manifestul ncrcturii i
manifestul navei. Astfel, manifestul navei este lista n care se indic
ncrcturile transportate (numrul conosamentului, denumirea ncrcturii,
20

A se vedea: Carmen Mladen, op. cit., p. 177.

A se vedea: Convenia pentru transportul mrfurilor (COTIF/C.I.M.), ncheiat la Berna n 1896 (revizuit n
1961).
21

- 33 -

greutatea, volumul), numele expeditorului i destinatarului i costul navlului.

El se ntocmete de ctre agentul navei i servete organelor vamale la
stabilirea taxelor vamale22.
Prin manifestul ncrcturii se nelege acea list n care se indic
numrul fiecrui conosament sau al scrisorii de trsur fluvial ori a recipisei
de bagaje, mrcile i numerele de identificare a coletelor, denumirea,
cantitatea i, dup caz, greutatea brut sau net a mrfurilor, precum i
numele furnizorului i beneficiarului.
Pentru

descrcarea,

ncrcarea

sau

transbordarea

mrfurilor,

comandantul, proprietarul sau agentul navei este obligat s solicite unitii

vamale un permis vamal n care se nscriu datele de identificare a mrfii.
n cazul controlului vamal al transportului maritim i fluvial urmeaz a fi
declarate, n mod obligatoriu, proviziile de bord.
Intervalul de timp n care se depune la unitatea vamal din port
declaraia proviziilor de bord este de:
-cel mult 12 ore de la acostarea navei;
-imediat, n cazurile n care navele sunt obligate, potrivit legii, s
opreasc n porturi pentru efectuarea controlului de intrare n ar.
Sunt exceptate de la obligaia depunerii declaraiei proviziilor de bord:
-navele care acosteaz sub 12 ore;
-navele care nu efectueaz operaiuni de ncrcare-descrcare sau
transbordare de mrfuri.
Prin declararea proviziilor de bord comandantul, proprietarul sau
agentul navei este obligat s declare unitii vamale urmtoarele bunuri aflate
pe nav:
-armamentul, muniiile, materialele explozive, produsele i substanele
stupefiante, psihotrope i toxice, precum i orice alte bunuri prohibite la

22

A se vedea: Bistriceanu Gh. D., Demetrescu C. G., Macovei E. I. Lexicon de finane-credit, contabilitate i
informatic financiar-contabil. Vol. I, Editura Didactic i Pedagogic, Bucureti, 1981, p. 435.

- 34 -

introducerea sau la scoaterea din ar (se vor pstra sub sigiliu vamal pe
toat durata staionrii n port);
-produsele din tutun i buturile alcoolice, aparinnd navei i
membrilor echipajului;
-alimentele i obiectele nefolosite, de uz casnic, aparinnd navei (nu
se vor meniona n declaraia proviziilor de bord dac sunt nscrise n
evidenele navei);
-bunurile, inclusiv cele de valoare, aparinnd membrilor echipajului.
Controlul vamal al mijloacelor de transport maritim i fluvial se face att
la sosirea navei, ct i la plecarea ei. Controlul vamal la sosirea navei se
efectueaz dup controlul sanitar n prezena organelor cpitniei porturilor, a
comandantului, precum i a reprezentantului ageniei de navigaie.
Controlul vamal la sosirea navei const n verificarea, prin sondaj, a
cabinelor, slilor, cambuzelor, restaurantelor i slii mainilor. Cu ocazia
acestui control se verific dac exist concordan ntre declaraia proviziilor
de bord i bunurile supuse declarrii.
Totodat, comandantul, armatorul sau agentul navei prezint organelor
vamale originalul manifestului ncrcturii.
Dup efectuarea controlului vamal la sosire, organele vamale las
pentru folosin comandantului, echipajului i pasagerilor cantiti uzuale de
produse din tutun i buturi alcoolice, n raport de durata staionrii navei n
port.
Pe timpul staionrii navei comandantul sau proprietarul are obligaia
s foloseasc proviziile i bunurile nscrise n inventar numai la bord. Acetia
rspund, mpreun cu agentul navei, fa de organele vamale pentru lipsurile
sau substituirile de bunuri, precum i pentru bunurile nscrise n inventarul
navei.
Organele vamale fac meniune pe declaraia proviziilor de bord despre
scoaterea sau introducerea pe nav a bunurilor supuse declarrii i despre
bunurile care se pstreaz sau se scot de sub sigiliu vamal.
- 35 -

n situaia n care o nav descarc sau ncarc mrfuri n dou sau

mai multe porturi, organele vamale din aceste porturi fac meniuni pe
exemplarul original al manifestului ncrcturii i al declaraiilor proviziilor de
bord cu privire la operaiile efectuate.
Organele vamale verific meniunile fcute n porturile unde nava a
acostat anterior i rein o copie a manifestului ncrcturii,respectiv a
declaraiei proviziilor de bord.
Pentru navele sub pavilion strin care intr n antiere navale sau la
iernat, comandanii sau agenii lor sunt obligai s depun autoritii vamale
declararea proviziilor de bord i copia manifestului ncrcturii. Pe toat
aceast perioad, navele se afl sub supraveghere vamal.
La plecarea navei, comandantul, armatorul sau agentul navei este
obligat s comunice organelor vamale plecarea navei, n vederea efecturii
controlului vamal.
Acest

control

const

verificarea

concordanei

manifestului

ncrcturii cu declaraiile vamale sau permisele vamale eliberate, precum i

a concordanei declaraiei proviziilor de bord cu situaia bunurilor nscrise n
aceasta.
n timpul efecturii controlului vamal al navelor este permis coborrea
sau urcarea numai a comandantului, secundului i a persoanelor bolnave.
Organele cpitniei portului vor permite plecarea navelor n trafic
internaional, numai dup ce organele vamale vizeaz declaraia proviziilor de
bord i, dup caz, manifestul ncrcturii.
Acostarea navelor se poate face:
-n punctele de frontier unde funcioneaz autoriti vamale;
-n alte locuri dect punctele de frontier n care funcioneaz autoriti
vamale.
Prima situaie reprezint regula, n timp ce a doua situaie, ca
excepie, poate interveni n urmtoarele cazuri:
-fora major;
- 36 -

-cnd pe nav sunt persoane grav bolnave.

n astfel de situaii, comandantul navei este obligat s anune imediat
autoritatea vamal cea mai apropiat pentru a asigura supravegherea pn la
plecare.
Controlul vamal de transport aerian. La transportul mrfurilor pe
calea aerului se aplic, n mod corespunztor, dispoziiile referitoare la
manifestul ncrcturii navelor, termenul de depunere a acestuia fiind de trei
ore. Comandanii aeronavelor sunt obligai s declare autoritilor vamale
produsele i substanele stupefiante, psihotrope i toxice aflate la bord.
Aeronavele pot ateriza la punctele de frontier n care funcioneaz
autoriti vamale.
n caz de for major sau cnd pe aeronav sunt persoane grav
bolnave, aterizarea este permis i n alte locuri dect punctele de frontier n
care funcioneaz autoriti vamale. n astfel de situaii, comandantul
aeronavei este obligat s anune imediat organele autoritii vamale cele ami
apropiate.
Formele controlului vamal sunt diferite, n funcie de categoria
aeronavelor. Pentru aeronavele din R. Moldova, controlul vamal se
realizeaz:
-imediat dup aterizare, situaie n care controlul vamal se efectueaz
n interiorul navelor, dar dup debarcarea persoanelor;
-nainte de decolare, dar mai nainte de mbarcarea persoanelor.
Controlul vamal al mrfurilor deplasate peste frontiera vamal de
ctre persoanele fizice. Persoanele fizice au dreptul de a deplasa peste
frontiera vamal mrfuri ce nu sunt destinate activitii comerciale i de
producie n ordine simpl i privilegiat.
Conform reglementrilor din domeniu, persoanele fizice cu statut de
subieci

ai

antreprenoriatului

(ntreprindere

individual,

gospodrie

rneasc, societate n nume colectiv, societate n comandit), nregistrate

- 37 -

n modul stabilit, efectueaz operaiuni de export/import conform legislaiei n

vigoare.
Persoanele fizice, care nu sunt subieci ai antreprenoriatului i nu sunt
nregistrate n modul stabilit, au dreptul s scoat din teritoriul Republicii
Moldova mrfuri (producie), cu excepia mrfurilor supuse accizelor, n
urmtoarele condiii:
-producia agricol obinut pe loturile individuale, cea primit ca plat
n natur sau conform contractului de arend, precum i mrfurile de larg
consum, eliberate angajailor din intreprinderi n contul salariilor, pot fi scoase
din ar numai fiind declarate la punctele vamale;
-la perfectarea documentelor vamale, persoana fizic prezint
certificatul de proprietate asupra produselor, eliberat de organul administraiei
publice locale, ori factura de prelucrare a mrfurilor din depozitul ntreprinderii
sau alt document, ce confirm primirea lor n contul n contul salariilor sau
pensiilor. Taxa pentru procedurile vamale se achit conform prevederilor
legislaiei n vigoare23.
O persoan fizic are dreptul s scoat din i s introduc n ar n
scopuri personale, fr achitarea plilor vamale, pn la 50 kg de producie
agricol (cu excepia nucilor n coaj pn la 35 kg i a nucilor descojite
pn la 25 kg). Aceste condiii se aplic i cetenilor strini, n condiii de
reciprocitate, n baza actelor normative respective i a nelegerilor bilaterale
i multilaterale24.
Ordinea simplificat a vmuirii mrfurilor i mijloacelor de transport,
deplasate peste frontiera vamal de ctre persoanele fizice este specific
numai pentru situaiile care se refer la urmtoarele regimuri vamale:
-importul;
-exportul;
23

Organele vamale verific valoarea n vam a mrfurilor declarate de persoanele fizice n conformitate cu
Legea cu privire la tariful vamal, Nr. 1380 XIII, din 20 noiembrie 1997.
24
A se vedea: Hotrrea Guvernului R. Moldova Nr. 1054 din 4 octombrie 2001 Cu privire la trecerea
mrfurilor de ctre persoanele fizice peste frontiera vamal.

- 38 -

-admiterea temporar.
La prezentarea mrfurilor ctre vmuire i control vamal se aplic
forme simplificate a declarrii: formulare speciale pentru declarare n form
scris, declararea n form verbal etc.
Mrfurile destinate comercializrii sunt oformate n ordinea obinuit
cu aplicarea declaraiei vamale n detaliu, a sistemului de taxe i tarife
vamale i a msurilor de politic economic.
n cazul declarrii n form scris simplificat, persoanele care
completeaz declaraia vamal trebuie s indice numrul precis de locuri a
bagajului transportat (inclusiv cel de mn), trebuie s ofere informaii n
privina obiectelor menionate n forma declaraiei vamale, n privina valutei i
a obiectelor prezentate spre control vamal25.
Autenticitatea informaiilor oferite este verificat n procesul vmuirii.
Dup finisarea controlului vamal i a vmuirii declaraiile sunt autentificate de
ctre colaboratorii organului vamal.
Declaraiile completate de persoanele care se deplaseaz n ordine de
tranzit prin teritoriul R. Moldova sunt autentificate de ctre organul vamal n
punctul intrrii n ar i sunt restituite n punctul vamal la ieire din ar.
Declaraia vamal nu este restabilit n cazul pierderii, iar persoana ce
se deplaseaz peste frontiera vamal este privat de dreptul trecerii peste
hotare a bunurilor i a valutei a cror deplasare este reglementat prin norme
speciale.
La trecerea peste frontiera vamal a persoanelor fizice urmeaz a fi
supuse vmuirii, n mod obligator, obiectele ce le aparin acestora urmnd a fi
declarate n form scris, mrfurile supuse taxelor i plilor vamale, cele a
cror introducere sau scoatere din ar este reglementat prin norme
speciale, precum i mrfurile deplasate separat de persoana fizic (de
exemplu, bagajul ce este nsoit separat de ctre persoana fizic). Controlului
25

Despre completarea, circulaia i folosirea formularelor declaraiei vamale n detaliu a se vedea: Norme
privind completarea, circulaia i folosirea formularelor declaraiei vamale n detaliu, aprobate la 10
decembrie 1994

- 39 -

vamal sunt supuse toate mrfurile i mijloacele de transport ce sunt

deplasate de ctre persoanele fizice peste frontiera vamal.
n practica naional i cea internaional nu prea des sunt ntlnite
cazuri de privare sau limitare a persoanelor n dreptul deplasrii peste
frontiera vamal a mrfurilor i a mijloacelor de transport, cu anumite excepii
stabilite de lege. Introducerea interdiciilor sau limitrilor cu caracter general
n privina deplasrii anumitor bunuri peste frontiera vamal, precum i
instituirea momentelor nominalizate n privina anumitor categorii de persoane
sunt atribuite la msurile aplicate din partea statului.
n scopul protejrii intereselor naionale, precum i n baza tratatelor
internaionale la care R. Moldova este parte, pot fi introduse careva interdicii
n privina deplasrii bunurilor peste frontiera vamal. La interesele naionale
se refer:
-asigurarea securitii statului;
-protejarea ordinii publice, a vieii i sntii persoanelor;
-ocrotirea mediului nconjurtor;
-protecia proprietii;
-protejarea intereselor consumatorilor autohtoni;
-protejarea patrimoniului artistic i arheologic al poporului R. Moldova.
La obiecte interzise introducerii pe teritoriul R. Moldova sunt atribuite:
-armamentul, dispozitivele de exploadare, armele de foc i muniiile 26;
-substanele narcotice i psihotrope27;
-rezultatele activitii intelectuale ce sunt orientate spre subminarea
ornduirii statale, afectarea integritii teritoriale i a suveranitii statale, care

26

Mai amnunit despre aceasta a se vedea: Hotrrea Plenului Curii Supreme de Justiie a Republicii
Moldova Cu privire la practica judiciar n cauzele penale despre purtarea, pstrarea, transportarea,
fabricarea, desfacerea ilegal, sustragerea armelor de foc, a muniiilor sau a substanelor explozive,
pstrarea neglijent a armelor de foc i a muniiilor. Nr.31 din 9 noiembrie 1998.
27
Mai amnunit despre aceasta a se vedea: Legea R. Moldova Cu privire la circulaia substanelor
narcotice, psihotrope i a precursorilor, Nr. 382 XIV din 06. 05. 99.; Convenia asupra substanelor
psihotrope din 21. 02. 71 (n vigoare pentru R. Moldova de la 16 mai 1995).; Convenia ONU contra traficului
ilicit de stupefiante i substane psihotrope, din 20, 12, 88. (n vigoare pentru R. Moldova de la 16 mai 1995)
.

- 40 -

propag i trezesc ostilitatea social, naional, rasial i religioas, precum

i materialele cu un caracter pornografic.
La bunurile care sunt interzise scoaterii de pe teritoriul Republicii
Moldova sunt, de asemenea, atribuite obiectele nominalizate mai sus.
De facto, adesea, deplasarea obiectelor sus-menionate peste
frontiera vamal poate fi permis n ordinea stabilit de ctre legislaia intern
i de reglementrile internaionale.
n ceea ce ine de limitarea introducerii n ar i scoaterii din ar a
mrfurilor i a mijloacelor de transport, apoi ea constituie o expresie direct a
politicii economice promovate din partea statului.
1.4.

Controlul vamal corporal.

O form excepional a controlului vamal o constituie controlul

corporal, prevzut de Art. 194 a Codului vamal al Republicii Moldova. El
poate fi efectuat cu permisiunea efului organului vamal sau a adjunctului
acestuia dac exist destule temeiuri pentru a presupune c persoana care
trece frontiera vamal sau care se afl n zona de control vamal ori n zona
de tranzit din aeroportul internaional are asupra sa i nu le prezint mrfuri
ce constituie obiectul contraveniilor sau infraciunilor prevzute de legislaia
Republicii Moldova sau de acordurile internaionale la care aceasta este
parte.
Controlului vamal corporal poate fi supus orice persoan fizic
independent de cetenia acesteia.
Drept temeiuri pentru efectuarea controlului corporal pot servi:
1)informaiile care se conin n:
-declaraiile cettenilor R. Moldova, a cetenilor strini i a
persoanelor fr cetenie;
-materialele parvenite de la organele de ocrotire a normelor de drept i
de la alte organe de stat a Republicii Moldova;
- 41 -

-comunicrile parvenite de la organele vamale i de ocrotire a

normelor de drept strine i din partea organizaiilor internaionale;
-materialele expediate de ctre alte organe vamale a Republicii
Moldiva.
2)descoperirea nemijlocit de ctre colaboratorii organelor vamale a
semnelor care indic, direct sau indirect, asupra faptului c persoana fizic
are asupra sa i nu prezint anumite obiecte.
Decizia n privina efecturii controlului corporal a persoanei fizice
luat de ctre eful organului vamal (sau de adjucntul acestuia) este oformat
n scris i prin aplicarea rezoluiei pe declaraia vamal a persoanei fizice sau
pe raportul colaboratorului organului vamal, sau ia forma unui act separat.
Controlul corporal este efectuat de ctre colaboratorul vamal,
desemnat de ctre eful organului vamal (sau de adjunctul acestuia) n
prezena martorilor asisteni, iar n caz de necesitate, i cu participarea
specialistului, traductorului.
La controlul corporal a unui minor sau a unei persoane iresponsabile
au dreptul de a asista reprezentanii legali a acestora (prinii, tutorii,
curatorii) sau persoanele ce-i nsoesc, de acelai sex cu persoana
controlat.
Persoanele care particip la controlul corporal trebuie s fie de acelai
sex cu persoana controlat, cu excepia lucrtorului medical.
Examinarea corpului persoanei controlate este efectuat numai de
ctre lucrtorul medical.
Controlul corporal trebuie efectuat ntr-o form corect, care ar
exclude njosirea onoarei, demnitii i pricinuirea de pagube nejustificate
sntii i averii persoanei controlate, precum i n limitile necesare
depistrii obiectelor pe care persoana le are asupra sa.
Controlul corporal este efectuat n trei etape:

- 42 -

1) Etapa pregtitoare. Ea ncepe din momentul ncunotiinrii

persoanei fizice despre decizia efului organului vamal (a adjunctului
acestuia) n privina efecturii controlului corporal.
2) Efectuarea nemijlocit a controlului corporal. La acest stadiu
colaboratorul vamal ntiineaz persoana fizic despre nceperea de facto a
controlului corporal. Dup aceasta are loc cercetarea i examinarea
obiectelor, hainelor i a corppului persoanei fizice.
Specialistul (cu excepia lucrtorului medical) i translatorul nu au
dreptul de a asista n ncperea n care se efectueaz examinarea corporal
pe durata investigrii corpului persoanei controlate. Aplicarea nregistrrii
foto- i video- la cercetarea corpului persoanei este interzis.
3) Oformarea documentar a controlului corporal. n cadrul acestui
etap este ntocmit procesul verbal cu privire la efectuarea controlului corporal.
Colaboratorul vamal mputernicit cu realizarea controlului corporal are
un ir de obligaiuni, i anume:
-s execute ntocmai i la timp decizia cu privire la efectuarea
controlului corporal;
-pn la efectuarea controlului corporal s ntiineze persoana fizic
despre decizia efului organului vamal sau a adjunctului acestuia privind
efectuarea controlului corporal, s-i lmureasc drepturile i obligaiunile pe
care le are i s-i propun s prezinte singur obiectele tinuite;
-s le lmureasc tuturor participanilor la controlul corporal drepturile
i obligaiunile;
-s asigure respectarea strict a legislaiei R. Moldova ce se refer la
efectuarea controlului corporal;
-s ntocmeasc un proces verbal de forma stabilit referitor la
efectuarea controlului corporal;
-s ncunotiineze persoana examinat cu procesul verbal al
controlului corporal.

- 43 -

La efectuarea controlului corporal este obligatorie participarea

martorilor asisteni de acelai sex cu persoana controlat i n numr nu mai
puin de doi. n calitate de martori asisteni pot figura orice persoane mature
care nu sunt cointeresate n rezultatul controlului corporal.
Lucrtorul medical care particip la controlul corporal n baza solicitrii
organului vamal are un ir de obligaiuni, la acestea referindu-se:
-cercetarea nemijlocit a corpului persoanei supuse controlului
corporal fr pricinuirea de daune vieii i sntii acesteia;
-oferirea explicaiilor n privina rezultatelor investigrii corpului
persoanei supuse controlului vamal;
-semnarea procesului verbal al controlului corporal i a altor
documente ntocmite cu participarea lui.
Specialistul implicat la actul de control corporal are urmtoarele
obligaiuni:
-s urmeze strict indicaiile colaboratorului vamal n privina efecturii
controlului corporal;
-s participe la controlul corporal, utiliznd cunotinele i deprinderile
sale speciale n scopul depistrii i ridicrii obiectelor pe care persoana le are
asupra sa, precum i pentru fixrea desfurrii i a rezultatelor actului de
control corporal;
-s atrag atenia colaboratorului vamal care efectueaz controlul
corporal asupra posibilelor locuri i metode de tinuire a bunurilor i de a oferi
recomandri n privina depistrii acestora;
-s ofere lmuriri n privina aciunilor realizate n procesul controlului
corporal;
-s semneze procesul verbal al controlului corporal i alte documente,
oformate cu participarea lui.
Dac persoana supus controlului corporal nu posed limba romn,
apoi la efectuarea controlului corporal este implicat un translator 28. Literatura
28

Despre aceasta a se vedea mai amnunit: . .

. , 2002, . 83.

- 44 -

de specialitate admite figurarea n calitate de translator a colaboratorului

vamal29.
n scopul asugurrii securitii persoanelor care urmeaz s participe
la controlul corporal este necesar de a verifica, pn la nceperea actului
nominalizat, dac persoana cu pricina nu are asupra sa arme de foc, arme
albe sau alte obiecte, care ar putea fi utilizate n scopul cauzrii leziunilor
corporale.
Controlul corporal este efectuat ntr-o ncpere izolat a organului
vamal care corespunde cerinelor sanitaro-igienice.i este special destinat
efecturii acestui act. n cazuri excepionale controlul sus-indicat poate fi
realizat i ntr-o ncpere izolat a aeroportului, grii sau a mijlocului de
transport cu respectarea cerinelor sanitaro-igienice.
Este interzis de a efectua n acelai timp controlul corporal a mai
multor persoane n una i aceeai ncpere.
n timpul controlului corporal urmeaz a fi:
-examinate toate obiectele mrunte care aparin persoanei supuse
controlului corporal (umbrela, portmoneul, bricheta, portigaretul etc);
-cercetate, n ordine consecutiv, mbrcmintea, nclmintea i
acopermnturile pentru cap;
-palpat lengeria de corp;
-examinat corpul persoanei supuse controlului corporal.
Dup finisarea controlului corporal colaboratorul vamal ntocmete un
proces verbal de o form stabilit de Departamentul Vamal al Republicii
Moldova, documentul n cauz urmnd s fie semnat de ctre:
-colaboratorul vamal care a efectuat actul de control corporal;
-martorii asisteni;
-specialist (lucrtorul medical);
-persoana fizic n privina creia a fost realizat controlul corporal.

29

A se vedea: .. , .. . Op. cit., p. 348.

- 45 -

n caz de refuz a persoanei supuse controlului corporal de a semna

procesul verbal a controlului corporal, se va face o meniune care urmeaz a
fi confirmat prin semnturile martorilor asisteni.
O copie a procesului verbal de control corporal trebuie s fie nmnat,
sub semntur, persoanei controlate.
La procesul verbal de control corporal urmeaz a fi anexate:
-obiectele predate benevol de ctre persoana controlat;
-obiectele depistate i ridicate n rezultatul controlului corporal;
-nregistrrile foto-, audio-, video-, ndeplinite n procesul realizrii
actului de control corporal;
-lmuririle i declaraiile, pe foi aparte, a persoanei controlate,
lucrtorului medical, specialistului i a martorilor asisteni.
n caz de intentare a unui proces penal pe cazurile de contraband,
originalul procesului verbal de examinare corporal urmeaz a fi anexat la
dosarul penal. La organul vamal, n aceste cazuri, rmne copia procesului
verbal nominalizat.

- 46 -

CAPITOLUL II
REGLEMENTAREA JURIDIC A CONTROLULUI VALUTAR
2.1. Noiuni generale privind controlul valutar.
Actualmente majoritatea statelor au acceptat o politic de limitare a
deplasrii capitalurilor i a altor operaiuni valutare urmrind obiectivul
inadmisibilitii scurgerii mijloacelor i resurselor valutare.
Odat cu mutaiile economice din ara noastr a devenit evident
necesitatea reglementrii valutare a relaiilor de pia aprute.
Reglementarea valutar ca o parte component a politicii financiare i
de credit a statului este orientat spre atingerea i meninerea unei stabiliti
economice, spre asigurarea securitii economice i stabilirea ordinii n
efectuarea operaiunilor cu valorile valutare, momentele nominalizate fiind
realizate , ntr-o anumit msur, prin intermediul controlului valutar.
Reglementarea valutar dispine de o structur complicat i se
bazeaz pe indicaiile statului, la baza crora sunt plasate msurile
legislative, administrative, economice i organizaionale, orientate spre
dirijarea realizrii operaiunilor valutare.
La baza formrii pieii valutare n Republica Moldova sunt plasate un
ir de acte normative, printre care:
-Legea R. Moldova Cu privire la bani, Nr. 1232 XII din 15
decembrie 1992;
-Regulamentul Privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii
Moldova, din 13 ianuarie 1994. Aprobat prin hotrrea Consiliului de
Administraie al Bncii Naionale, procesul-verbal Nr. 2 din 13 ianuarie 1994;
-Hotrrea Guvernului Republicii Moldova Nr. 382 din 4 iulie 1996 Cu
privire la intensificarea controlului asupra repatrierii mijloacelor valutare
provenite din tranzacii economice externa;
- 47 -

-Hotrrea Consiliului de Administraie a Bncii Naionale a Republicii

Moldova Nr. 298 din 27 octombrie 1998 Cu privire la modificarea
mecanismului de cumprare a valutei strine de ctre agenii economici
rezideni;
-Regulamentul Privind deschiderea i nchiderea conturilor la bncile
din Republica Moldova, aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraie a
Bncii Naionale a Republicii Moldova Nr. 415 din 30 decembrie 1999.
n actele normative nominalizate sunt indicate direciile de baz a
controlului valutar ca parte component a mecanismului de asigurare a
securitii valutare a Republicii Moldova, i anume:
a)controlul n privina corespunderii operaiunilor valutare realizate
reglementrilor din domeniu;
b)controlul n privina ndeplinirii de ctre rezideni n faa statului a
obligaiunii de repatriere a veniturilor parvenite de pe urma activitii
economice externe;
c)lupta cu splarea veniturilor obinute pe cale criminal;
d)verificarea plenitudinii i autenticitii evidenei i a drilor de seam
n privina operaiunilor valutare;
e)analizarea datelor de eviden i a informaiilor statistice referitoare
la operaiunile valutare n scopul perfecionrii mecanismului actual a
reglementrii valutare i a controlului valutar.
Controlul

valutar

reprezint

un

mecanism

al

supravegherii

administrative din partea statului n privina respectrii regulelor i normelor

de reglementare valutar. El foarte activ este utilizat de majoritatea statelor
lumii n perioade de criz n scopul protejrii independenei financiare,
stabilitii sistemului sistemului bnesc, mobilizrii resurselor valutare i
pentru ntrirea cursului valutei naionale.
Organele vamale a Republicii Moldova efectueaz controlul valutar n
conformitate cu legislaia valutar a Republicii Moldova i conform Codului

- 48 -

vamal al Republicii Moldova din 20 iulie 2000 n partea n care acesta

reglementeaz controlul vamal.
Obiectivul controlului valutar ine de asigurarea respectrii legislaiei
valutare pe durata efecturii operaiunilor valutare.
Conform Art. 203 al Codului vamal al Republicii Moldova din 20 iulie
2000 organele vamale sunt recunoscute n calitate de organe a controlului
valutar. Legislaia vamal a Republicii Moldova plaseaz asupra organelor
vamale efectuarea controlului n privina:
-parvenirii depline i la timp a sumelor n valut de pe urma
operaiunilor de export;
-temeiniciei achitrii n valut strin pentru comercializarea mrfurilor
de import;
-legalitii operaiunilor cu caracter necomercial;
-respectrii legislaiei valutare pe durata realizrii tranzaciilor
economice internaionale.
Este necesar de a meniona c la moment sunt slab prelucrate
prevederile teoretice orientate spre soluionarea problemei securitii n sfera
relaiilor valutare i exist un ir de lacune n reglementarea normativ a
acestor relaii, n special n domeniul organizrii i activitii mecanismului de
reglementare valutar i de control valutar.
Formarea unei baze normative adecvate ntru realizrea controlului
valutar presupune crearea condiiilor pentru prentmpinarea i combaterea
de ctre organele vamale a infraciunilor i contraveniilor svrite de ctre
persoane n timpul operaiunilor legate de deplasarea mrfurilor i a valutei
peste frontiera vamal a Republicii Moldova, precum i pentru restituirea
capitalului scos ilegal din ar.
Crearea i dezvoltarea Uniunii Vamale, precum i dezvoltarea
proceselor de integrare economic n CSI nainteaz sarcina organizrii unui
control valutar eficient n legtur cu deplasarea bunurilor peste frontierele
vamale a acestor state.
- 49 -

Rezolvarea definitiv a problemelor din domeniul controlului valutar n

relaiile comerciale dintre rile CSI este posibil doar n baza unificrii
legislaiei vamale, valutare i fiscale a statelor Comunitii. n scopul atingerii
obiectivelor urmrite de ctre legislaiile vamale a statelor CSI a fost pregtit
un proiect de Acord interguvernamental n privina principiilor unice de
realizare a controlului valutar, vamal i bancar.
Acest Acord i pune elul de a unifica eforturile serviciilor vamale i a
organelor bancare pentru evitarea i curmarea scurgerii ilegale a capitalului
din rile-membre a CSI.
2.2. Reglementarea juridic a controlului valutar efectuat de ctre
organele vamale n privina operaiunilor de import-export.
n condiiile economiei de pia i ale transformrilor care au loc n
viaa economico-social, dezvoltarea activitii comerciale externe i
cooperrii economice internaionale, creterea rolului echilibrului valutar n
asigurarea echilibrului general n economie impun msuri pentru utilizarea i
perfecionarea procedeelor de dirijare i control asupra relaiilor financiarvalutare externe, att la nivel macroeconomic, ct i la nivel microeconomic, n
balana ncasrilor i plilor valutare a agenilor economici.
Agenii economici rezideni ai Republicii Moldova sunt obligai s
nregistreze n conturile lor la bncile autorizate mijloacele bneti (att n
valut strin, ct i n lei moldoveneti) provenite din export sau n urma altor
tranzacii economice externe n termenele prevzute de lege 30.
Mijloacele bneti, care se obin din exportul de mrfuri, lucrri i
servicii, trebuie s se nregistreze n conturile persoanelor juridice rezidente
ale Republicii Moldova prin virament. Depunerile de numerar n valut strin
i lei moldoveneti n conturile persoanelor juridice rezidente, n calitate de
30

Despre aceasta a se vedea mai minuios: Legea Republicii Moldova Cu privire la reglementarea repatrierii
mijloacelor bneti, a mrfurilor i serviciilor provenite din tranzaciile economice externe, din 29 ianuarie
1998.

- 50 -

plat pentru exportul de mrfuri, lucrri i servicii, se permit numai n cazurile

prevzute de lege. Una din condiiile obligatorii pentru a depune mijloacele
bneti n numerar n conturile persoanelor juridice rezidente este
prezentarea la banc a originalului declaraiei vamale, ce confirm
introducerea valutei strine sau a leilor moldoveneti n Republica Moldova.
Termenul de prescripie a declaraiei vamale rtespective la operaiunea dat
nu trebuie s depeasc 180 zile de la data depunerii mijloacelor bneti n
contul exportatorului.
Banca Naional a Moldovei prin intermediul bncilor urmrete
ncasarea mijloacelor bneti aferente exporturilor de mrfuri efectuat de
ctre agenii economici rezideni ai Republicii Moldova 31.
Bncile autorizate a Republicii Moldova elibereaz persoanelor juridice
permisiuni de a scoate valut strin peste hotare pentru cheltuieli de
deplasare n sum maxim a echivalentului de 50 000 de USD/persoan pe
lun. Sumele ce depesc aceast limit urmeaz a fi eliberate cu autorizaia
Bncii Naionale a Republicii Moldova32.
Departamentul Vamal al Republicii Moldova autorizeaz exportul de
mrfuri, cu condiia prezentrii obligatorii de ctre exportatori a urmtoarelor
documente:
-polia (contractul) de asigurare a mrfurilor prezentate pentru export
pe parcursul transportrii pn la destinaie (numai n cazurile n care plata
pentru marfa

exportat urmeaz s fie achitat dup predarea acesteia

beneficiarului la locul de destinaie);

-declaraia cu privire la repatrierea mijloacelor valutare, autentificat
de persoanele responsabile ale bncii, cu aplicarea tampilei bncii
respective;

31

A se vedea: Regulamentul Privind reglementarea valutar pe teritoriul Republicii Moldova din 13.01.94.,
pct. 3.
32
A se vedea: Hotrrea Consiliului de Administraie a Bncii Naionale a Republicii Moldova Nr. 253 din
08.09.98. Cu privire la modificarea mecanismului de scoatere a numerarului de valut strin din Republica
Moldova.

- 51 -

-certificatele de conformitate i de origine ale mrfurilor, conform

legislaiei i actelor normative n vigoare cu excepia exportului mrfurilor i
altor obiecte de pe teritoriul Republicii Moldova n zona antreprenoriatului
liber pentru consum final.
Acelai Departament prezint lunar Bncii Naionale a Republicii
Moldova, pn la data de 20 a lunii urmtoare celei gestionare, datele privind
importul de mrfuri, precum i informaia privind tranzaciile de export,
achitarea crora urmeaz s se efectueze prin mijloace valutare, mrfuri sau
servicii33.
2.3. Reglementarea controlului valutar n privina operaiunilor
necomerciale
La intrarea n Republica Moldova rezidenii 34 au dreptul s introduc
bancnote, monede i cecuri n moneda naional a Moldovei n suma ce nu
depete 2500 lei moldoveneti de fiecare persoan.
La ieirea din Moldova rezidenii au dreptul s scoat bancnote,
monede i cecuri n moneda naional a Republicii Moldova n suma ce nu
depete 2500 lei moldoveneti de fiecare persoan.
Rezidenii la ieire din Moldova au dreptul de a scoate din ar (fr a
prezenta organelor vamale permisiuni de a scoate valuta strin din ar,
eliberate de Banca Naional sau de o banc autorizat a Moldovei, sau
declaraii vamale, care confirm ntroducerea valutei n Moldova) valuta
strin sub forma de bancnote, monede i cecuri n suma de maximum 5000
dolari SUA (sau echivalentul lor) pentru fiecare persoan.

33

A se vedea: Hotrrea Guvernului Republicii Moldova Nr. 382 din 4 iulie 1996 Cu privire la intensificarea
controlului asupra repatrierii mijloacelor valutare provenite din tranzacii economice externe.
34
Rezideni sunt persoanele fizice (ceteni ai Republicii Moldova, ceteni strini i apatrizi), care au
domiciliul permanent n Republica Moldova i care dein acte de identitate corespunztoare eliberate de
ctre organele mputernicite ale Republicii Moldova,. Inclusiv persoanele fizice menionate care se afl
temporar peste hotare.

- 52 -

n cazul, n care la ieirea din Moldova rezidentul are asuora sa suma,

care depete plafonul dat, el este obligat s prezinte organului controlului
vamal:
-permisiunea de a scoate valuta strin peste hotare, eliberat de o
banc autorizat sau de Banca Naional a Moldovei;
-declaraia vamal, ce confirm introducerea acestei valute strine n
Moldova;
-registrul valutar al oferilor.
n locul valutei strine, indicate n documentele sus-enumerate, se
permite scoaterea sumei echivalente n alt valut strin.
Introducerea valutei strine n Republica Moldova nu este limitat.
Pe lng aceasta, respectnd condiiile sus-menionate rezidenii la
ieire din Moldova au dreptul s scoat bancnote, monede i cecuri de
cltorie n valut strin n sum maxim de 50 000 dolari SUA (sau
echivalentul lor) de fiecare persoan.
Sumele ce depesc 50 000 dolari SUA (sau echivalentul lor), se
transfer din Moldova prin virament.
Rezidenii la ieire din Moldova sau la intrare n Moldova sunt obligai
s declare organelor de control vamal toate bancnotele, monedele i cecurile
n moneda naional a Republicii Moldova, precum i toate bancnotele,
monedele i cecurile de cltorie n valut strin.
La ieire din Moldova urmeaz a fi depuse organelor vamale:
-permisiunile de a scoate valuta strin peste hotare, eliberate de
ctre banca autorizat sau Banca Naional a Moldovei;
-declaraiile vamale, n baza crora valuta strin a fost introdus n
Moldova.
La ieirea din Moldova nerezidentul35 are dreptul s scoat din ar
bancnote, monede i cecuri de cltorie n valut strin n mrimea ce nu
35

Nerezideni sunt persoanele fizice, care au domiciliul pertmanent peste hotare i care dein acte de
identitate corespunztoare eliberate de ctre organele mputernicite ale statelor strine, inclusiv persoanele
menionate care se afl temporar n Republica Moldova.

- 53 -

depete suma indicat n documentul vamal, perfectat n ordinea stabilit

de ctre organele vamale la intrarea nerezidentului n Moldova.
Pe lng aceasta, la ieire din Moldova nerezidentul are dreptul s
scoat din ar valut strin, eliberat de o banc autorizat sau Banca
Naional n cazurile determinate de documentele normative ale Bncii
Naionale a Republicii Moldova.
n locul valutei strine, indicate n documentele sus-enumerate, se
permite scoaterea sumei echivalente n alt valut strin.
Pe lng aceasta, respectnd condiiile sus-menionate, nerezidenii au
dreptul s scoat din Moldova bancnote, monede i cecuri de cltorie n
valut strin n suma de maximum 50 000 dolari SUA (sau echivalentul lor)
de fiecare persoan). Sumele ce depesc 50 000 dolari SUA (sau
echivalentul lor), se transfer din Moldova prin virament.
La ieire din Moldova nerezidenii sunt obligai s prezinte organelor
vamale ale Moldovei:
-documentul vamal perfectat n ordinea stabilit, care confirm
introducerea valutei strine n Republica Moldova;
-permisiunea de a scoate valuta strin peste hotare, eliberat de p
banc autorizat sau de Banca Naional a Moldovei.
Introducerea n ar a valutei strine de ctre nerezideni nu este
limitat.
La intrarea n Moldova sau ieirea din Moldova nerezidenii sunt
obligai s declare organelor de control vamal ale Republicii Moldova toate
bancnotele, monedele i cecurile de cltorie n valut strin aflate asupra
lor.
La intrarea n Moldova nerezidenii au dreptul s introduc bancnote,
monede i cecuri n moneda naional a Republicii Moldova n suma ce nu
depete 2500 lei moldoveneti de fiecare persoan.

- 54 -

La ieirea din Moldova nerezidenii au dreptul s scoat bancnote,

monede i cecuri n moneda naional a Republicii Moldova n suma ce nu
depete 2500 lei moldoveneti de fiecare persoane.
Regulile nominalizate nu se rsfrng la introducerea n Moldova i
scoaterea din Moldova a leilor moldoveneti i valutei strine de ctre bnci,
pentru care Banca Naional a Moldovei stabilete reguli aparte. Introducerea
i scoaterea leilor moldoveneti i a valutei strine de ctre bnci trebuie s
fie confirmat prin declaraia vamal, eliberat i lagalizat de ctre organele
vamale ale Republicii Moldova.

- 55 -

NCHEIERE
Actualmente este necesar de a introduce un ir de modificri n
legislaia vamal a Republicii Moldova n scopul perfecionrii instituiei
controlului vamal i valutar. n privina nominalizat n cele ce urmeaz vom
nainta un de ir de propuneri.
Aa, n primul rnd, este necesar de a efectua o delimitare ntre
controlul vamal propriu-zis i cercetarea vamal care este nu altceva dect
examinarea extern a bunurilor materiale sau a mijloacelor de transport
trecute peste frontiera vamal a Republicii Moldova.
Este necesar de a meniona c la moment sunt slab prelucrate
prevederile teoretice orientate spre soluionarea problemei securitii n sfera
relaiilor valutare i exist un ir de lacune n reglementarea normativ a
acestor relaii, n special n domeniul organizrii i activitii mecanismului de
reglementare valutar i de control valutar.
Formarea unei baze normative adecvate ntru realizrea controlului
valutar presupune crearea condiiilor pentru prentmpinarea i combaterea
de ctre organele vamale a infraciunilor i contraveniilor svrite de ctre
persoane n timpul operaiunilor legate de deplasarea mrfurilor i a valutei
peste frontiera vamal a Republicii Moldova, precum i pentru restituirea
capitalului scos ilegal din ar.
Crearea i dezvoltarea Uniunii Vamale, precum i dezvoltarea
proceselor de integrare economic n CSI nainteaz sarcina organizrii unui
control valutar eficient n legtur cu deplasarea bunurilor peste frontierele
vamale a acestor state.
Rezolvarea definitiv a problemelor din domeniul controlului valutar n
relaiile comerciale dintre rile CSI este posibil doar n baza unificrii
legislaiei vamale, valutare i fiscale a statelor Comunitii.
innd cont de caracterul complicat al abaterilor de la regulile vamale
a-i propune de a forma pe teritoriul Republicii Moldova judectorii vamale
- 56 -

sau de a completa personalul judectoriilor economice cu judectori

specializai n interpretarea i aplicarea normelor care reglementeaz
controlul vamal i valutar.
Totodat

consider

c ar

fi

binevenit instalarea unei reele

informaionale computerizate, unind la ea toate instituiile vamale de pe

perimetrul hotarului rii i cele interne, precum i crearea unui program bine
gndit de reglementare a controlului vamal i valutar, dirijnd realizarea
acestui program prin internet.
Una din condiiile ce ar favoriza realizarea adecvat a controlului
vamal i valutar ar fi stimularea material a personalului vamal i formarea
fondului special de asigurare social a colaboratorilor organelor vamale.
n calitate de msur corespunztoare de reglementare a controlului
vamal i valutar ar fi crearea n cadrul Departamentului Vamal a unei baze de
date centralizate ce ar include fiele de eviden a persoanelor fizice i a
agenilor economici n adresa crora au fost intentate dosare pe faptul
comiterii nclcrilor legislaiei vamale.
Problema nclcrii reglementrilor vamale n timpul controlului vamal
i valutar necesit a fi soluionat nu numai cu implicarea savanilor din
domeniul dreptului, un rol important atribuindu-li-se i economitilor,
politicienilor etc. n aceast ordine de idei consider c ar fi util de a aplica un
complex ntreg de msuri privind reglementarea adecvat a controlului
deplasrii mrfurilor, mijloacelor de transport i a resurselor financiare peste
frontiera Republicii Moldova n urmtoarele domenii:
1)n domeniul politic:
-soluionarea ct mai urgent posibil a problemei Transnistriei, fapt ce
ar contribui substanial la dezvoltarea economic a Republicii Moldova i ar
favoriza activitatea ei cu succes pe arena mondial;
-nlturarea transparenei hotarului dintre Moldova i Ucraina;

- 57 -

-aplicarea tuturor normelor legislative ale R. Moldova pe teritoriul

Transnistriei, reprezentanii regiunii fiind obligai s respecte cu strictee att
normele de drept naionale, ct i cele internaionale.
2)n domeniul economic:
-stabilirea unui mecanism de eviden strict, centralizat a importuluiexportului de mrfuri, obiecte, valori culturale, valut.
3)n domeniul social:
-a soluiona problema privind achitarea nentrziat a salariilor i
pensiilor;
-a ntreprinde msuri de lichidare a omajului n ar.
Consider, de asemenea, c la efectuarea adecvat a controlului vamal
i valutar ar contribui:
-crearea Biroului Analitic de Informaii Operative, care se va ocupa de
acumularea, sistematizarea i utilizarea informaiei operative din practica
instituiilor vamale cu privire la modalitile de trecere ilegal a valutei i
bunurilor peste frontier;
-publicarea periodic a Buletinului de Informaii Operative, care ar
informa operativ fiecare instituie vamal n parte despre iretricurile i
modalitile avansate ntreprinse de contrabanditi la trecerea frontierei.

- 58 -

LISTA LITERATURII UTILIZATE

I Convenii internaionale.
1. Acord ntre statele CSI Cu privire la colaborarea serviciilor vamale n
problemele sechestrrii i restituirii valorilor culturale scoase ilegal din / i
introduse ilegal n ar, din 15. 04. 94.
2. Acordul ntre statele CSI Cu privre la colaborarea i ajutorul reciproc n
problemele vamale, din 15. 04. 94.
3. Convenia Asupra substanelor psihotrope, din 21 . 02. 71.
4. Convenia ONU Contra traficului ilicit de stupefiante i substane
psihotrope, din 20. 12. 88.
II Legi i acte normative subordonate legii
1. Codul vamal al R. Molodva, aprobat prin legea Nr. 1149 XIV din 20.
07. 2000.
2. Legea R. Moldova Cu privire la tariful vamal, Nr. 1380 XIII din 20. 11.
97.
3. Legea R. Moldova Privind frontiera de stat a R. Moldova, Nr. 108 XIII
din 17. 05. 94.
4. Legea R. Moldova Privind ocrotirea monumentelor, Nr. 1530 XIII din
22. 06. 93.
5. Legea R. Moldova Cu privire la circulaia siubstanelor narcotice,
psihotrope i a precursorilor, Nr. 382 XIV din 06. 05. 99.
6. Hotrrea Plenului Curii Supreme de Justiie a R. Moldova Despre
practica

judiciar

cauzele

privind

contrabanda

contraveniile

administrative vamale, Nr. 19 din 10 iulie 1997.

7. Instruciunea Privind perfectarea actelor vamale i controlul vamal a
mrfurilor i obiectelor exportate sau importate n (din) R. Moldova, din 27.
12. 1993.
- 59 -

8. Regulamentul Cu privire la ordinea perfectrii actelor i perceperii

taxelor vamale la importul n R. Moldova a mrfurilor supuse accizelor, din
25. 05. 98.
9. Schema tehnologic A controlului vamal a mrfurilor i unitilor de
transport, Nr 19 din 11. 04. 94.
10. Norme Privind completarea, circulaia i folosirea formularelor
declaraiei vamale n detaliu, din 10. 12. 94.
11. Hotrrea Guvernului R. Moldova Privind trecerea mrfurilor de ctre
persoanele fizice peste frontiera vamal, Nr 1054 din 04. 10. 2001.
12. Regulamentul Privind reglementarea valutar pe teritoriul R. Moldova,
din 13. 01. 94.
13. Hotrrea Guvernului R. Moldova Cu privire la intensificarea controlului
asupra repatrierii mijloacelor valutare provenite din tranzacii economice
externe, Nr. 382 din 04. 07. 96.
14. Hotrrea Consiliului de Administraie al Bncii Naionale a R. Moldova
Cu privire la modificarea mecanismului de scoatere a numerarului de valut
strin din R. Moldova, Nr. 253 din 08. 09. 98.
III Literatur monografic i de alt natur.
1. Babiciuc Victor, Victor Tnsescu. Exportul n contrapartid. Bucureti,
1987.
2. Caraiani Gheorghe. Reglementri interne i internaionale privind
vmuirea mrfurilor. Bucureti. 1977.
3. Caraiani Gheorghe. Zonele libere i paradisurile fiscale. Bucureti,
LUMINA LEX, 1999.
4. Caraiani Gheorghe, Diaconu Gelu tefan. Regimurile suspensive n
legislaia vamal comunitar i cea romneasc. Bucureti, LUMINA LEX,
2000.

- 60 -

5. Caraiani Gheorghe. Manual pentru declarani i experi vamali.

Bucureti, LUMINA LEX, 2001.
6. Dragnea Eugen, Ioni Niculina. Reglementri vamale. Oradea. 1994.
7. Maimescu Sava. Contrabanda i modalitile ei n regelementarea
legislaiei penale a R. Moldova. Autoreferatul tezei de doctor n drept.
Chiinu, 2000.
8. Mladen Carmen, Epure Doru. Drept vamal. Craiova, 1997.
9. Mladen Carmen, Epure Doru. ndrumtor vamal. Craiova, Editura
Scrisul Romnesc, 1998.
10. Mladen Carmen. Drept vamal. Bucureti, Editura Economic, 2000.
11. Merlescu Ion. Drept vamal sancionator. Bucureti, 1984.
12. Radu Ghenadie. Drept vamal comunitar. Chiinu, 2002.
13. . . . , ., 1995.
14. . . . . .
. ., , 2001.
15. . . . . ,
2001.
16. . . . . ., 1995.
17. . . . ., 1998.
. ., . .
.. ., 1996.
IV Articole tiinifice
1. Maimescu Sava. Cum curseaz automobilele. Legea i Viaa, 1991, Nr.
11.
2. Maimescu Sava., Lefter V. Scrisoare deschis Procurorului General al
R. Moldova. Legea i Viaa, 1992, Nr. 5.

- 61 -

3. Maimescu Sava. Lacunele existente n legislaia penal i vamal a R.

Moldova n domeniul combaterii contrabandei. Anale tiinifice ale USM.
Chiinu, 2000.
4. Maimescu Sava. Contrabanda unitilor de transport n reglementarea
legislaiei vamale i penale a R. Moldova. Legea i Viaa, 2000, Nr. 5.

- 62 -

CONINUTUL
NTRODUCERE.1 3
CAPITOLUL I REGLEMENTAREA JURIDIC A CONTROLULUI VAMAL
1.1. Noiunea controlului vamal. Formele i modalitile realizrii
acestuia4 15
1.2. Principiile organizrii controlului vamal..15 24
1.3. Particularitile efecturii controlului vamal n privina anumi-tor
categorii de mrfuri i de transport24 40
1.4. Controlul vamal corporal.40 45
CAPITOLUL II REGLEMENTAREA JURIDIC A CONTROLULUI
VALUTAR
2.1. Noiuni generale privind controlul valutar..46 49
2.2. Reglementarea juridic a controlului valutar efectuat de ctre
organele vamale n privina operaiunilor de importexport.49 51
2.3. Reglementarea controlului valutar n privina operaiunilor
necomerciale51 54
NCHEIERE..55 57
LISTA LITERATURII UTILIZATE.58 60
ANEXE..61 62

- 63 -

REGLEMENTAREA JURIDIC A CONTROLULUI VAMAL I VALUTAR

- 64 -