li@

uriiith$mA #rsxlxoru

rolffiir

*o,r+rl

,,'.,

ffHtinraruuiD'ffffi{liii:::i:::::::ffi

Sen.iciul Achizitii Publice:

Nr. I

!11*',W.U.all('.1"O

/AP/20.10.2015

CAIET DE SARCINI
Obiectul licitaliei ?l constituie achizilia de servicii de auditare financiard pentru

Proiecte PN II Parteneriate tip PCCA, PN II - IDEI - Proiecte de cercetare exploratorie, PN

RESURSE UMANE tip TE, ROSA-STAR qi RO-CERN

II

Proiect cod/titlu :

II

Parteneriate tip PCCA:

PN-II-PT-PCCA-2011-3.1-0595: "BIOPEP - Generarea Si investigarea noi peptide antimicrobiene, cu
dimensiune redusd. Corelarea structurii peptidelor cu funclia lor / Rotional design and generation of
perioada auditatd: 01.01.2015 synthetic, short antimicrobial peptides. Linking structure to function"
31.12.2015; Director Prof. Univ. Dr. Tudor LUCHIAN
PN-II-PT-PCCA-2011-3.2-1340: "PIDESS - Procedeu Si instalalie pentru depunerea straturilor sub\iri
plasme pulsate pulsate cu grad ridicat de ionizare/ Process and device for thin films deposition in highly
ionized pulsed plasma" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director CS m Dr. Vasile
Proiecte PN

TIRON
PN-II-PT-PCCA-2011-3.1-0683: "ECAFE - Studiul efectului agentilor de complexare ai Fe(III) sau
Fe(ID aupra dizolvarii oxidqtive a monosulfurilor de fier /The study of the ffict of organic complexing
agents of Fe(II) or Fe(II) on iron monosuffide oxidative dissolution" - perioado auditatd: 01.01.2015 31.12.2015; Director Prof. Univ. Dr. Lucian Mihail BIRSA
PN-II-PT-PCCA-2011-3.1-0402: "HINANODET - Tehnica imunochimica de anoliza in faza omogena
bazata pe nonoparticule functionalizate. Aplicatie pentru detectia contaminantului pesticidic acid 2,4diclorofenoxiacetic din probe alimentare si de meditl Homogenous immunoasscry technique based on
functionalized nanoparticles. Application to detection of pesticide contaminant 2,4-dichlorophenoxyacetic
acid from alimentary and environmental samples" - perioada auditotd: 01.01.2015 - 31.12.2015;
Director CS III Dr. Alina ASANDEI
PN-II-PT-PCCA-2001-3.1-1406: "Particule magnetice cu temperatura Curie cobordtd pentru aplicalii
in hipertermie" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof, Univ. Dr. Alexandru
STANCA
PN-II-PT-PCCA-2011-3.2-l28lz " PapHerCon - Dezvolatqrea de materiale neconventionole si a unei
tehnici de tratament in plasma rece pentru solutii sustenabile in conservarea patrimoniului pe suport de
hartie / Developing Non-conventional Materials and Plasma Technique for Sustainable Solutions in
Paper Heritage Conservation" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015,' Director Prof. Univ.
Dr.Nicoleta MELNICIUC PUICA
ADRESA:

la;i, bd.Carol I nr.11, Corpul

:

0232201 1 02 int. i2487

FAX: 0232201 1 17, 0232201148
e-mai[: dan. tvetcu@uaic. ro

TELEFON

Cod fiscal: 470'1126

ffi
v'!vw,uaic:.r'o

Ser:.iciul Achizitii Publice

PN-II-PT-PCCA-2011-3.2-0975: "LANDSLIDE -Sistem complex de monitorizare a alunecdrilor de

teren utilizdnd traductoare bazate pe noi materiale Si tehnologii" - perioada auditatd: 01.01.2015 31.12.2015; Director. Prof. Dr.Ion IONIIA
PN-II-PT-PCCA-2011-3.1-1153: " GENESIS - Genetic Evolution: New Evidences for the Study of
Interconnected Structures. A Biomolecular Journey around the Carpathians from Ancient to Medieval
Times" - perioada auditotd: 01.01.2015 - 31.12.2015,' Director Lector univ.dr. BOLOHAN Neculai
PN-II-PT-PCCA-2013-4-20242 " Formuldri topice inovative pentru terapia locald a limfomului cutanat
perioads auditatd: 01.01,2015 - 31.12,2015 Director Alina Maria Tomoioogd
cu celule T"
PN-II-PT-PCCA-2013-4-2234: " Investigalii non-destructive in situri arheologice complexe. Un model
integrat de cercetare oplicatd a patrimoniului cultural imobil" - perioada auditatd: 01.01.2015 31.12.2015; Director Cs. Dr. Andrei ASANDULESEI
PN-II-PT-PCCA-2013-4-03252 " Adeziune si stabilitate controlata a tesaturilor tratqte in plasma pentru
aplicatii industriale" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Conf. Dr. Gabriela
BORCIA
PN-II-PT-PCCA-2013-4-1119.' " Compozite magnetoelectrice cu proprietoti emergente pentru aplicatii
in comunicatii fara fir si senzori" - periooda ouditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015,' Director Prof. Dr.
Liliana MITOSERIU
PN-II-PT-PCCA-2013-4-1651: "Autentificare mutuala si managementul cheilor folosind cryptografie
bazata pe identitate, fara key-escrow si functii de imperechere" - perioada auditatd: 01.01.2015 3 1. 12.201 5 ; Director Ferucio Lauren{iu TIPLEA
PN-II-PT-PCCA-2013-4-1878: " MappingBooks - Intra in carte!" -perioada auditatd:01.01.2015 31.12.2015; Director Prof. Dr. Dan CRISTEA
PN-II-PT-PCCA-2013-4-0791: "Dezvoltarea unui model funclional de valorificare sustenabild a
diversitdlii genetice Si fitochimice a populayiilor naturale de Arnica montona L. din nordul Carpalilor
Orientali" - perioada auditatd: 01.07.2014 - 31.12.2015; Director Prof, Univ. Dr. Cdtdlin TANASE
PN-II-PT-PCCA-2013-4-ll49z "Impactul acumuldrii de metole grele asupra mediului ;i productivitatii
ecosistemelor forestiere: tehnologii non-convenlionale de remediere a pddurilor contaminate " - perioada
ouditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Gabi DROCHIOIU
Proiecte PN

II - IDEI - Proiecte

de cercetare exploratorie

PN-II-ID-PCCE-2011-2-0006: "Efectul interfetelor asupra transportului de sarcino in lteterostructuri

feroice/multiferoice" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof, Dr. Liliana
MITOSERIU
PN-II-ID-PCCE-2011-2-0027: "Ion sensing ond separation through modified cyclic peptides,
cyclodextrins and protein pores / Deteclia ;i separareo ionicd prin intermediul peptidelor ciclice, al
ciclodextrinelor ;i al porilor proteici" (BIOSENS) - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015;
Director Prof. Dr. Tudor LaCHIAN

ADRESA:
TELEFO
F

M:

la;i, bd.Carot I nr.11, Corpul

: 0232201 1 OZ int. :2487

0737201

17, 0232201 1 48

e-mai[: dan. tvetcu@uaic. ro

Cod fiscal: 4701126

ffi
r*r"lr'.ua!c.Lo

Sen icinl Athizi{ii Publitt

PN-II-ID-PCE-2011-3 -0471: "Evoluares compusilor organici volatili in troposfera

inferioara/superioaro - Impactul lor asupra capacitotii de oxidae, prodecere si depunere o noxelor si
particulelor de oerosoli in Romania" - perioada auditati: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof. Dr.
Cecilia ARSENE
PN-II-ID-PCE-2011-3-0038: " Noi derivati polifunctionali cu azot ( heterocicli, podanzi si macrocicli)
ca si elemente cheie inteligente pentru utilizari multiple" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015;
Director Prof. Dr. Ionel MANGALAGIU
PN-II-ID-PCE-2011-3-0650: "studiul interactiunii polimer - radiatie laser in atmosfera controlata.
Obtinerea de filme nanostructurate prin ablatie laser. Aplicatii." - perioada auditatd: 01.01.2015 31.12.2015; Director Conf, Dr. Silviu GaRLaI
PN-II-ID-PCE-2011-3-0745: "Design de material, preparare, proprietati si modelare de structuri
multifunctionale oxidice pentru microelectronica si noi aplicatii in stocare de energie" - perioada
auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof. Univ. Dr. Liliona MITOSERIA
PN-II-ID-PCE-2011-3-02702 "Functionareq cu plasma a sondelor nanoscopice" - periooda auditatd:
01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof Dr. Lucel SIRGHI
PN-II-ID-PCE-2011-3-07942 "Histerezis si comutare in structuri magnetice exotice nanometrice si
moleculare (EXOTIC)" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof Dr. Alexandru
STANCU
PN-II-ID-PCE-2011-3-0550: "Dinamica fenomenului colonizator in mediul civil si militar din provincia
Moesia Inferior. Un model de abordare contrastiva" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015;
Director Prof, Dr. Lucretiu BIRLIBA
PN-II-ID-PCE-2011-3-0857: "Arheologia Deltei Dunarii in Antichitote si Evul Mediu: modelizarea
evolutiilor ambientale si istorice" - perioada uuditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof, Dr.
Octavian Nicolae B OUNEGRU
PN-II-ID-PCE-2011-3-0730: "Corpul ca reprezentare metaforica a comunitatii politice si etnice
romanesti ( secolele XY-XX)" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof. Dr.
Alexandru Florin PI-/ITON
PN-II-ID-PCE-2011-3-0562: "Orase vechi, orase noi in Tarile Romane ( secolele 16-18)" -perioada
auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof' Dr. Laurentiu Radvan
PN-II-ID-PCE-2011-3-0617: "spatiul identitar in literatura francofona contemporano" - perioada
auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof, Dr. Simona MODREANa
PN-II-ID-PCE-2011-3-0825: "Etnoarheologia izvoarelor de apa sarata si a muntilor de sare din zona
extrocorpoticd a Romdniei" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Conf, Univ. Dr.
Marius Tiberiu ALEXIANU
PN-II-ID-PCE-2011-3-0722: "Inceputurile modernizarii culturii romane si racordarea ei la Occident
prin traduceri" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof, Dr. Andrei HOISIE
PN-II-ID-PCE-2011-3-0436: "Prima traducere romoneqsca a Septuagintei, opera a lui Nicolae Milescu
( Ms. 45, BAR Cluj). Editie critica, studii linvistice si filologice" - perioada auditutd: 01.01.2015 31.12.2015; Director Prof, Dr. Eugen MaNTEANa

ADRESA:

la;i, bd.Carol I nr.11,

:

Corput J

0232201 1 02 int. :2487

FAX: 0232201 117, 0232201148
e-mait: dan. tvetcu@uaic. ro

TELEFO

Cod fiscal: 4701126

,dri'W

:*ffi*m:,*,birtuzrd

6n

l{iff"

mfEh'ussnmffi{

Ati*ff1ffi ',,tu,{

pN-II-ID-PCE-2011-3-0154: "Proprietati calitative ale multimii soluliilor incluziunilor diferentiale" perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12,2015; Director Prof, Dr. Ovidiu CARJA
PN-II-ID-PCE-2011-3-0843: "sisteme deterministe si stochastice cu restrictii de stare" - perioada
auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Ptof, Dr. Aurel tui$CANU
PN-II-ID-PCE-2011-3-0052: "Incluziuni functional - diferentiale cu intarziere in spatii Banach" perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof Dr. Ioan VRABIE
PN-II-ID-PCE-2011-3-0084: "Regularitate si senzitivitate in optimizarea multicriteriala" - perioada
auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof, Dr. Constontin ZALINESCa
PN-II-ID-PCE-2012-4-04772 "Oxidarea cqtoliticd ;i fotocataliticd din ape a poluan\ilor cu efecte
estrogeno-mimetice" " - perioada aaditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Cs. Dr. Mariana
NEAMTU
PN-II-ID-PCE-2012-4-0552: "Tezaure romdneSti la mdndstirea Simonopetra Muntele Athos.
Documente istorice Si cercetare aplicata." - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof'
Dr. Petronel ZAHARIUC
PN-II-ID-PCE-2012-4-0285: " Corpus electronic al textelor romdneSti vechi (1521-1640) (CETRV)" perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof. Dr. Alexandru GAFTON
pfV-U-fO-pCE-2012-4-0456: "Controlabilitatea si stabilizabilitatea ecualiilor dinamicii fluidelor" perioada auditotd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof. Dr. Catalin George POPA
PN-II-ID-PCE-2012-4-0640: "Metode combinatorice si geometrice pentru studiul unor invarianti
aritmetici" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Prof Dt. Rdzvan LITCANU
PN-II-ID-PCE-2012-4-0270: "Controlul optimal si stabilizarea sistemelor parabolice neliniare cu
restrictii de stare. Applicatii in stiintele vietii si economie" - perioada auditotd: 01,01.2015 31.12.2015; Director Prof Dr. Sebastian ANITA
Proiecte PN II RESURSE UMANE tiP TE:
PN-II-RU-TE-2012-3-04492 " Microwove behavior study on non-saturoted magnetic nanowire systems"
- perioada auditotd: 01.01.2015 - 31.12,2015 Director Lect. Dr. Ioan DUMITRU
PN-II-RU-TE-2012-3-0439: "Energ) ossisted magnetization reversal - dynamics and thermal fficts
(DYNAMIC)" -perioado auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Lect. Dr. Dorin CIMPOESU
PN-II-RU-TE-2012-3-0057: " Parasitoids of synanthropic flies: advanced identification methods using
an integrated approach" - perioada auditatd: : 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Conf, Dr. MirceaDan MITROIU
PN-II-RU-TE-2012-3-02022 "Acoperiri nanostructurate fotocatalitic-active pe suporturi textile pentru
sisteme de purificare a aeruhti" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Cerc. Dr.
Mirela Petrula $UCHEA
PN-II-RU-TE-2012-3-0288: " Foreign diplomats in the Kingdom of Romania. Wqys of socialization and
mundanity experiences (1881-1914)." - perioada auditotd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director ConJ, Dr.
Claudiu Lucion TOPOR

ADRESA: lagi, bd.Carol I nr.11, Corpul J

TE LEFON : 0232201 1 02 int. :2487
F M: 0237201 1 17, 0232701 1 48
e-mail: dan. tvetcu@uaic. ro

i
I

Cod fiscal: 4701126

bt:j**g+
'

!!'wW"UalC.lO

Sen,iciul Achizitii Publice

PN-II-RU-TE-2012-3-0078: " Visions and Perceptions of Romania in the Russian Imperiol Discourse
and Public Sphere in the Late lgth and Early 20th Century" - perioada auditatd: : 01.01.2015 31.12.2015; Director Prof, Dr. Andrei CU$CO
PN-II-RU-TE-2012-3-0150: "Investigation of the mesoscopic polar order and size fficts in driving
polarization mechanisms of tunability in perovskites" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015;
Director Asist. Dr. Lavinio-Petro nela CURECHERIU

98/29.11.20132 " Imagerie laser ultrarapida si teledetectia

oerosolilor generati in pluma de emisie o aeronovelor" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015;
Director Conf. Dr. Silviu GaRLUI
Proiect ROSA-STAR_C2-2013_CDI 349 contract nr. 96/71.72. 2 " Sinteza unor sisteme
moleculare tranziente complexe tn plasme de laborator cu relevanld pentru astrofizica moleculard a
regiunilor fierbinli din norii moleculari" - perioada auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015; Director Asist.
Dr. Ionul TOPAL,/I
Proiect IDEIiPN-II-ID-JRP-2012-RO-FR-0161: " ^SNON - Sun light oxi-nitrides for energetic
applications (nitruri oxidice pentru aplicatii in energie solara)" perioada auditatd: 01.01.2015 31.12.2015; Director Prof, Dr. Lucel SIRGHI
Proiect IDEI/PN-II-ID-JRP-RO-FR-2014-0013 - "Integrated quantum circuits based on non-linear
wwequide aruays/circuite cuantice integrate bazate pe retele de ghiduri neliniare" - perioadd auditatd:
01.01.2015 - 31.12.2015 Director CS dr. TASCU Sorin

Proiect ROSA-STAR contract

nr.

Proiect RO-CERN (ELI-NP; FAIR) "Extreme light induced ablation plasma jet and nanopatterning"
perioadd auditatd: 01.01.2015 - 31.12.2015 Director Conf Univ. Dr. Silviu GARLaI

Termen de predare a rapoartelor de audit privind constatlrile factuale: 08.12.2015

Este obligatoriu ca propunerea tehnicl sI includi, Planul misiunii de audit.

Pretul va include toate naturile de cheltuieli ocazionate de nrestarea serviciilor la sediul

autorititii contractante, prin consultarea documentelor originale. in timpul programului de lucru al
personalului autoritltii contractante (orele: 7.30-16.00).
Caracteristicile tehnice solicitate in CAIETUL DE SARCINI sunt minime gi obligatorii .Acestea
sunt prezentate mai jos:

ADRESA: lagi, bd.Carol I nr.11, Corput J

TE LEFON : 0232201 1 02 i nt. :2487
F M: 0232701 1 17, 0232201 1 48
e-mai[: dan. tvetcu@uaic. ro

Cod fiscal: 470'1126

!1a!1f,uiuc.fo

Sen iciui,tchizitii Publice

SPECIFICATII TEHNICE PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR CONTRACTELOR

Pe parcursul prezentului document, se

vor folosi urmdtoarele prescurtdri:

Specificatii Tehnice = STi

Figa de evidenfd a cheltuielilor = FEvC
Raport de audit privind constatdrile factuale: RACF
Standardul Internafional privind Serviciile Conexe : ISRS

A. Subiectul angajamentului
Informaliile, atit financiare cdt gi non-financiare, care sunt supuse verificdrii de cdtre auditor, reprezintd
toate informatiile care fac posibili verificarea cheltuielilor pretinse de cdtre Beneficiar in Figa de eviden{d
a cheltuielilor, respectiv dacd acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte gi eligibile.
B.

Scopul

activitifii

8.1 Auditorul va indeplini acest angajament atdt in conformitate cu aceste ST(Specificalii tehnice), cdt gi:
- in conformitate cu Standardul International privind Serviciile Conexe 4400 - Angajomente pentru
realizorea procedurilor agreate privind informaliile financiare emis de cltre Federafia Interna{ionald a
Contabililor (IFAC) gi adoptat de cdtre Camera Auditorilor Financiari din Romdnia;
- in conformitate cu Codul etic al experlilor contabili emis de citre Federa{ia Internationald a Contabililor
gi adoptat de cdtre Camera Auditorilor Financiari din Romdnia. Degi ISRS 4400 prevede ci independenta
nu este o cerin{6 pentru angajamentele privind procedurile convenite, Comisia Europeani solicitd ca
auditorul sd respecte de asemenea, cerinlele de independen{d prevIzute de Codul etic.

8.2 Termeni gi condifii ale contractului de finanfare

Auditorul verificd faptul cd finanlarea acordat6 a fost cheltuitd in conformitate cu termenii gi condiliile
contractului de finan{are.

8.3 Planificare, proceduri, documentafie qi probe

Auditorul financiar trebuie s[-gi planifice activitatea astfel incdt sd poatd realiza o verificare eficientd a
cheltuielilor. in acest scop, auditorul realizeazd procedurile specifice gi utilizeazl probele oblinute din
aceste proceduri ca bazd pentru raportul de audit privind constat[rile factuale. Auditorul trebuie sI
utilizeze documente care sunt importante in furnizarea probelor pentru sprijinirea Raportului de audit gi
probe care sd ateste cd lucrarea a fost realizatdin conformitate cu ISRS 4400 gi aceste ST.

C. Raportarea
Raportul de audit privind constatdrile factuale trebuie sd descrie scopul gi procedurile agreate ale acestui
angajament in detalii suficiente astfel incdt sd permitd Beneficiarului gi Finantatorului sd inteleagd natura
9i mdsura procedurilor realizate de cdtre auditor.

ADRESA: lagi, bd.Carol I nr.11, Corput J

N : 0232201 1 02 int. :2487
FAX: 0232201 1 17. 0232201 1 48
e-mail: dan. tvetcu@uaic. ro

TELEFO

Cod fiscal: 4701126

\l1VW,UatC.fO

Selr.iciul Achi zitii lrublice

1.

Proceduri generale
verificd dacd FiSa de evidenld a cheltuielilor este conformd cu condiliile contractului de

1.1 Auditorul

finanlare.
1.2 Auditorul verificd dacd evidenlele contabile ale Beneficiarului sunt in conformitate cu regulile pentru
plstrarea inregistrdrilor gi cu regulile contabile din contractul de finan{are. Scopul este de:
a evalua dacd o verificare eficienti gi efectivd a cheltuielilor este fezabil[, gi
- a raporta excepfii importante gi puncte slabe cu privire la contabilitate, pistrarea inregistrdrilor, cerin(ele

documenta{iei, astfel incdt Beneficiarul sd poatd intreprinde mdsuri ulterioare pentru corectarea 9i
imbundtd{irea acestora pe perioada de implementare rdmasi a acJiunii.

dacl informatiile din FiSa de evidenld a cheltuielilor se reconciliaz[ cu sistemul de

contabilitate gi inregistrlrile Beneficiarului (ex: balan{a de verificare, inregistrdri din conturile analitice 9i
1.3 Auditorul verificd

sintetice).

Auditorul verificd dacd au fost aplicate rate de schimb corecte pentru conversiile monedei, unde este
cazul gi in conformitate cu legislafia nalionald aplicabild.
1.4

2. Conformitatea cheltuielilor cu bugetul qi revizuirea analiticd

Auditorul realizeazilo revizuire analiticd a rubricilor cheltuielilor din Figa de evidenfd a cheltuielilor qi:
- verificd dacd bugetul din FiSa de evidenld a cheltuielilor corespunde cu bugetul inscris in Devizul cadru
antecolcul al contractului de finanlare (autenticitatea gi autorizarea bugetului inilial);
- verificd dacd suma totalS solicitat[ la platd de Beneficiar nu dep[gegte finantarea previzutd in
contractului de finanlare, precum gi sumele totale previzute pe categorii de cheltuieli;
- verificd daci orice amendament la bugetul contractului de finan{are este in conformitate cu condiliile
pentru astfel de amendamente (inclusiv dacd se aplicd necesitatea unui addendum la contractul de
finan{are).

3. Selectarea cheltuielilor pentru verificare

3.1 Categoriile qi tipurile de cheltuieli
Cheltuielile solicitate de Beneficiar in FiSa de evidenld a cheltuielilor sunt prezentate in urmdtoarele
categorii:
l.Cheltuieli cu personalul, 2. Cheltuieli cu logistica 3.Cheltuieli de deplasare, 4. Cheltuieli indirecte
(regia).
Categoriile de cheltuieli pot fi in principiu defalcate in tipuri de cheltuieli individuale sau tipuri pe clase
de cheltuieli cu aceleagi caracteristici sau caracteristici asemdndtoare. Forma gi natura probei suport (de ex
o platd, un contract, o facturl etc) gi modul in care cheltuiala este inregistratd (adicd regjstrul de intrdri)
variazd in funcJie de tipul gi natura cheltuielilor gi ac{iunilor sau tranzacfiilor de baz6. In toate cazurile
ADRESA: lagi, bd.Carol I nr.11, Corpul J
: 0232201 1 02 int. :2487
F M: 0232701 1 17, 0232201 1 48
e-mai[: dan. tvetcu@uaic. ro

TELEFON

Cod fiscal: 470'1126

w1!"1{.UaiC,r'O

Seniciul Achizi{ii Publjce

tipurile de cheltuieli reflectd valoarea contabild (sau finanicarl) a actiunilor sau tranzacliilor de baz6,
indiferent de tipul qi natura ac{iunii sau tranzac{iei in cauzd.
3.2 Selectarea tipurilor de cheltuieli

Auditorul va verifica toate categoriile 9i tipurile de cheltuieli prezentate

in FiSa de evidenld

cheltuielilor.
4. Verificarea cheltuielilor

Auditorul verificd cheltuielile gi prezintl in Raportul de audit privind constatdrile factuale toate excep[iile
care rezultd din aceastd verificare. ExcepJiile verificdrii sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste
ST descoperite pe parcursul realizdriipiocedurilor prevdzute in prezenta anexd. in toate cazvrile auditorul
evalueazd impactul financiar (estimat) al excepJiilor in termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: daci
auditorul descoperd o excepfie cu privire la regulile achiziliilor, atunci evalueazd in ce mdsuri aceastd
excepfie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezintd toate excepfiile gdsite, inclusiv pe acelea
cdroia nu le poate mdsura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile gi tipurile de tranzac{ii
care genereazd cheltuielile declarate in FiSa de evidenld a cheltuielilor prin testarea criteriilor prevdzute
mai jos.
4.1 Eligibilitatea costurilor directe

Auditorul financiar verificd dacd aceste costuri:

- sunt necesare pentru desfbgurarea ac{iunii. in acest sens, auditorul verifici dacd cheltuielile pentru o
tranzac{ie sau acliune au fost asumate pentru scopul propus al ac{iunii gi dacd au fost necesare pentru
activitatile gi obiectivele actiunii. Auditorul verificd mai departe dacd costurile directe sunt cuprinse in
bugetul contractului de grant gi dacd sunt in conformitate cu principiile managementului financiar riguros,
in special cu privire la cost-eficien{d gi cea mai bund utilizare a banilor.
- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerii lui pe perioada de implementare a acliunii.
- sunt inregistrate in conturile Beneficiarului gi sunt identificabile, verificabile gi dovedite cu originalele

eviden{elor suport.

in acest sens, auditorul va {ine cont de prevederile Contractului de finanlare gi anexelor acestuia, a
Hotdrdrii Guvernului nr.47512007 privind aprobarea Planului nalional de cercetare-dezvoltare Si inovare
II, pentru perioada 2007- 30 iunie 2014, cu modificdrile gi completdrile ulterioare, a OG 5712002 privind
cercecetarea Stiinlificd Si dezvoltarea tehnologicd, aprobatd prin Legea 324/2003, cu modificdrile gi
completdrile ulterioare, a Hotdrdrii Guvernului nr. l34l20ll pentru aprobareo Normelor metodoloeice
privind stabilirea categoriilor de cheltuieli pentru activitdti de cercetare-demoltare si de stimulare a
inovdrii. -finantate de la bugetul de stat, precum gi de alte dispozilii legale aplicabile.

matii.pdf (Program RESURSE UMANE Subprogram "Proiecte de cercetare postdoctorald",

Pachet de informalii)
ADRESA: lagi, bd.Carol I nr.11, Corput J
TELEFON : 0232201 1 02 i nt. : 2487
FAX: 0232201 I 17, 0232201 1 48
e-mait: dan. tvetcu@uaic. ro

Cod fiscal: 470'1126

Ser"..iciul

!1nliw,uiltct,to

Achizilii Publite

(Program PARTENERIATE, Subprogram "Proiecte Colaborative de Cercetare Aplicativd",

pachet de informatii)

MATII.pdf (Program RESURSE UMANE, Subprogram "Tinere echipe de cercetare", Pachet

de

informa{ii)

4!f (Program

IDEI Subprogram "Proiecte de cercetare Exploratorie", Pachet de informafii)

(Program RESURSE UMANE Subprogram "Proiecte de cercetare postdoctorald", Pachet de

informafii)
ROSA-STAR, Pachet de informafii)

CERN, Pachet de informafii)

4.2 Acuratefe gi inregistrare

Auditorul verificd daci cheltuielile pentru o tranzaclie sau ac(iune au fost inregistrate corespunzdtor in
sistemul contabil al Beneficiarului gi in Fipa de evidenld a cheltuielilor qi dacd sunt sprijinite de eviden(e
adecvate gi documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvatd gi utilizarea unor rate de
schimb corecte, atunci cdnd este cazul.

4.3 Clasificare
Auditorul verificd dacd cheltuielile pentru o tranzaclie sau acliune au fost corecte pe categorii in Fisa de
evidenld a cheltuielilor.
4.4 Realitate (desfr gurare/existenfi)
Auditorul cautd in mod profesional sd oblind probe adecvate gi suficiente privind verificarea cheltuielilor
efectuate gi - daci este cazul gi pentru existenfa activelor. Auditorul verificd realitatea gi oportunitatea

cheltuielilor pentru o tranzac[ie sau acfiune prin examinarea dovezilor lucrdrilor efectuate, bunurilor
livrate sau serviciilor prestate intr-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se
solicit[ rambursarea), la o calitate acceptabild gi agreatd gi la preluri sau costuri rezonabile.
4.5 Conformitatea cu regulile de achizifii publice
Regulile de achizilie publica aplicabile tuturor contractelor de finantare sunt cele nafionale.

Auditorul financiar examineazd" ce reguli de achizilii publice se aplicd pentru fiecare categorie de
cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verific[ dac[ Beneficiarul este in conformitate cu astfel de reguli
gi dacd cheltuielile in cauzd sunt eligibile. Cdnd auditorul descoperd aspecte de neconformitate cu regulile
ADRESA: lagi, bd.Carol I nr.11, Corpul J
TELEFON : 023220 1 1 02 int. :2487
FAX: 0232201 117, 0232201148
e-mait: dan. tvetcu@uaic. ro

Cod fiscal: 4701126

${ii$\.

Seniciul Achizitii Publice

de achizilii publice, prezinta in Raportul de audit privind constatdrile factuale natura gi impactul lor
financiar in termeni de cheltuieli neeligibile.
4.6 Costuri administrative
Auditorul nu va verifica documentele justificative referitoare la cheltuielile generale de administra(ie
(regia) declarate de Beneficiar, ele fiind decontateinbazaprevederilor contractuale cu finan{atorul.
5. Verificarea veniturilor ac(iunii
Atunci cdnd este cazul, auditorul verificd faptul cI veniturile generate de Beneficiar in contextul acfiunii
au fost alocate in mod adecvat ac{iunii care face subiectul contractului de finantare.
Auditorul verificd dacd veniturile au fost corect inregistrate in evidenla contabil5 a proiectului.

(l)Prestatorul trebuie sd presteze serviciile de auditare, respectiv sd intocmeascd gi sd predea rapoartele de

audit c[tre autoritatea contractanti, in conformitate cu caietul de sarcini, propunerea tehnicd gi cu
dispoziliile legale in vigoare, astfel :
Termen de predare a rapoartelor de audit privind constatirile factuale: 08.12.2015
(2)In acest sens, prestatorul are obliga{ia ca in termen de 5 zile de la semnarea contractului , si prezinte
urmdtoarele elemente clar definite:
-grafic de lucru pentru cele 54 Proiecte PN II Parteneriate tip PCCA, PN II - IDEI - Proiecte de
cercetare exploratorie, PN II RESURSE UMANE tip TE' ROSA-STAR qi RO-CERN
-stabilirea egantionului de documente selectate
-precizarea modalitifii in care documentele selectate vor fi transmise.

(3) Numdrul de rapoarte care se vor intocmi de cdtre auditor va fi : cdte l(un) raport in 3 (trei)
exemplare originale pentru fiecare din cele 54 Proiecte PN II Parteneriate tip PCCA, PN II - IDEI Proiecte de cercetare exploratorie, PN II RESURSE UMANE tip TE, ROSA-STAR qi RO-CERN
, deci in total vor fi 54 rapoarte.
in centralizatorul propunerii financiare (Formular II) se va completa atit preful ofertat pentru un
raport - care este corespunzdtor unui proiect (pref unitar), numirul de rapoarte care se vor intocmi care este de 54 (cantitatea), precum gi valoarea totall a ofertei astfel rezultatd (valoare totald).
Ofertele tehnice gi financiare nesemnate vor fi declarate neconforme.

intocmit:
J
5A:Jagi, bd.Carot I nr.11, Corpul J
: 0232201 1 02 int. :2487
FAX: 0232201 117, 0232201148
e-mait: dan. tvetcu@uaic. ro

TELEFON

Cod fiscal: 4701126