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Sume
40.000.000
15.000.000
200.000.000
2.100.000
1.200.000
50.000.000
5.000.000
8.000.000
2.000.000
16.000.000
1.000.000
340.300.000
Nr.
crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
Denumirea elementelor
Capital social
Prime legate de capital
Rezerve
Profit
Amortizari privind
imobilizarile corporale
Furnizori
Furnizori de imobilizari
Personal remuneratii
datorate
Asigurari sociale
Ajutor de somaj
Clienti creditori
TOTAL PASIV
PASIV
Sume
300.000.000
5.000.000
4.000.000
6.000.000
2.000.000
7.000.000
4.800.000
5.000.000
2.000.000
1.500.000
3.000.000
340.300.000
1a
%=891
129
2111
2131
302
303
371
381
411
461
5121
5311
Pentru deschiderea conturilor de activ
in valoare de 340300000 lei
40000000
15000000
200000000
2100000
1200000
50000000
5000000
8000000
2000000
16000000
10000000
340300000
-
340300000
-
300000000
5000000
4000000
6000000
2000000
1b
891=%
1011
104
106
121
281
401
404
421
431
437
419
Pentru deschiderea conturilor de
pasiv in valoare de 340300000 lei
7000000
4800000
5000000
2000000
15000000
3000000
%=401
371
4426
Achizitionat marfuri de la furnizor,
prt de cumparare 7000000 lei,
TVA 19%.
7000000
1330000
8330000
-
411=%
707
4427
Vandut marfuri unui client,prt de
vanzare 10000000,TVA 19%.
11900000
-
10000000
1900000
607=371
Descarcat gestiune pentru marfuri
vandute , cost de achizitie 8700000
8700000
8700000
542=5311
Acordat avans de tezorerie in valoare
de 400000lei
400000
400000
401=5121
Achitat prin virament furnizorului de
marfuri suma de 8330000
8330000
8330000
1041=106
Incorporat la reserve prime legate de
capital in valoare de 5000000 lei
5000000
5000000
431=423
Inregistrat ajutoare materiale in
valoare de 1000000 lei
1000000
1000000
625=%
542
5311
Inregistrat ch cu deplasari in valoare
de 1000000 lei efectuate de
salariatul M care a primit un avans
de 400000 lei
1000000
-
400000
600000
3000000
8900000
11900000
-
%=405
404
471
Inregistrat emiterea unei polite in
valoare de 14800000 lei pentru
stingerea unei obligatii fata de un
furnizor de imobilizari in valoare de
10000000 lei
10000000
4800000
14800000
-
4427=%
4426
4423
Inregistrat la sfarsitul lunii
regularizarea TVA
1900000
-
1330000
570000
9700000
-
8700000
1000000
10000000
10000000
10
%=411
419
5121
Inregistrat stingerea creantei fata de
clientul P de la care primise in avans
3000000 lei
11
12
13a
121=%
607
625
13b
707=121
D
129
Si 40.000.000
Rd
Tsd 40.000.000
40.000.000
C
Rc
Tsc
Sfd
D
2111
C
Si 15.000.000
Rd
Rc
Tsd 15.000.000
Tsc
15.000.000 Sfd
D
2131
C
Si 200.000.000
Rd
Rc
Tsd 200.000.000
Tsc
200.000.000 Sfd
D
302
Si 2.100.000
Rd
Tsd 2.100.000
2.100.000
D
Si
Rd
Tsd
303
1.200.000
1.200.000
1.200.000
D
Si
D
Si
Rd
Tsd
381
5.000.000
5.000.000
5.000.000
D
Si
Rd
Tsd
461
2.000.000
2.000.000
2.000.000
C
Rc
Tsc
Sfd
C
Rc
Tsc
Sfd
C
Rc
Tsc
Sfd
C
Rc
Tsc
Sfd
371
C
50.000.000 8.700.000 (607)
(401) 7.000.000
Rd
7.000.000
Tsd 57.000.000
D
Si
8.700.000 Rc
8.700.000 Tsc
48.300.000 Sfd
411
C
8.000.000 3.000.000 (419)
(707)
10.000.0008.900.000 (5121)
(4427) 1.900.000
Rd 11.900.000 11.900.000 Rc
Tsd 19.900.000 11.900.000 Tsc
8.000.000
Sfd
D
Si
5121
C
16.000.000 8.330.000 (401)
(411) 8.900.000
Rd
8.900.000 8.330.000
Rc
Tsd 24.900.000 8.330.000 Tsc
16.570.000 Sfd
D
Si
5311
1.000.000 400.000
Rd
Tsd
600.000 (625)
1.000.000
Rc
1.000.000 1.000.000 Tsc
D
104
(106) 5.000.000 5.000.000
Rd
5.000.000
Tsd 5.000.000 5.000.000
D
121
(607) 9.700.000 6.000.000
C
(542)
C
Si
Rc
Tsc
C
Si
D
401
(5121) 8.330.000 7.000.000
C
Si
7.000.000 (371)
Rd
Tsd
Sfc
D
Rd
Tsd
Sfc
1.330.000 (4426)
8.330.000 8.330.000 Rc
8.330.000 15.330.000 Tsc
7.000.000
421
5.000.000
5.000.00
5.000.000
C
Si
Rc
Tsc
101
C
300.000.000 Si
Rd
Rc
Tsd
300.000.000 Tsc
Sfc 300.000.000
106
4.000.000
Rd
Tsd
Sfc 9.000.000
C
Si
5.000.000 (104)
5.000.000 Rc
9.000.000 Tsc
281
2.000.000
2.000.000
2.000.000
C
Si
Rc
Tsc
D
404
(405) 10.000.000 4.800.000
Rd 10.000.000
Tsd 10.000.000 4.800.000
Sfc - 5.200.000
C
Si
Rc
Tsc
D
431
(423) 1.000.000 2.000.000
Rd
1.000.000
Tsd
1.000.000 2.000.000
Sfc
1.000.000
C
Si
Rc
Tsc
Rd
Tsd
Sfc
D
Rd
Tsd
Sfc
437
1.500.000
1.500.000
1.500.000
C
Si
Rc
Tsc
D
419
(411) 3.000.000 3.000.000
Rd
3.000.000
Tsd
3.000.000 3.000.000
C
Si
Rc
Tsc
D
4426
C
(401) 1.330.000 1.330.000 (4427)
Rd
1.330.000 1.330.000
Rc
Tsd
1.330.000 1.330.000 Tsc
D
4427
C
(4426)1.330.000 1.900.000 (411)
D
707
C
(121) 10.000.000 10.000.000 (411)
Rd 10.000.000 10.000.000 Rc
Tsd 10.000.000 10.000.000 Tsc
D
607
C
(371) 8.700.000 8.700.000 (121)
Rd
8.700.000 8.700.000
Rc
Tsd 8.700.000 8.700.000 Tsc
D
(531)
Rd
Tsd
542
400.000 400.000
400.000 400.000
400.000 400.000
D
(542)
625
C
400.000 1.000.000 (121)
(5311) 600.000
Rd
1.000.000 1.000.000
Tsd
1.000.000 1.000.000
C
(625)
Rc
Tsc
Rc
Tsc
(4423) 570.000
Rd
1.900.000 1.900.000
Rc
Tsd
1.900.000 1.900.000 Tsc
Rd
Tsd
Sfc
423
C
1.000.000 (431)
1.000.000
Rc
1.000.000
Tsc
1.000.000
D
471
(405) 4.800.000
Rd
4.800.000
Tsd
4.800.000
C
4.800.000
Rc
Tsc
Sfd
Rd
Tsd
Sfc
405
C
10.000.000 (404)
14.800.000
4.800.000 (471)
14.800.000 Rc
14.800.000 Tsc
D
Rd
Tsd
Sfc
4423
C
570.000 (4427)
570.000
Rc
570.000
Tsc
570.000
Denumirea contului
cont
101
Capital social
104
Prime legate de capital
106
Rezerve
121
Profit si pierdere
129
Repartizarea profitului
2111
Terenuri
2131
Mijloace fixe
281 Amortizari privind imobilizarile corporale
Solduri finale
Debitoare
Creditoare
40.000.000
15.000.000
200.000.000
-
300.000.000
9.000.000
5.300.000
2.000.000
302
303
371
381
401
404
411
419
405
421
423
4423
4426
4427
431
437
461
471
5121
5311
5421
607
625
707
Materiale consumabile
Materiale de natura obiectelor de inventar
Marfuri
Ambalaje
Furnizori
Furnizori de imobilizari
Clienti
Clienti creditori
Efecte de platit pentru imobilizari
Personal remuneratii datorate
Personal ajutoare materiale
TVA de plata
TVA deductibila
TVA colectata
Asigurari sociale
Ajutor de somaj
Debitori diversi
Cheltuieli inregistrate in avans
Conturi la banci in lei
Casa in lei
Avansuri de trezoreie
Cheltuieli privind marfurile
Cheltuieli cu deplasari, detasari si
Transferari
Venituri din vanzarea marfurilor
Total
2.100.000
1.200.000
48.300.000
5.000.000
8.000.000
2.000.000
4.800.000
16.570.000
-
7.000.000
- 4.200.000
14.800.000
5.000.000
1.000.000
570.000
1.000.000
1.500.000
-
342.970.000
342.970.000
Denumirea contului
Total sume
Debitoare Creditoare
Cont
101
104
106
121
129
2111
2131
281
Capital social
Prime legate de capital
Rezerve
Profit si pierdere
Repartizarea profitului
Terenuri
Mijloace fixe
Amortizari privind imobilizarile
5.000.000
10.700.000
40.000.000
15.000.000
200.000.000
-
302
303
corporale
Materiale consumabile
Materiale de natura obiectelor de
2.100.000
1.200.000
371
381
inventar
Marfuri
Ambalaje
Solduri finale
Debitoare Creditoare
300.000.000
300.000.000
5.000.000
9.000.000
9.000.000
16.000.000
5.300.000
40.000.000
15.000.000
200.000.000
2.000.000
2.000.000
-
57.000.000 8.700.000
5.000.000
-
2.100.000
1.200.000
48.300.000
5.000.000
401
404
405
411
419
421
423
4423
4426
4427
431
437
461
471
5121
5311
5421
607
625
Furnizori
Furnizori de imobilizari
Clienti
Clienti creditori
Efecte de platit pentru imobilizari
Personal remuneratii datorate
Personal ajutoare materiale
TVA de plata
TVA deductibila
TVA colectata
Asigurari sociale
Ajutor de somaj
Debitori diversi
Cheltuieli inregistrate in avans
Conturi la banci in lei
Casa in lei
Avansuri de trezoreie
Cheltuieli privind marfurile
Cheltuieli cu deplasari, detasari si
707
transferari
Venituri din vanzarea marfurilor
Total
8.330.000
10.000.000
19.900.000
3.000.000
1.330.000
1.900.000
1.000.000
2.000.000
3.800.000
24.900.000
1.000.000
4.000.000
8.700.000
1.000.000
15.330.000
4.800.000
14.800.000
11.900.000
3.000.000
5.000.000
1.000.000
570.000
1.330.000
1.900.000
2.000.000
1.500.000
8.330.000
1.000.000
4.000.000
8.700.000
1.000.000
8.000.000
2.000.000
4.800.000
16.570.000
-
7.000.000
- 4.200.000
14.800.000
5.000.000
1.000.000
570.000
1.000.000
1.500.000
-
10.000.000 10.000.000
436.860.000 436.860.000 342.970.000 342.970.000
Denumirea contului
bol
cont
101
104
106
121
129
211
2131
281
Solduri initiale
Debitoare Creditoare
Miscari
Debitoare Creditoare
Solduri finale
Debitoare Creditoare
Capital social
300.000000
300.000.000
Prime legate de capital
5.000.000 5.000.000
Rezerve
4.000.000
5.000.000
9.000.000
Profit si pierdere
6.000.000 10.700.000 10.000.000
5.300.000
Repartizarea profitului 40.000.000
40.000.000
Terenuri
15.000.000
15.000.000
Mijloace fixe
200.000000
200.000.000
Amortizari privind
2.000.000
2.000.000
302
303
imobilizarile corporale
Materiale consumabile
Materiale de natura
371
381
401
404
405
411
419
obiectelor de inventar
Marfuri
50.000.000
Ambalaje
5.000.000
Furnizori
Furnizori de imobilizari
Clienti
Clienti creditori
8.000.000
Efecte de platit pentru
-
421
imobilizari
Personal remuneratii
2.100.000
1.200.000
7.000.000 8.700.000
7.000.000 8.330.000 8.330.000
4.800.000 10.000.000
14.800.000
11.900.000 11.900.000
3.000.000 2.000.000
-
2.100.000
1.200.000
48.300.000
5.000.000
7.000.000
- 4.200.000
14.800.000
8.000.000
-
5.000.000
423
datorate
Personal ajutoare
1.000.000
1.000.000
4423
4426
4427
431
437
461
471
materiale
TVA de plata
TVA deductibila
TVA colectata
Asigurari sociale
Ajutor de somaj
Debitori diversi
Cheltuieli inregistrate in
2.000.000
-
2.000.000
1.500.000
-
1.330.000
1.900.000
1.000.000
4.800.000
570.000
1.330.000
1.900.000
-
2.000.000
4.800.000
570.000
1.000.000
1.500.000
-
5121
5311
5421
607
Avans
Conturi la banci in lei
Casa in lei
Avansuri de trezoreie
Cheltuieli privind
16.000.000
1.000.000
-
8.900.000
400.000
8.700.000
8.330.000
1.000.000
400.000
8.700.000
16.570.000
-
625
marfurile
Cheltuieli cu deplasari,
1.000.000
1.000.000
707
detasari si transferari
Venituri din vanzarea
10.000.000 10.000.000
marfurilor
Total
Miscari in cursul
Total sume la sfarsitul
perioadei curente
perioadei curente
Debitoare
Creditoare Debitoare Creditoare
300.000.000
5.000.000
5.000.000 5.000.000
5.000.000 9.000.000
10.700.000 10.000.000 10.700.000 16.000.000
40.000.000 15.000.000 200.000.000 2.000.000
2.100.000 1.200.000 7.000.000
8.700.000 57.000.000 8.700.000
381
5.000.000
401
404
405
411
8.000.000
419
421
423
4423
4426
4427
431
437
461
2.000.000
471
5121 16.000.000
5311 1.000.000
5421
607
625
707
Total 340300000
7.000.000
4.800.000
3.000.000
2.000.000
1.500.000
340300000
5.000.000 8.330.000
8.330.000 8.330.000 15.330.000
10.000.000
10.000.000 4.800.000
14.800.000 14.800.000
11.900.000 11.900.000 19.900.000 11.900.000
2.000.000
2.000.000 3.000.000
5.000.000
1.000.000 1.000.000
570.000
570.000
1.330.000
1.330.000 1.330.000 1.330.000
1.900.000
1.900.000 1.900.000 1.900.000
1.000.000
1.000.000 2.000.000
1.500.000
2.000.000 4.800.000
4.800.000 8.900.000
8.330.000 24.900.000 8.330.000
1.000.000 1.000.000 1.000.000
400.000
400.000
4.000.000 4.000.000
8.700.000
8.700.000 8.700.000 8.700.000
1.000.000
1.000.000 1.000.000 1.000.000
10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000
92.960.00
92.960.00 436.860.000 436.860.000
0
0
5.000.000
7.000.000
- 4.200.000
14.800.000
8.000.000
5.000.000
1.000.000
570.000
1.000.000
1.500.000
2.000.000
4.800.000
16.570.000
342.970.000 342.970.000