Contabilitatea mijloacelor băneşti în conturile curente în monedă naţională

Conform Regulamentul privind deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor

la băncile licenţiate din Republica Moldova, aprobat de Consiliul de administraţie al
Băncii Naţionalea Moldovei nr.297 din 25 noiembrie 2004.
Pentru deschiderea unui cont curent în valută naţională entitatea trebuie să prezinte băncii
următoarele documente:
Cerere de deschidere a contului

Fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei, legalizată

notarial (2 exemplare)

Copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat sau copia

actului normativ prin care se aprobă regulamentul sau statutul
persoanei juridice

Copia certificatului de atribuire a codului fiscal sau copia

Documente necesare documentului recunoscut ca atare
pentru deschiderea unui
cont la bancă
Extrasul din Registrul de stat al întreprinderilor şi organizaţiilor,

Copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele

pentru deschiderea contului.

Schema 1. Documente necesare pentru deschiderea unui cont la bancă

Eliberarea banilor în numerar şi viramentele în conturi se efectuează de către bancă conform

documentelor bancare tipizate care trebuie legalizate cu semnăturile persoanelor indicate în
fişa cu specimenele de semnături şi amprenta ştampilei. Documentele spre plată se execută
în limita soldului din contul curent.
Conform Regulamentului cu privire la transferul de credit, aprobat de Consiliul de
administraţie al Băncii Naţionale din Republica Moldova nr.373 din 15 decembrie 2005,
ultimele modificări aprobate prin Hotărîrea Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale
din Republica Moldova nr. 5 din 15 ianuarie 2009, decontările prin virament în Republica
Moldova se efectuează în baza ordinului de plată.
 Ordin de plată Ordinul de plată se întocmeşte în limba de stat.
Nu se admit corectări şi/sau ştersături.
Se emite:
- document de plată într-un singur exemplar în cazul emiterii de către banca plătitoare la
în baza căruia se efectuarea transferului de credit în nume şi pe cont propriu;
efectuează transferul în 2 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar,
de credit precum şi de către banca plătitoare la efectuarea transferului în
beneficiarului unei numele titularului de cont bancar;
în 3 exemplare în cazul emiterii de către titularul de cont bancar la
anumite sume de efectuarea transferului de credit în adresa Întreprinderii de Stat
bani, pentru "Poşta Moldovei", la care se anexează la necesitate şi 3 exemplare
stingerea datoriilor ale listei destinatarilor mijloacelor băneşti.
financiare şi Să prezintă spre executare la banca plătitoare de către emitent sau
comerciale ale de către persoana împuternicită a acestuia în ziua în care a fost
emis, iar în cazul emiterii ordinului de plată de către unitatea
entităţii Trezoreriei de Stat, acesta se prezintă spre executare la banca
plătitoare cu data emiterii în decursul anului bugetar curent.
Se legalizează cu semnăturile persoanelor cu drept de semnătură şi
cu amprenta ştampilei emitentului.

Perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile bancare ale

contribuabilului este reglementată prin Regulamentul privind suspendarea operaţiunilor,
sechestrarea şi perceperea în mod incontestabil a mijloacelor băneşti din conturile
bancare, aprobat de BNM nr.375 din 15 decembrie 2005. Ridicarea mijloacelor băneşti în
mod incontestabil se efectuează de către bancă în baza ordinului incaso emis de către
persoana abilitată prin lege cu acest drept, cu excepţia perceperii în mod incontestabil a
mijloacelor băneşti din conturile bancare ale Trezoreriei de Stat.

Ordin incaso Se emite :

- documentul emis de
către persoana
abilitată prin lege cu
acest drept, cu
excepţia perceperii în
mod incontestabil a
mijloacelor băneşti
din conturile bancare
ale Trezoreriei de Stat
în două exemplare – în cazul în care emitentul ordinului incaso este
în calitate de beneficiar;
în trei exemplare – în cazul în care emitentul este împuternicit prin
lege cu dreptul de a emite ordin incaso în numele unei terţe
persoane.
Ordinul incaso se prezintă nemijlocit de către emitent sau de
persoana împuternicite a acestuia la banca în care se deserveşte
emitentul nu mai târziu de o zi lucrătoare după ziua emiterii.