Anexă la Ordinul SFS nr.

____
din _____ianuarie 2020

REGULAMENT
cu privire la gestionarea bunurilor
în cadrul SFS

I. DISPOZIȚII GENERALE
1. Regulamentul cu privire la gestionarea bunurilor în cadrul Serviciului Fiscal de Stat reglementează
modul de recepționare, păstrare, gestionare, exploatare şi casare a bunurilor incluse în patrimoniul
Serviciului Fiscal de Stat precum și circuitul documentației aferente acestor bunuri.
2. Modul de gestionare a bunurilor, stabilit prin prezentul regulament, asigură evidenţa şi asigurarea
controlului asupra integrităţii bunurilor incluse în patrimoniul Serviciului Fiscal de Stat, eficacitatea,
eficiența și economisirea resurselor financiare.
3. Prezentul Regulamentul se extinde asupra tuturor angajaților Serviciului Fiscal de Stat, indiferent de
funcțiile pe care le dețin.

II. CADRUL LEGAL DE REFERINŢĂ ȘI ABREVIERI

4. Domeniul aferent gestionării bunurilor este reglementat de următoarele acte normative:
 Legea contabilității nr.113-XVI din 24 aprilie 2007;
 Ordinul Ministerului Finanțelor nr. 216 din 28.12.2015 Cu privire la aprobarea Planului de conturi
contabile în sistemul bugetar şi a Normelor metodologice privind evidenţa contabilă şi raportarea
financiară în sistemul bugetar;
 Ordinul Ministerului Finanțelor cu privire la aprobarea Regulamentului privind inventarierea nr.
60 din 29.05.2012;
 Hotărîrea Guvernului pentru aprobarea Regulamentului cu privire la modul de transmitere a
bunurilor proprietate publică nr. 901 din 31.12.2015;
 Hotărîrea Guvernului despre aprobarea Regulamentului privind casarea bunurilor uzate, raportate la
mijloacele fixe nr. 500 din 12 mai 1998.
 Ordinul Ministerului Transportului și Infrastructurii Drumurilor “Cu privire la aprobarea Normelor
de consum de combustibil şi lubrifianţi în transportul auto” nr. 172 din 09.12.2005.
 Hotărîrea Guvernului pentru aprobarea Regulamentului cu privire la modul de determinare şi
comercializare activelor neutilizate ale întreprinderilor nr. 480 din 28.03.2008.

5. Lista acronimelor utilizate în prezentul Regulament:

Abrevierea Termenul abreviat

MF Ministerul Finanțelor
SFS Serviciul Fiscal de Stat
DAPGP Direcția achiziții publice și gestionare patrimoniu
DGAF Direcția generală administrare fiscal
DGEF Direcția generală economie și finanțe
DSGP Direcția suport și gestionare patrimoniu

III. RECEPŢIA BUNURILOR ACHIZIȚIONATE ÎN CADRUL SFS

6. Bunurile achiziționate de SFS se livrează, de regulă, de către furnizor la depozitul SFS.
7. Recepția bunurilor la depozit se efectuează în baza procedurii descrise în cap.V al prezentului
Regulament, de către șeful de depozit în baza Facturii fiscale.
8. La recepția bunurilor la depozit, este obligatorie prezența șefului DAPGP sau altei persoane din cadrul
DAPGP, împuternicite prin Ordinul SFS, care are obligația de a efectua verificarea Facturii fiscale, atît
din punctul de vedere al formei (prezenţa tuturor elementelor şi semnăturilor), cît şi al conţinutului
(caracterul legitim al operaţiunilor, legătura logică dintre diferiţi indicatori, corespunderea cu specificația
contractului, etc).

1
9. În cazul în care există nepotriviri cu datele din documentele furnizorului sau factura fiscală nu
corespunde cerințelor specificate în pct. 8 din prezentul Regulament șeful DAPGP întreprinde acțiunile
specificate în pct. 32 din prezentul Regulament.
10. În cazul în care factura fiscală corespunde cerințelor specificate în pct. 8 din prezentul
Regulament, șeful DAPGP/persoana împuternicită înscrie mai jos de rîndul 22 din factură Funcția,
Numele, Prenumele, pe exemplarul destinat SFS, contrasemnează și prezintă factura fiscală șefului de
depozit pentru inițierea procesului de recepționare a bunurilor.
11. În cazul în care bunurile recepționate corespund tuturor cerințelor, șeful de depozit înscrie în
rîndul 17 “Primit mărfurile/activele (serviciile) cumpărătorul/beneficiarul” din Factura fiscală Funcția,
Numele, Prenumele, pe toate exemplarele, și confirmă prin semnătură că a primit bunurile după care
solicită de la persoana responsabilă din cadrul DAPGP aplicarea ștampilei. Pe factura fiscală se aplică
amprenta umedă a ștampilei SFS F1.
12. În cazul în care bunurile achiziționate sînt distribuite de furnizor către subdiviziunile din
cadrul SFS, fără ca acestea să treacă pe la depozitul SFS, responsabili de recepționarea bunurilor sînt:
- șeful DSGP din cadrul DGAF în cazul distribuirii bunurilor către aparatul DGAF;
- inspectorul coordonator în cazul distribuirii bunurilor către DDF.
În cazul în care bunurile achiziționate (mobila, tehnica de calcul, altă tehnică, apa potabilă) sînt distribuite
de furnizor către subdiviziunile din cadrul Aparatului Central al SFS, fără ca acestea să treacă pe la
depozitul SFS, responsabili de recepționarea bunurilor este o presoană împuternicită din cadrul DAPGP.
13. La recepționarea bunurilor în cadrul subdiviziunulilor din Aparatul Central al SFS, șeful
DAPGP/persoana împuternicită din cadrul DAPGP are obligația de a efectua verificarea Facturii fiscale
atît din punctul de vedere al formei cît şi al conţinutului, similar cerințelor din pct.8 al prezentului
Regulament.
14. În cazul în care există nepotriviri cu datele din documentele furnizorului sau factura fiscală nu
corespunde cerințelor din pct.8 al prezentului Regulament șeful DAPGP întreprinde acțiunile specificate
în pct. 32 din prezentul Regulament.
15. În cazul în care factura fiscală corespunde cerințelor specificate în pct. 8 din prezentul
Regulament și bunurile sînt conforme, persoana specificată în pct.12 înscrie în rîndul 17 “Primit
mărfurile/activele (serviciile) cumpărătorul/beneficiarul” din Factura fiscală Funcția, Numele, Prenumele,
pe toate exemplarele, și confirmă prin semnătură că a primit bunurile, iar șeful DAPGP/persoana
împuternicită înscrie mai jos de rîndul 22 din factură Funcția, Numele, Prenumele, pe exemplarul destinat
SFS, contrasemnează factura și aplică amprenta umedă a ștampilei SFS F1.
16. La recepționarea bunurilor în cadrul aparatului DGAF/DDF, persoanele specificate în pct.12,
scanează factura fiscală recepționată de la furnizor și o remite la adresa electronică a șefului DAPGP/
persoanei împuternicite pentru verificarea Facturii fiscale, atît din punctul de vedere al formei cît şi al
conţinutului similar cerințelor din pct.8 al prezentului Regulament.
17. În cazul în care în momentul recepției bunurilor există nepotriviri cu datele din documentele
furnizorului sau factura fiscală nu corespunde cerințelor specificate în pct.8 din prezentul Regulament,
șeful DAPGP întreprinde acțiunile specificate în pct.32 din prezentul Regulament.
18. În cazul în care factura fiscală corespunde cerințelor specificate în pct.8 din prezentul
Regulament, șeful DAPGP/persoana împuternicită confirmă electronic, prin mesaj, despre corespunderea
Facturii fiscale și acceptul recepționării bunurilor în cazul corespunderii acestora tuturor cerințelor.
19. În cazul în care bunurile recepționate corespund tuturor cerințelor, persoana responsabilă de
recepționarea bunurilor înscrie în rîndul 17 “Primit mărfurile/activele (serviciile)
cumpărătorul/beneficiarul” din Factura fiscală Funcția, Numele, Prenumele, pe toate exemplarele, și
confirmă prin semnătură că a primit bunurile, după care aplică amprenta umedă a ștampilei DGAF/DDF.
Facturile fiscale se prezintă în adresa DAPG în termen de cel tîrziu 3 zile lucrătoare din data recepționării
bunurilor.
20. În cazul în care bunurile sînt recepționate de sine stătător de la furnizor, exceptînd prevederile
pct. 6 din prezentul Regulament, pe numele persoanei din cadrul SFS, împuternicită de ridicarea
bunurilor, DGEF, după coordonarea cu șeful DAPGP, emite delegație pentru fiecare operațiune în parte,
în baza căreia se ridică bunurile.
21. La ridicarea bunurilor de la furnizor, persoana împuternicită înscrie în rîndul 17 din Factura
fiscală Funcția, Numele, Prenumele, pe toate exemplarele și confirmă prin semnătură că a primit bunurile.
Factura fiscală o prezintă în aceiași zi DAPGP pentru verificare și contrasemnare, iar bunurile vor fi
transmise persoanei responsabile de utilizarea/consumul acestora în baza Actului de predare-primire a
bunurilor (anexa nr. 7 la prezentul Regulament).
22. Actul de predare-primire a bunurilor (anexa nr. 7 la prezentul Regulament) se imprimă de
către DGEF din SI 1-C, în 3 exemplare, în urma înregistrării operațiunilor privind intrarea bunurilor,
2
 efectuate în baza Facturii fiscale recepționate de la DAPGP. Persoana împuternicită de ridicarea bunurilor
semnează toate 3 exemplare ale Actului și predă bunurile gestionarului. Gestionarul semnează toate 3
exemplare ale Actului de predare-primire a bunurilor și oprește pentru evidență internă ulterioară un
exemplar al acestuia. Alte 2 exemplare, de către responsabilul de ridicarea bunurilor, sînt prezentate
pentru evidență ulterioară, inclusiv 1 la DGEF pentru finalizarea operațiunii în SI 1-C, altul la DAPGP
conform nomenclatorului evidenței interne.
23. În cazul cînd anvelopele achiziționate se instalalează la mijloacele de transport ale SFS de
către furnizor, recepționarea Facturii fiscale se efectuează conform procedurii descrise în pct.21-22 din
prezentul Regulament, fără transmiterea bunurilor în baza Actului de predare-primire a bunurilor. La
factura fiscală, în mod obligatoriu, se anexează Actele de instalare a anvelopelor care se semnează de
către reprezentantul furnizorului, reprezentantul DAPGP din cadrul SFS împuternicit, prin delegație, de
ridicarea anvelopelor și soferul SFS care are în gestiune automobilul la care se instalează anvelopele. În
cazul cînd nu se instalează toate anvelopele incluse în factura fiscală, se respectă procedura descrisă în
pct. 22-23 din prezentul Regulament.
24. În cazul în care furnizorul emite factură fiscală electronică, și la livrarea bunurilor prezintă
factura fiscală electronică impimată, la recepție, șeful de depozit înscrie în rîndul 17 “Primit
mărfurile/activele (serviciile) cumpărătorul/beneficiarul” din factura fiscală electronică imprimată,
Funcția, Numele, Prenumele și confirmă prin semnătură că a primit bunurile. După recepționarea
bunurilor, șeful DAPGP confirmă prin semnătura electronică primirea acestora.
25. În cazul cînd agentul economic livrează bunurile la depozitul SFS, fără prezentarea facturii fiscale
electronice imprimate, DAPGP imprimă factura fiscală electronică și, după verificarea conținutului acesteia
din punct de vedere al formei și conținutului conform pct. 8 din prezentul Regulament, o prezintă la depozit
pentru recepționarea bunurilor. După recepționarea bunurilor, șeful de depozit înscrie în rîndul 17 “Primit
mărfurile/activele (serviciile) cumpărătorul/beneficiarul” din factura fiscală electronică imprimată Funcția,
Numele, Prenumele și confirmă prin semnătură că a primit bunurile. După recepționarea bunurilor, șeful
DAPGP confirmă prin semnătura electronică primirea acestora.
26. În cazul în care la distribuirea de furnizor către subdiviziunile din cadrul SFS a bunurilor
achiziționate, fără ca acestea să treacă pe la depozitul SFS, furnizorul prezintă factura fiscală electronică
impimată, recepția bunurilor se efectuează conform prevederilor pct.14-20 din prezentul Regulament.
După recepționarea bunurilor, șeful DAPGP confirmă prin semnătura electronică primirea acestora.
27. În cazul în care la distribuirea de furnizor către subdiviziunile din cadrul SFS a bunurilor
achiziționate, fără ca acestea să treacă pe la depozitul SFS, furnizorul nu prezintă factura fiscală
electronică impimată, DAPGP imprimă factura fiscală electronică și, după verificarea conținutului
acesteia din punct de vedere al formei și conținutului conform pct. 8 din prezentul Regulament, o
expediază la adresa electronică a persoanelor specificate în pct.12 pentru recepționarea bunurilor. După
recepționarea bunurilor, persoana responsabilă de recepționare înscrie în rîndul 17 “Primit
mărfurile/activele (serviciile) cumpărătorul/beneficiarul” din factura fiscală electronică imprimată
Funcția, Numele, Prenumele și confirmă prin semnătură că a primit bunurile. După recepționarea
bunurilor, șeful DAPGP confirmă prin semnătura electronică primirea acestora.
28. DAPGP are obligația să prezinte în adresa DGEF facturile fiscale privind achiziționarea
bunurilor, verificate și contrasemnate, în termen de 2 zile lucrătoare de la recepția de la furnizor, prin
semnătură, în registrul de evidență a facturilor (anexa nr. 15 la prezentul Regulament) ținut de DAPGP.

IV. RECEPȚIA BUNURILOR PRIMITE ÎN COMODAT

29. La recepția bunurilor primite în comodat de la alte entități, DAPGP asigură întocmirea
Contractului de comodat. După semnarea Contractului de către părți, DAPGP, în termen de 2 zile
lucrătoare, prezintă DGEF Contractul cu anexarea Facturii fiscale și Actului de predare-primire.
30. Recepția bunurilor primite în comodat se efectuează în conformitate cu prevederile cap. III,
din prezentul Regulament.

V. CONTROLUL BUNURILOR LA RECEPȚIE

31. La recepțiea bunurilor achiziționate, șeful de depozit împreună cu șeful DAPGP/ persoana
împuternicită, persoanele specificate în pct. 12 din prezentul Regulament efectuează controlul bunurilor
care include:
 verificarea corespunderii documentelor de însoțire a bunurilor (facturi, certificat de
conformitate, certificat de calitate, etc.) cu cerințele specificate în contracte;
 verificarea integrității ambalajelor de transport și de desfacere;

3
  verificarea marcării (data fabricării şi termenul de valabilitate, condiţii de păstrare, instrucţiuni
de utilizare, denumirea şi adresa producătorului şi/sau a importatorului; distribuitorului, date
privind identificarea lotului, etc.).
32. În cazul în care la recepție există nepotriviri cu datele din documentele furnizorului șeful
DAPGP întreprinde următoarele acțiuni:
 informează furnizorul privind neconformitățile identificate;
 returnează bunurile neconforme și Factura fiscală și se solicită furnizorului înlocuirea bunurilor
cu un produs conform.
 întocmeşte un act de primire Formularul nr.33 (aprobat prin Ordinul MF nr. 216 din
28.12.2015) pentru bunurile conforme, de comun cu reprezentantul furnizorului. Actul se
întocmeşte în două exemplare, un exemplar al actului serveşte pentru evidenţa valorilor
materiale primite, celălalt – pentru expedierea scrisorii de reclamaţie furnizorului.
33. Un produs achiziționat se consideră neconform în momentul în care se constată deficiențe în
caracteristici, abateri de la documentația de însoțire aferentă, documente cu date incomplete, care implică
o calitate inacceptabilă.
34. În cazul în care la recepția bunurilor în cadrul subdiviziunilor SFS, de către persoanele
responsabile de recepționarea bunurilor, au fost identificate neconformități (nu corespunde denumirea
bunulurilor recepționate, cantitatea, etc. cu factura fiscală) persoanele date informează șeful DAPGP
privind neconformitățile identificate.
35. Șeful DAPGP, la momentul obținerii informației privind neconformitățile identificate, asigură
înlăturarea acestora (înlocuirea facturilor, bunurilor, etc.).

VI. OPERAȚIUNILE CONTABILE

36. Operațiunile privind intrarea bunurilor în patrimoniul SFS se efectuează de către DGEF în SI
1-C, în baza documentelor primare (facturi fiscale) recepționate de la DAPGP, în termen de 3 zile
lucrătoare de la data recepționării documentelor, la valoarea înscrisă în factura fiscală.
37. Bunurile intrate se înregistrează după persoana care a confirmat primirea bunurilor prin
semnătură în Factura fiscală.
38. Procesarea documetelor primare de catre DGEF fără semnătura șefului DAPGP/persoana
împuternicită și ștampila SFS F1, precum și a furnizorului, este interzisă.
39. La înregistrarea operațiunilor privind intrarea mijloacelor fixe, DGEF determină durata de
funcţionare utilă a mijloacelor fixe expusă în Catalogul mijloacelor fixe şi activelor nemateriale, aprobat
prin Hotărîrea Guvernului Republicii Moldova nr.338 din 21 martie 2003, cu modificările şi completările
ulterioare, totodată atribuie fiecărui mijloc fix număr de inventar.
40. La înregistrarea operațiunilor privind intrarea valorilor materiale, DGEF atribuie coduri pentru
fiecăre tip de valori materiale
41. DGEF imprimă din SI 1-C adezivele cu numerele de inventar și codurile valorilor materiale și
le înaintează șefului de depozit pentru fixarea acestora pe bunuri, rafturi. În cazul cînd bunurile
achiziționate se distribuie direct subdiviziunilor SFS, adezivele cu numerele de inventar se înaintează
persoanelor responsabile de bunuri pentru fixarea acestora pe bunuri. După fixarea adezivelor, persoanele
responsabile vor confirma despre faptul fixării adezivelor prin mesaj la adresa electronică
(bunuri.servici@sfs.md).

VII. DEPOZITAREA BUNURILOR

42. Depozitarea bunurilor se efectuează în încăperi special amenajate - depozite, dotate
corespunzător, care asigură condiții bune pentru păstrarea integrității în perioada de păstrare.
43. Rechizitele și accesoriile de birou, mărfurile gospodărescști și igienico-sanitare, produsele
chimice se păstrează pe rafturi separate.
44. Modul de păstrare a bunurilor în depozit trebuie să asigure operativitatea operaţiilor de
recepţionare, eliberare şi inventariere.
45. La recepția bunurilor șeful de depozit, de comun cu un reprezentant al DGEF, asigură fixarea
adezivelor cu numerele de inventar pe fiecare mijloc fix, iar a adezivelor cu codurile valorilor materiale
pe rafturile unde se vor depozita acestea.
46. Mijloacele fixe la depozit se păstrează pe grupuri ale obiectelor de inventar,
valorile materiale se păstrează pe tipuri de materiale pe rafturile cu codurile de materiale corespunzătoare.

4
 VIII. EVIDENȚA BUNURILOR
47. Evidenței sunt supuse toate bunurile indiferent de destinație, sursele de proveniență sau
mijloacele financiare de achiziționare a lor.
48. În contabilitate evidenţa bunurilor se ţine în expresie cantitativă şi sumară după denumirile
bunurilor şi persoanele responsabile (gestionari).
49. La depozit evidenţa bunurilor este dusă de către șeful de depozit în Registrul de evidenţă a
operaţiilor de depozit (Formularul nr. 12 aprobat prin Ordinul MF nr. 216 din 28.12.2015) numai în
expresie cantitativă, după denumiri, categorii şi calitate.
50. Înregistrarea operațiunilor în Registrul de evidență privind intrarea bunurilor la depozit se
efectuează de către șeful de depozit în baza Facturilor fiscale /Actelor de predare-primire a bunurilor
(anexa nr. 7 la prezentul Regulament) la momentul recepției bunurilor, înregistrarea operațiunilor privind
ieșirea bunurilor de la depozit se efectuează în baza Facturilor-comandă/Actelor de predare-primire a
bunurilor (anexa nr. 7 la prezentul Regulament).
51. DGEF exercită lunar, în perioada 5-10 a lunii următoare lunii de gestiune, controlul asupra
intrării şi consumării bunurilor, care se află în depozit, confruntînd înregistrările proprii privind evidenţa
bunurilor cu înregistrările făcute la depozit în Registrul de evidenţă a operaţiilor de depozit ( Formularul
nr. 12 aprobat prin Ordinul MF nr. 216 din 28.12.2015). Despre rezultatele controlului DGEF aduce la
cunoștință, prin notă, șeful DAPGP.
52. Toate bunurile aflate în folosință (mijloacele fixe și valorile materiale cu durata de utilizare
mai mare de un an) se află în custodia gestionarilor.
53. DGEF asigură întocmirea Contractelor de răspundere materială individuală deplină cu fiecare
gestionar și semnarea acestora de către părți.
54. Gestionarii au obligația să ţină Lista de inventar a mijloacelor fixe (Formularul MF-7 aprobat
prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) și Lista de inventar a valorilor materiale ( anexa nr.2 la prezentul
Regulament) care inițial sînt recepționate de la DGEF, să supravegheze integritatea bunurilor din gestiune
şi să ţină evidenţa tuturor schimbărilor.
55. La primirea ulterioară în gestiune a mijloacelor fixe gestionarul este obligat să completeze
col.1,2,3,4,5 din Lista de inventar a mijloacelor fixe (Formularul MF-7 aprobat prin Ordinul MF nr.216
din 28.12.2015) în baza Facturilor-comandă (Formularul nr. 31 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din
28.12.2015) și Actelor de predare-primire a bunurilor (anexa nr.7 la prezentul Regulament) iar la
ieșirea/transmiterea mijloacelor fixe - col. 6,7,8 în baza Actelor de predare-primire a bunurilor (anexa
nr.7 la prezentul Regulament).
56. La primirea ulterioară în gestiune a valorilor materiale gestionarul este obligat să completeze
col.1,2,3,4 din Lista de inventar a valorilor materiale (anexa nr.2 la prezentul Regulament) în baza
Facturilor comandă (Formularul nr. 31 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) și Actelor de
predare-primire a bunurilor (anexa nr.7 la prezentul Regulament) iar la ieșirea/transmiterea valorilor
materiale - col. 5,6,7 în baza Actelor de predare-primire a bunurilor (anexa nr. 7 la prezentul
Regulament).
57. DGEF prezintă gestionarilor Lista de inventar a mijloacelor fixe (Formularul MF-7 aprobat
prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) și Lista de inventar a valorilor materiale ( anexa nr.2 la prezentul
Regulament) actualizate după petrecerea inventarierii.
58. În cazul în care se constată că de pe mijlocul fix a fost extras adezivul, gestionarul, în mod
obligatoriu, solicită de la DGEF eliberarea altui adeziv cu numărul de inventar respectiv.
59. La înlocuirea gestionarilor se efectuează inventarierea bunurilor ce se află în custodia lor, fapt
care se fixează în Actul de predare-primire a bunurilor (anexa nr.7 la prezentul Regulament).

IX. ELIBERAREA BUNURILOR DE LA DEPOZIT

60. Eliberarea bunurilor de la depozitul SFS se efectuează în baza Facturii-comandă (Formularul
nr. 31 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) care se aprobă de Directorul SFS.
61. Factura-comandă se întocmește de către DGEF, în 2 exemplare, în baza Fișei de repartizare a
bunurilor (anexa nr.3 la prezentul Regulament) sau Solicitării a bunurilor (anexa nr.4 la prezentul
Regulament).
62. Fișa de repartizare a bunurilor (anexa nr.3 la prezentul Regulament) se întocmește de către
DAPGP la momentul recepționării bunurilor achiziționate la depozitul SFS și se prezintă DGEF odată cu
Factura fiscală. Repartizarea bunurilor se efectuează pe subdiviziuni autonome distribuind cantitatea de
bunuri, conform necesităților identificate de către DAPGP, pentru o perioadă care de regulă nu va depăși
o lună de zile.

5
63. În cazul necesității unor cantități suplimentare de bunuri sau bunuri de necesitate urgentă, în
scopul exercitării eficiente a atribuțiilor de serviciu, subdiviziunile autonome ale SFS completează
Solicitarea de bunuri (anexa nr.4 la prezentul Regulament), cu excepția rubricei „Coordonat DAPGP”, și
o transmite în adresa DAPGP la adresa electronică (dapgp@sfs.md.) sau pe suport de hârtie, după
posibilitate.
64. DAPGP înregistrează Solicitările în Registrul de evidentă a solicitărilor de bunuri (anexa nr.5
la prezentul Regulament), asigură examinarea acestora, în termen de 5 zile lucrătoare din data
recepționării solicitărilor, cu contrapunerea soldurilor de bunuri înregistrate la depozit și completează
rubrica „Coordonat DAPGP”, aprobă Solicitările la Director/ Directorul adjunct și pe parcursul a 2 zile
lucrătoare le transmite în adresa DGEF.
65. DGEF, în termen de 3 zile lucrătoare din data recepționării Fișelor de repartizare a bunurilor
(anexa nr.3 la prezentul Regulament)/Solicitărilor de bunuri (anexa nr.4 la prezentul Regulament),
întocmește Facturile-comandă (Formularul nr. 31 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) și le
transmite în adresa DAPGP care anunță subdiviziunile despre ridicarea bunurilor.
66. DAPGP asigură distribuirea bunurilor solicitate către subdiviziunile Aparatului Central al SFS
precum și DGAF, totodată DGAF pot ridica bunurile de la depozitul SFS de sine stătător.
67. La eliberarea bunurilor de la depozit, în Factura-comandă (Formularul nr. 31 aprobat prin
Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015), prin semnătură, șeful de depozit confirmă eliberarea bunurilor iar
persoana responsabilă de ridicarea bunurilor confirmă primirea bunurilor.
68. La transportarea bunurilor de la depozit către subdiviziunile SFS, transportatorul/șoferul în
temeiul Facturii-comandă, ridicată de la DAPGP, primește bunurile de la depozit. Transportatorul/șoferul
are obligația de a efectua următoarele înscrierii pe Factura–comandă (Formularul nr. 31 aprobat prin
Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) „Primit, data, nume, prenume și semnătura” – la primirea bunurilor
de la depozit și „Predat, data, nume, prenume și semnătura” – la predarea bunurilor persoanelor
responsabile de receționarea bunurilor, respectiv persoanele date au obligația de a confirma primirea
bunurilor prin semnătură în Factura- comandă (Formularul nr. 31 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din
28.12.2015).
69. La momentul recepționării în cadrul DGAF a mijloacelor fixe și valorilor materiale cu
termenul de exploatare mai mare de un an, șeful DSGP, în baza Facturii-comandă (Formularul nr. 31
aprobat prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015), completează Fișa de repartizare a bunurilor pe
gestionari (anexa nr.1 la prezentul Regulament), și o transmite electronic la adresa DGEF
(bunuri.servici@sfs.md), în termen de 2 zile lucrătoare de la recepționare.
70. În baza Fișei de repartizare a bunurilor pe gestionari (anexa nr. 1 la prezentul Regulament),
DGEF efectuează înscrierile în SI-1C în termen de 3 zile lucrătoare de la data recepției Fișei.
71. Șeful de depozit asigură transmiterea săptămânală în adresa DGEF a Facturilor-comandă
(Formularul nr. 31 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015), în original, doar după examinarea
acestora privind existența tuturor semnăturilor necesare.

X. DEPLASAREA BUNURILOR
72. Deplasarea bunurilor de la un gestionar la altul în cadrul SFS se efectuează în următoarele
cazuri:
 imposibilitatea exercitării atribuțiilor de serviciu de către angajatul SFS fără un bun oarecare;
 lipsa necesității utilizării unui bun de către angajatul SFS.
73. La deplasarea bunurilor de la un gestionar la altul, solicitantul completează Solicitarea de
deplasare a bunurilor (anexa nr.6 la prezentul Regulament), pe care o remite la adresa electronică
a DAPGP ( dapgp@sfs.md ).
74. DAPGP înregistrează Solicitările de deplasare a bunurilor (anexa nr.6 la prezentul
Regulament ) în Registrul privind evidența solicitărilor de deplasare a bunurilor (anexa nr.8 la prezentul
Regulament) și, în termen de 5 zile din data recepționării, asigură examinarea acestora și aplică semnătura
în spațiul rezervat în caz de acceptare. În cazul neacceptării deplasării bunurilor subdiviziunile sînt
informate de DAPGP.
75. Solicitările de deplasare a bunurilor se aprobă de Director/ Directorul adjunct conform
Ordinului de patronare în cazul deplasării bunurilor dintr-o subdiviziune în alta, în celelalte cazuri se
aprobă de șeful DAPGP, după care se transmit de către DAPGP, în aceiași zi sau cel târziu în următoarea
zi lucrătoare, în adresa DGEF.
76. În baza Solicitării de deplasare a bunurilor aprobată, DGEF, în termen de 3 zile lucrătoare din
data recepționării Solicitării, efectuează în SI 1-C operațiunile privind deplasarea bunurilor , după care
imprimă, în trei exemplare, Actul de predare – primire a bunurilor (anexa nr. 7 la prezentul Regulament)
și-l expediază la adresa electronică a solicitantului.
6
77. Solicitantul asigură semnarea Actului de predare – primire a bunurilor (anexa nr. 7 la
prezentul Regulament) de către persoanele care transmit și respectiv care primesc bunurile pe toate
exemplarele, după care cîte un exemplar al Actului rămîne la persoanele care predau-primesc bunurile iar
un exemplar îl transmite în original în adresa DGEF sau scanat la adresa electronică a DGEF
(bunuri.servici@sfs.md).
78. DGEF, în baza Actelor de predare-primire a bunurilor (anexa nr. 7 la prezentul Regulament)
reflectă în SI 1-C înscrierea finală a operațiunile privind deplasarea bunurilor și asigură completarea
spațiului rezervat în Acte.
79. Deplasarea bunurilor, fizic, se efectuează numai după semnarea Actelor de predare-primire a
bunurilor de către ambele părți.
80. În cazul în care mobilierul nu poate fi deplasat dintr-un punct în altul fără a fi dezasamblat, se
permite dezasamblarea doar cu ambalarea acestuia și fixarea adezivului cu numărul de inventar pe
ambalaj.

XI. PREDAREA BUNURILOR LA PĂSTRARE

81. În cazul în care, bunurile achiziționate rămân la păstrare la vânzător, șeful DAPGP are
obligația de a efectua verificarea Facturii fiscale privind achiziționarea bunurilor care vor fi predate la
depozit, atît din punctul de vedere al formei (prezenţa tuturor elementelor şi semnăturilor), cît şi al
conţinutului (caracterul legitim al operaţiunilor, legătura logică dintre diferiţi indicatori, corespunderea cu
specificația contractului, etc).
82. În cazul în care factura fiscală nu corespunde cerințelor specificate în pct. 81 din prezentul
Regulament șeful DAPGP returnează factura fiscală furnizorului pentru înlocuirea acesteia cu una
corespunzătoare.
83. În cazul în care Factura fiscală corespunde cerințelor specificate în pct. 81 din prezentul
Regulament, șeful DAPGP, prin derogare de la pct. 11 din prezentul Regulament, înscrie în rîndul 17 din
factură Funcția, Numele, Prenumele, pe toate exemplarele, semnează factura și aplică amprenta umedă a
ștampilei SFS F1.
84. Concomitent, DAPGP întocmește, în 2 exemplare, Contractul de depozit cu Actul de predare –
primire a bunurilor (anexa nr. 7 la prezentul Regulament) și asigură semnarea acestora de către părți,
după care în termen de 2 zile lucrătoare, le transmite în adresa DGEF.
85. DGEF, în termen de 3 zile lucrătoare de la data recepționării Contractului de depozit și a
Actului de predare – primire a bunurilor, reflectă în SI 1-C operațiunile privind intrarea bunurilor și
perfectează Factura fiscală aferentă predării bunurilor la păstrare.
86. Ulterior, recepția bunurilor predate la păstrare se efectuează în conformitate cu prevederile
cap.III din prezentul Regulament.

XII. TRANSMITEREA/ PRIMIREA BUNURILOR ÎN/DIN PROPRIETATEA ALTOR

ENTITĂȚI
87. Transmiterea cu titlu gratuit a bunurilor incluse în patrimoniul SFS către alte entități se
efectuează în conformitate cu prevederile Hotărîrii Guvernului pentru aprobarea Regulamentului cu
privire la modul de transmitere a bunurilor proprietate publică nr. 901 din 31.12.2015.
88. Temei pentru transmiterea bunurilor proprietate publică constituie decizia de transmitere,
adoptată de organul împuternicit, în conformitate cu legislaţia.
89. Comisia de transmitere a bunurilor proprietate publică se nominalizează, de regulă, în decizia
de transmitere.
90. În cazul în care în decizia de transmitere se indică autoritatea împuternicită pentru instituirea
Comisiei, Comisia de transmitere a bunurilor în cadrul SFS se numește de Directorul SFS prin Ordin,
responsabil de elaborarea proiectului de Ordin este DAPGP. După aprobare, DAPGP aduce la cunoștință
membrii comisiei cu prezentul Ordin.
91. Comisia de transmitere se instituie pe perioada efectuării transmiterii, dintr-un număr impar,
nu mai mic de trei persoane, din reprezentanţi ai SFS şi entității care primeşte bunurile.
92. Transmiterea bunurilor se efectuează prin Actele de transmitere (anexa nr. 1 și anexa nr.2 la
Regulamentul cu privire la modul de transmitere a bunurilor proprietate publică arobat prin Hotărîrea
Guvernului nr. 901 din 31.12.2015), și factura fiscală care se perfectează de către DGEF.
93. Primirea bunurilor proprietate publică de alte entități se efectuează conform aceleiași
proceduri și acte ca și transmiterea bunurilor.
94. După transmitere/primire a bunurilor, DAPGP, în termen de 5 zile, în mod obligatoriu,
asigură înregistrarea cadastrală.

7
95. Excluderea/ includerea bunurilor în evidența contabilă se efectuează de către DGEF, în baza
Actelor de transmitere și facturi, în termen de 3 zile lucrătoare de la recepționarea acestora.

XIII. INVENTARIEREA BUNURILOR

96. În scopul asigurării integrităţii şi controlului asupra circulaţiei şi folosirii corecte a tuturor
bunurilor, se efectuează inventarierea bunurilor, în conformitate cu Regulamentul privind inventarierea
aprobat prin Ordinul MF nr. 60 din 29.05.2012.
97. Inventarierea se efectuează în următoarele cazuri:
a) cel puţin o dată pe parcursul perioadei de gestiune, de regulă, la sfîrşitul perioadei de gestiune
b) în cazul reorganizării sau încetării activităţii entităţii;
c) în cazul întreruperii activităţii;
d) în caz de schimbare sau înlocuire a gestionarului;
e) în caz de furturi, delapidări, sustrageri, abuzuri, precum şi deteriorări ale bunurilor – imediat la
depistarea acestora;
f) în caz de incendii, calamităţi naturale sau alte evenimente excepţionale (inundaţii, cutremure
de pămînt etc.);
g) la cererea organelor abilitate conform legislaţiei;
h) în cazul existenţei informaţiilor, indicilor (semnelor) că există lipsuri sau plusuri, care pot fi
stabilite cu certitudine numai prin inventariere;
i)h în alte cazuri prevăzute de legislaţia în vigoare sau la decizia conducătorului.
98. La indicația Directorului, DGEF elaborează proiectul de Ordin privind inventarierea generală
a elementelor de active și datorii prin care se numesc comisiile de inventariere și termenul de efectuare a
inventarierii. În cadrul SFS se instituie următoarele Comisii de inventariere:
 Comisia Centrală
 Comisia de inventariere pe Aparatul Central al SFS
 Comisia de inventariere pe DGAF Chișinău
 Comisia de inventariere pe DGAF Nord
 Comisia de inventariere pe DGAF Centru
 Comisia de inventariere pe DGAF Sud
99. Comisiile de inventariere se instituie dintr-un număr impar, nu mai mic de trei persoane.
100. După aprobarea Ordinului de către Director, DGEF aduce la cunoștință membrii comisiilor de
inventariere cu ordinul, prin semnătură.
101. Inventarierii generale se supun toate tipurile de bunuri ale SFS care cuprind:
 bunurile ce aparţin SFS şi se află pe teritoriul acestuia (imobilizările necorporale şi corporale,
stocuri, titluri de valori, mijloace şi documente băneşti, formulare tipizate de documente primare
cu regim special etc.);
 bunurile ce aparţin SFS, dar se află în afara teritoriului acestuia (imobilizările corporale
transmise la reparaţie, bunuri transmise altor entităţi pentru păstrare, în comodat etc.);
 bunuri ce nu aparţin SFS, dar se află în gestiunea acestuia (imobilizările necorporale şi
corporale primite în leasing operaţional (arendă, locaţiune), primite pentru instalare, bunuri
primite la păstrare etc.);
 bunuri neînregistrate (necontabilizate) din diferite motive.
102. Inventarierea bunurilor se efectuează pe fiecare loc de depozitare (amplasare) a acestora şi pe
fiecare gestionar.
103. Denumirea bunurilor supuse inventarierii şi cantităţile se înregistrează în listele de inventariere
şi alte formulare (formulare-tip), conform nomenclatorului prevăzut în Regulamentul privind
inventarierea aprobat prin Ordinul MF nr. 60 din 29.05.2012.
104. Membrii comisiilor de inventariere poartă responsabilitate conform legislaţiei în vigoare
pentru încălcarea regulilor de efectuare a inventarierii.
105. După inventariere, Comisiile de inventariere întocmesc Procesul-verbal privind rezultatele
inventarierii unde înregistrează rezultatele inventarierii, și care se semnează de către toţi membrii
comisiei.
106. În termen de 3 zile lucrătoare din momentul finisării inventarierii, Procesul-verbal al Comisiei
de inventariere, listele de inventariere, calculele şi alte documente se transmit Comisiei centrale în
vederea informării şi luării deciziilor.
107. Comisia centrală examinează setul de documente prezentat de Comisiile de inventariere și în
termen de 5 zile lucrătoare de la recepția acestora înaintează propuneri referitor la rezultatele inventarierii
Directorului.

8
108. Directorul SFS, în termen de cel mult 5 zile lucrătoare, ia decizia referitor la rezultatele
inventarierii.
109. DGEF, în termen de cel mult 5 zile lucrătoare de la data luării deciziei privind rezultatele
inventarierii, înregistrează în contabilitate rezultatele inventarierii.

XIV. TRECEREA LA PIERDERI A BUNURILOR

110. Pentru a efectua casarea bunurilor, prin Ordinul Directorului SFS, se instituie Comisia de
casare. Responsabil de emiterea proiectului de Ordin este DAPGP.
111. La casarea mijloacelor fixe Comisia de casare are următoarele obligațiuni:
a) verifică nemijlocit la faţa locului starea obiectului ce urmează să fie casat, călăuzindu-se de
documentaţia lui tehnică (paşapoarte, instrucţiuni etc.), precum şi de datele contabilităţii, şi
stabileşte dacă obiectul în cauză este sau nu inutilizabil ori mai poate fi reparat;
b) stabileşte motivele concrete de casare a obiectului (uzura, reconstrucţia, reparaţiile capitale,
încălcarea condiţiilor normale de exploatare, avarii etc.);
c) depistează persoanele, din vina cărora s-a produs scoaterea înainte de termen din exploatare a
mijloacelor fixe şi înaintează propuneri privind tragerea lor la răspundere în conformitate cu
legislaţia în vigoare;
d) determină oportunitatea utilizării anumitor agregate, piese şi materiale ale obiectului ce
urmează să fie casat şi stabileşte valoarea lor;
e) efectuează controlul asupra scoaterii din exploatare a mijloacelor fixe casate şi monitorizează
luarea în evidenţă a activelor utilizabile (fier uzat, piese de schimb, metale preţioase, materiale de
construcţie etc.), obţinute în urma casării;
f) întocmeşte, pentru fiecare mijloc fix separat, acte pentru casarea mijloacelor fixe.
112. Mijloacele fixe se casează în conformitate cu prevederile Regulamentului privind casarea
bunurilor uzate, raportate la mijloace fixe, aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr.500 din 12 mai 1998.
113. Se casează și se scot de la bilanţ următoarele mijloace fixe:
 uzate complet;
 devenite inutilizabile în urma avariilor, calamităţilor naturale ori încălcării condiţiilor normale
de exploatare;
 moral învechite;
 în legătură cu construcţia, extinderea, reconstrucţia sau reutilarea tehnică a întreprinderilor.
114. Mijloacele fixe se casează numai cu autorizarea MF. Pentru a primi autorizaţia de casare a
mijloacelor fixe, DGEF înaintează către MF următoarele documente:
 scrisoarea de însoţire;
 decizia organului respectiv de conducere;
 actele de casare a mijloacelor fixe (conform formularelor din anexele nr.2, nr.3 şi nr.4 la
Regulamentul privind casarea bunurilor uzate, raportate la mijloace fixe), în cîte un exemplar,
autentificate de Director cu ştampila SFS;
 registrul actelor mijloacelor fixe ce urmează a fi casate de modelul indicat în anexa nr.1 la
Regulamentul privind casarea bunurilor uzate, raportate la mijloace fixe, în 3 exemplare.
115. Dezasamblarea şi demontarea mijloacelor fixe nu se admite pînă la aprobarea actelor de casare
(obţinerea autorizației de casare din partea MF).
116. În cazurile în care valorile materiale obţinute în urma casării mijloacelor fixe nu se vor folosi
pentru necesităţile SFS acestea urmează a fi comercializate.
117. Casarea valorilor materiale, cu termen de exploatare mai mare de un an, se efectuează în baza
Proceselor –Verbale de casare a lenjeriei și accesoriilor de pat, uneltelor, inventarului de producție și
gospodăresc (Formularul nr. 29 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) întocmite de DAPGP
în cadrul Aparatului Central și de șeful DSGP în cadrul DGAF.
118. La casarea valorilor materiale, cu termen de exploatare mai mic de un an, în SI -1C se
generează Acte de trecere la pierderi a valorilor material în baza documentelor privind trecerea la pierderi
a valorilor materiale și se imprimă de către DGEF. Actele se semnează de Comisia de casare și se aprobă
de Directorul SFS.
119. Valorile materiale, cu termen de exploatare mai mic de un an (registre, mape, rechizite, hîrtie,
obiecte de uz gospodăresc, etc., cu excepția pieselor de schimb, materialelor de construcție, accesoriilor
de pat și îmbrăcămintei) se trec la pierderi lunar, în baza Dărilor de seamă privind trecerea la pierderi a
materialelor de uz gospodăresc și rechizitelor de birou (Formular aprobat prin Ordinul SFS cu privire la
sistemul de raportare din cadrul SFS nr. 608 din 27.12.2019).
120. Dările de seamă privind trecerea la pierderi a materialelor de uz gospodăresc și rechizitelor de
birou se întocmesc lunar, pînă la data de 10 a lunii următoare lunii de gestiune, de către șefii DSGP
9
 pentru DGAF și DAPGP pentru Aparatul Central și se prezintă șefului DAPGP spre coordonare. Pînă la
data de 12 a lunii următoare lunii de gestiune, DAPGP prezintă Dările de seamă coordonate în adresa
DGEF.
121. Formularele tipizate de documente primare cu regim special (documente interne) se trec la
pierderi trimestrial, în baza Dărilor de seamă privind utilizarea formularelor tipizate de documente
primare cu regim special (documente interne) (Formular aprobat prin Ordinul SFS cu privire la sistemul
de raportare din cadrul SFS nr. 608 din 27.12.2019). Dările de seamă se întocmesc de către șefii DSGP în
cazul DGAF și de către gestionarii de formulare în cazul Aparatului Central, care se prezintă către data de
07 a lunii următoare trimestrului de gestiune în adresa DGEF.
122. Produsele alimentare consumate în cadrul ședințelor, seminarelor, instruirilor organizate de
SFS se casează în baza Rapoartelor privind consumul de produse alimentare (anexa nr.9 la prezentul
Regulament). Rapoartele se întocmesc de persoanele responsabile de petrecerea evenimentului și se
prezintă în adresa DGEF în termen de 2 zile lucrătoare din data petrecerii evenimentului.
123. Piesele de schimb și materialele de construcție se trec la pierderi în baza Actului de instalare
(anexa nr.10 la prezentul Regulament) care se întocmește de către persoana responsabilă de instalarea
pieselor de schimb și utilizarea materialelor de construcție. Actul se semnează de persoana responsabilă
de instalare și gestionarul bunurilor la care au fost instalate piesele de schimb/ materialele de construcție,
după care se aprobă de șeful DAPGP în cadrul Aparatului Central și de șeful DSGP în cadrul DGAF.
Actele de instalare se prezintă în adresa DGEF, de către DSGP și DAPGP, în termen de 5 zile lucrătoare
din data instalării bunurilor.
124. Combustibilul și lubrifianții se trec la pierderi lunar în baza Dărilor de seamă privind utilizarea
combustibilului (Formular aprobat prin Ordinul SFS cu privire la sistemul de raportare din cadrul SFS nr.
608 din 27.12.2019). Dările de seamă se întocmesc de către DAPGP în cadrul Aparatului Central și de
către șeful DSGP în cadrul DGAF, în baza foilor de parcurs întocmite de șoferi, respectînd normele de
consum de combustibil şi lubrifianţi aprobate și se prezintă în adresa DGEF de către DSGP și DAPGP
pînă la data de 10 a lunii următoare lunii de gestiune.
125. Normele de consum de combustibil şi lubrifianţi se aprobă prin Ordinul Directorului SFS care
se stabilesc în conformitate cu prevederile Ordinului Ministerului Transportului și Gospodăriei
Drumurilor “Cu privire la aprobarea Normelor de consum de combustibil şi lubrifianţi în transportul
auto” nr. 172 din 09.12.2005. Responsabili de emiterea Ordinului este DAPGP.
126. Casarea anvelopelor se efectuează în conformitate cu prevederile Ordinului Ministerului
Transportului și Gospodăriei Drumurilor “Cu privire la aprobarea Normelor de parcurs și exploatare a
anvelopelor pentru mijloacele de transport auto” nr. 124 din 29.07.2005.
127. La parcurgerea kilometrajului conform normelor de parcurs, DAPGP/DSGP întocmește într-
un exemplar Procesul-verbal de casare a anvelopelor (anexa nr.12 la prezentul Regulament) care se
semnează de Comisia de casare și șofer și se aprobă de Director/Directorul adjunct.
128. În scopul evidenței kilometrajului anvelopelor, se ține Fișa de evidență a exploatării anvelopei
(anexa nr. 11 la prezentul Regulament) de către DAPGP în cadrul Aparatului Central și de către șeful
DSGP în cadrul DGAF.
129. Casarea acumulatoarelor se efectuează după expirarea termenului de exploatare a acestora.
130. În scopul evidenței anilor de exploatare a acumulatoarelor se ține Fișa de evidență a
exploatării acumulatorului (anexa nr.13 la prezentul Regulament). Fișele de evidență a exploatării
acumulatoarelor se țin de către DAPGP în cadrul Aparatului Central și de către șeful DSGP în cadrul
DGAF.
131. La expirarea termenului de exploatare a acumulatoarelor DAPGP/DSGP întocmește într-un
exemplar Procesul-verbal de casare a acumulatorului (anexa nr. 14 la prezentul Regulament). Procesul-
verbal de casare a acumulatorului se semnează de Comisia de casare și șofer după care se aprobă de
Director/Directorul adjunct.
132. În cazul deteriorării anvelopelor sau defectării acumulatoarelor înainte de expirarea termenului
de exploatare acestea se casează în baza Procesului-verbal de casare a anvelopelor și respectiv
Procesului-verbal de casare a acumulatorului (anexa nr. 12 și 14 la prezentul Regulament) cu anexarea
obligatorie a Actului de constatare a deteriorării/defectării semnat de șofer, reprezentatul DAPGP și
reprezentatul furnizprului de prestări servicii de reparație a automobilelor cu care SFS are încheiat
contract.
133. Casarea accesoriilor de pat și îmbrăcămintei uzate și deteriorate se efectuează, ținîndu-se cont
de termenul de uitilizare, în baza Proceselor –Verbale de casare a lenjeriei și accesoriilor de pat, uneltelor,
inventarului de producție și gospodăresc (Formularul nr. 29 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din
28.12.2015) întocmite de DAPGP.

10
134. Procesul-verbal de casare a anvelopelor (anexa nr.12 la prezentul Regulament), Procesul-
verbal de casare a acumulatorului (anexa nr. 14 la prezentul Regulament) și Proceselor –Verbale de
casare a lenjeriei și accesoriilor de pat, uneltelor, inventarului de producție și gospodăresc (Formularul
nr. 29 aprobat prin Ordinul MF nr.216 din 28.12.2015) se prezintă în adresa DGEF de către DSGP și
DAPGP în termen de 2 zile lucrătoare, după semnarea acestuia de către Comisia de casare, și după
aprobarea de Director/Directorul adjunct.
135. Înregistrarea în SI 1-C a operațiunilor privind trecerea la pierderi a bunurilor se efectuează de
către DGEF în baza documentelor menționate în cap. XIV din prezentul Regulament, în termen de 5 zile
lucrătoare din data recepționării acestora.

XV. COMERCIALIZAREA BUNURILOR

136. Conform Regulamentului cu privire la modul de determinare şi comercializare a activelor
neutilizate ale întreprinderilor aprobat prin Hotărîrea Guvernului nr. 480 din 28.03.2008
pot fi comercializate: clădiri, edificii, dispozitive de transmisie, maşini şi utilaj, tehnică de calcul, aparataj
de tot tipul, mijloace de transport, animale de lucru şi productive, construcţii nefinalizate, alte mijloace
fixe.
137. Pentru determinarea activelor neutilizate în cadrul SFS, Directorul instituie comisia pentru
determinarea activelor neutilizate din 5-7 persoane, prin ordin. Responsabil de elaborarea proiectului de
ordin este DAPGP.
138. Comisia pentru determinarea activelor neutilizate determină activele neutilizate ale SFS,
conform criteriilor specificate în Regulamentul cu privire la modul de determinare şi comercializare a
activelor neutilizate ale întreprinderilor, şi înaintează conducerii propuneri argumentate privind utilizarea
în continuare a acestora (dare în locaţiune, comercializare, casare, transmitere altor întreprinderi).
139. Examinînd propunerile şi argumentele comisiei, conducerea SFS va decide referitor la
oportunitatea expunerii activelor neutilizate la comercializare. În cazul în care la SFS au parvenit (există)
solicitări privind procurarea activelor neutilizate, conducerea SFS este în drept să decidă referitor la
oportunitatea comercializării lor şi fără avizul comisiei.
140. În baza deciziei conducerii SFS, se va înainta propunerile de comercializare a activelor
neutilizate pentru examinare şi obţinerea autorizaţiei de comercializare.
141. Activele neutilizate pot fi comercializate tuturor solicitanţilor (indiferent de forma lor
organizatorico-juridică şi tipul de proprietate) contra mijloace băneşti la licitaţii “cu strigare”, desfăşurate
conform Regulamentului privind licitaţiile cu strigare şi cu reducere, aprobat prin Hotărîrea Guvernului
nr.136 din 10 februarie 2009.
142. Materialele obţinute în urma casării și dezasamblării mijloacelor fixe de care SFS nu le
foloseşte pentru necesităţile sale se comercializează.
143. Sumele obţinute din vînzarea mijloacelor fixe, precum şi a materialelor obţinute de la
dezasamblarea unor obiecte din mijloace fixe, sînt transferate la venitul bugetului de stat.

XVI. DISPOZIȚII FINALE

144. În cazul în care unele prevederi ale Regulamentului dat vin în contradicție sau au o
interpretare diferită față de actele legislative și normative ale RM, se vor aplica dispozițiile legale în
vigoare.
145. Alte proceduri neprevăzute în prezentul Regulament se execută după aprobarea prealabilă a
acestora de către Directorul SFS.
146. La necesitate, Regulamentul poate fi revizuit sau redactat în conformitate cu modificările
parvenite în legislația de rigoare sau la stabilirea unor noi reguli sau competențe în cadrul instituției.
147. Prevederile prezentului Regulament sunt obligatorii pentru toate subdiviziunile SFS și intră în
vigoare din data aprobării de către Directorul SFS.
148. La nerespectarea prevederilor prezentului Regulament persoanelor vinovate li se va aplica
sancțiune disciplinară.
Anexe:

11
 Anexa Nr. 1 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

FIȘA
DE REPARTIZARE A BUNURILOR PE GESTIONARI

„___”__________________ 20__

Subdiviziunea structurală _____________________________

Nr./ord Denumirea Numărul Unitatea de Cantitatea Gestionarul

. bunurilor de masură
inventar
1 2 3 4 5 6

Total

Șef subdiviziune ____________________ _______________

(numele, prenumele) (semnătura)

12
 Anexa Nr. 2 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

LISTA DE INVENTAR A VALORILOR MATERIALE

Subdiviziunea structurală _____________________________

Gestionarul _________________________________________

Valoarea Ieşiri (transferuri)

Intrări iniţială document motivul ieşirii
Denumirea transferului
data nr.
document
nr. data
1 2 3 4 5 6 7
             
             
             
             
             
             
             
     
Executor ________________________________ ___________________
  (funcția) (numele, prenumele) (semnătura)
Contabil -șef ______________________________ ___________________
(numele, prenumele) (semnătura)
13
 Anexa Nr. 3 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

Aprob:

Director/Director adjunct ___________

semnătura
“____”____________20

FIȘA
DE REPARTIZARE A BUNURILOR

„___”__________________ 20

Nr./ord Denumirea Unitatea de Cantitatea Subdiviziunea

. bunurilor masură
1 2 3 4 5

Coordonat Șef al Direcției achiziții publice și gestionare patrimoniu

_________________/ _______________

14
 Anexa Nr.4 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

Aprob:

Director/Director adjunct ___________

semnătura
“____”____________20

SOLICITARE A BUNURILOR

№____________ din_________________20____

Prin prezenta, _________________________________________________________________________

(denumirea subdiviziunii care solicită, bir., e-mail, telefon)
__________________________________________________________________________________________
solicită eliberarea bunurilor de la depozit, conform tabelului de mai jos,
__________________________________________________________________________________________

Subdiviziunea solicitantă____________________ Coordonat DAPGP

Nr. Denumirea bunurilor Unitatea de Cantitatea Cantitatea acceptată

d/o măsură solicitată
1 2 3 4 5
1.
2.
3.
4.
5.

A solicitat: A coordonat:
__________ ______________ _________

15
(funcția) (numele, prenumele) (semnătura) Șef al DAPGP ____________ _________
(numele, prenumele) (semnătura)

Anexa Nr. 5 la Regulamentul cu privire

la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

REGISTRUL DE EVIDENȚA A SOLICITĂRILOR

DE ELIBERARE A BUNURILOR DE LA DEPOZIT

Subdiviziune Descrierea
Nr. Data primirii Subdiviziunea Cantitatea Data
a structurală succintă a
d/o solicitării subordonată solicitată solicitării
solicitării
1 2 3 4 5 6 7

16
 Anexa Nr. 6 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

Aprob:

Director/Director adjunct al SFS___________

semnătura
“____”____________20

SOLICITARE DE DEPLASARE A BUNURILOR

№_______________ din_________________20____

Prin prezenta, ________________________________________________________________________

(denumirea subdiviziunii care solicită, adresa, bir., e-mail)
_________________________________________________________________________________________

solicită migrarea bunurilor, conform tabelului de mai jos, din motiv că:
___________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________
________________________________________________________________________________________

Nr. Denumirea Nr. de Cantitatea Valoarea Numele, Numele,

d/o bunurilor inventar inițială Prenumele Prenumele
persoanei care persoanei care
predă preia
1 2 3 4 5 6 7
1.
2.
3.
4.
5.

17
Solicitant _________________ _____________________ ___________
(subdiviziunea) (numele, prenumele) (semnătura)

Coordonat Șef al DAPGP ____________________ _______________

(numele, prenumele) (semnătura)

Anexa Nr.7 la Regulamentul cu privire

la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

Aprob:

Director/Director adjunct ________________

“____”____________20

ACT DE PREDARE - PRIMIRE A BUNURILOR

Nr. din

A predat
Subdiviziunea

A primit
Subdiviziunea

Nr. d/o Denumirea bunurilor Nr. inventar U/m Cantitatea

1 2 3 4 5

TOTAL:

A predat
numele prenumele semnatura

A primit
numele prenumele semnatura

A contabilizat deplasarea bunurilor DGEF ____________________ ___________ __________

18
 (numele, prenumele) (semnătura) (data)

Anexa Nr. 8 la Regulamentul cu privire

la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

REGISTRUL DE EVIDENȚA A SOLICITĂRILOR

DE DEPLASARE A BUNURILOR

Data Descrierea
Nr. Subdiviziunea Subdiviziunea Cantitatea Data
primirii succintă a
d/o structurală subordonată solicitată solicitării
solicitării solicitării
1 2 3 4 5 6 7

19
 Anexa Nr.9 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

Raport
privind consumul de produse alimentare pe perioada
de la “___”__________20___ pînă la “___”____________20__
conform ordinului SFS nr.____ din “____” ____________20__

Nr.d/o Denumirea produsului Unitate de măsură Cantitatea

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Executor ______________ __________________ _______________

(funcția) numele prenumele semnătura

20
 Anexa Nr. 10 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

ACT
DE INSTALARE

(a pieselor de schimb, materialelor de construcție)

„___” __________________ Subdiviziunea ___________

Prin prezentul Act, partea care instalează - __________________________________________,

(funcția, numele, prenumele)
și partea care recepționează instalarea ___________________________________, confirmă
(funcția, numele, prenumele )
instalarea/ montarea / utilizarea la sediul Serviciului Fiscal de Stat amplasat pe adresa:
_________________________________________________________________________________________
(adresa subdiviziunii structural, biroul)
a următoarelor bunuri (valori materiale), după cum urmează.

Denumirea
bunurilor Subdiviziunea, localitatea, adresa,
Caracteristici tehnice Cantitatea
(valorilor biroul în care a fost instalat bunul
materiale)

Prezentul Act este perfectat în trei exemplare, cîte unul pentru fiecare din Părți și unul pentru DGEF.

Partea care instalează Partea care confirmă instalarea

_______________ /_______________ ______________ /________________

21
 Anexa Nr. 11 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

FIŞĂ DE EVIDENŢĂ
a exploatării anvelopei nr. ____ din _________20__

Modelul _______________ ______________

Dimensiunea ________________ ______________________
Numărul de fabrică __________ ______________________
Denumirea producătorului __________________________
Valoarea anvelopei __________ _______________________
Norma de parcurs __________ ________________________
Norma de decontare a valorii anvelopei __________ ____
Informaţia privind instalarea
anvelopei
Data Numărul Marca, modelul şi numărul de Indicaţiile Starea tehnică Numele,
procesuluiverbal înmatriculare a mijlocului de odometrului, a anvelopei prenumele
transport km şoferului
1 2 3 4 5 6

Informaţia privind schimbarea sau casarea anvelopei

Data Numărul Marca, modelul şi numărul de Indicaţiile Înălţimea Cauza scoaterii
procesuluiverbal înmatriculare a mijlocului de odometrului, reziduală a anvelopei
transport km profilului, mm
7 8 9 10 11 12

Decontarea valorii anvelopei

Luna, Parcursul, km Suma, lei
anul luna curentă cumulativ de la începutul luna curentă cumulativ de la începutul
exploatării exploatării
13 14 15 16 17

22
Fişa este completată de către ___ ___ _____ ______ _________________
(funcţia) (numele, prenumele) (semnătura)

Anexa Nr. 13 la Regulamentul cu privire

la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

Aprob:

Director/Director adjunct al SFS___________

semnătura
“____”____________20

PROCES-VERBAL
de casare a anvelopelor
nr._ _ din „_ _” _______________ 20_ _

În baza ordinului nr. _ _ din „_ _” _____ _______ 20_ _, comisia în componenţa:

Preşedintelui comisiei ________ _______ _____________ _______________

(funcţia) (numele, prenumele)

şi membrilor comisiei: __________________ _

(funcţia) (numele, prenumele)

_______________ ______________
(funcţia) (numele, prenumele)
a întocmit prezentul Proces-verbal de casare a anvelopelor de pe mijlocul de transport
____________________________________________________________
(marca, modelul şi numărul de înmatriculare a mijlocului de transport)

în legătură cu _____________________ ______________________ .

(motivul casării)
Parcursul, km Indicaţiile Înălţimea
Numărul Denumirea spidometrului la reziduală a
Nr. Data Valoar confor
Modelul de producătorulu momentul
crt. instalării ea, lei m efectiv profilului,
fabrică i casării
normei mm
anvelopei, km
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

În total au fost casate ____ ___ anvelope în valoare de _____ _____ .

(în litere) (în cifre şi în litere)

Şofer ____ _____ _____________________________

(numele, prenumele) (semnătura)

Menţiunea contabilităţii privind înregistrarea casării anvelopelor:

Fişa de evidenţă a exploatării anvelopei nr. __ din _ __ __ 20__
Preşedintele comisiei: ____ ____ ___________________
(numele, prenumele) (semnătura)

Membrii comisiei: ____ ____ ___________________

(numele, prenumele) (semnătura)

__________________

23
 (numele, prenumele) (semnătura)

Anexa Nr. 13 la Regulamentul cu privire

la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

FIŞĂ DE EVIDENŢĂ
a exploatării acumulatorului
nr.
din _________ __ __ 20_ _
Modelul _______________ __________________
Numărul de fabrică __________ ____________________________
Data fabricării _______ ___ ____________________________
Denumirea producătorului ___ __ _____________________
Valoarea acumulatorului __________ ________________________
Durata de exploatare ____________ _________________________
Cota lunară de decontare a valorii acumulatorului __ _________
Informaţia privind instalarea Informaţia privind ieşirea
acumulatorului acumulatorului
Data Numărul Marca, modelul şi numărul de Numele, Numărul Data Cauza ieşirii
procesu lui- înmatriculare a mijlocului de prenumele procesu lui-
transport
verbal şoferului verbal
1 2 3 4 5 6 7

Decontarea valorii acumulatorului

Luna, Suma, lei Luna, Suma, lei
anul luna cumulativ de la începutul anul luna cumulativ de la începutul exploatării
curentă exploatării curentă
1 2 3 4 5 6

Fişa este completată de către ___ ___ _____ ______ _________________

(funcţia) (numele, prenumele) (semnătura)

24
 Anexa Nr. 14 la Regulamentul cu privire
la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

Aprob:

Director/Director adjunct al SFS___________

semnătura
“____”____________20

PROCES-VERBAL
de casare a acumulatorului
nr._ _ din „_ _” _______________ 20_ _

În baza ordinului nr. _ _ din „_ _” _____ _______ 20_ _, comisia în componenţa preşedintelui comisiei ________
_______ _____________ _______________
(funcţia) (numele, prenumele)

şi membrilor comisiei: ___________ __________ _____________ _______________

(funcţia) (numele, prenumele)

___________ __________ _____________ _______________

(funcţia) (numele, prenumele)

a întocmit prezentul Proces-verbal de casare a acumulatorului de pe mijlocul de transport

_______________________________ ______________________________
(marca, modelul şi numărul de înmatriculare a mijlocului de transport)

în legătură cu _____________________ ______________________ .

(motivul casării)
Numărul Durata de exploatare, luni
Nr. Denumirea Data
Modelul de preconizată efectivă Valoarea, lei
crt. producătorului instalării
fabrică
1 2 3 4 5 6 7 8

Acumulatorul în valoare de ___ ______ a fost casat.

(în cifre şi în litere)

Şofer ____ _____ _____________________________

(numele, prenumele) (semnătura)

Menţiunea contabilităţii privind înregistrarea casării acumulatorului:

Fişa de evidenţă a exploatării acumulatoarelor nr. _ _ din _____________ 20__
Preşedintele comisiei: ____ ____ ___________________
(numele, prenumele) (semnătura)

Membrii comisiei: ____ ____ ___________________

(numele, prenumele) (semnătura)
__________________
(numele, prenumele) (semnătura)

25
 Anexa Nr. 15 la Regulamentul cu
privire la gestionarea bunurilor în cadrul SFS

REGISTRU
de evidență a facturilor fiscale pentru anul ________

Suma, Transmiterea facturii

Data Seria și fiscale la DGEF
Data Denumirea lei,
înregistrări număru Obiectul achiziționat Data expedierii
expedierii agentului economic inclusi
i l facturii Semnătura Data
v TVA

                 

                 

26