–––

PLAN DE AFACERE
Model

1
1. DATE GENERALE
1
1. Numele complet al firmei:
2. Coordonatele firmei <precizaţi adresele complete, numerele de telefon/fax, e-mail>:
 Sediul social: …………
 Sediul operaţional: ………….
 Puncte de lucru:…………..
 Birouri:. ………….
 Secţii de producţie:. ………….
23. Codul unic de înregistrare:
34. Forma juridică de constituire:
45. Data înfiinţării/Număr Registrul Comerţului:
56. Activitatea principală a societăţii şi codul CAEN aferent:
68
Domeniul de activitate
Producție
Programare IT cod CAEN 6201
Industrii creative – fără cod CAEN 6201
Servicii
Comerț și alte activități
Altul

9. Valoarea capitalului social:

10. Persoană de contact:
11. Asociaţi, acţionari principali:
Persoane fizice Adresa completă şi telefonul Naţionalitatea Părţi din capital (%)

12. Categorie IMM

Micro
Mica
Mijlocie
Conform prevederilor Legii nr 346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi
mijlocii.

2
2. VIZIUNE, STRATEGIE

Trebuie să răspundeţi la următoarele întrebări:

 2.1 Care este esenţa afacerii? Ce anume va genera bani şi profit? Detaliaţi activitatea aferentă codului
CAEN.
 Produsul 1,2,3…
 Serviciile 1,2,3,…

Planul de afacere conţine măsuri concrete care vizează

Inovarea socială
Consolidarea cercetării şi/sau inovării prin derularea
de activităţi specifice
Dezvoltarea durabilă prin produse, tehnologii sau
servicii. Sprijinirea tranziţiei către o economie cu
emisii scăzute de CO2 şi eficiente din punct de
vedere al utilizării resurselor
Implementarea de soluţii TIC (tehnologia
informaţiei şi comunicaţiilor) în procesul de
producţie, furnizare de bunuri, prestare de servicii
şi/sau execuţie de lucrări
Niciuna din precizările de mai sus

Descrieți, pe scurt, opțiunea aleasă:

 2.2 Care este viziunea afacerii? Unde vreți să ajungeți într-un interval de 3 ani? Fixaţi-vă, pe cât
posibil, obiective cuantificabile!
 La ce cifră de afaceri/profit?
 La ce număr de angajaţi?
 Ce veți produce/comercializa?
 Care va fi piața țintă?
 Cu ce tehnologie?
 Care va fi gama completă de activități oferită?

Obiective (Indicatori ţintă) UM 2021 2022 2023

Cifra de afaceri, din care: LEI
Profit LEI
Număr de salariaţi Număr persoane

 2.3 Care este declarația de misiune?

 Cine sunteți?
3
  Ce faceți?
 Pentru cine faceți?
 Cum faceți?

 2.4 Care sunt valorile care stau la baza afacerii? Cum veți atinge obiectivele?

 2.5 Care sunt „punctele tari” care vă determină să credeți că veți avea succes? (ex: cunoştinţe
tehnologice, cunoştinţe de management şi marketing, cunoştinţe de piaţă, pregătire în domeniu,
experienţa în domeniu ca angajat al unor firme din domeniu, locaţia proiectului, capital, relaţii,
capacitate de muncă, flexibilitate etc.). Care sunt „punctele slabe” care vă fac vulnerabil în fața
concurenței? Care sunt oportunităţile şi amenințările din mediu?
În această secţiune veți face analiza SWOT a afacerii dumneavoastră.

Este de dorit ca evidenţierea punctelor tari şi slabe să se facă la nivel de funcţie a firmei (ex. producţie,
comercial, financiar, marketing, resurse umane, cercetare-dezvoltare).
Se vor menționa minim cinci aspecte pentru fiecare secțiune: puncte tari, puncte slabe, oportunități și
amenințări.

 2.6 Care vă sunt obiectivele pe termen scurt? Formulați obiectivele pe baza analizei SWOT, după
schema SMART.

Identificarea punctelor tari cu măsuri de îmbunătăţire/dezvoltare/consolidare

Identificarea punctelor slabe cu măsuri de eliminare
Identificarea oportunităţilor cu măsuri de dezvoltare/fructificare
Anticiparea ameninţărilor cu măsuri de diminuare/reducere/contracarare

 2.7 Care este strategia concurențială pentru care veți opta? (de ex. dominare prin costuri, diferenţiere,
nişă). Argumentați răspunsul.

 2.8 Care sunt factorii critici de succes pentru domeniul afacerii?

 2.9 Care este avantajul competitiv al afacerii? Argumentați folosind metoda VRIO.

3. PREZENTAREA PROIECTULUI DE INVESTIȚIE

 3.1 Obiectul investiţiei

Bifaţi toate opţiunile care se potrivesc proiectului de investiţii propus de Dvs.:
a) Construcţii de clădiri pentru producţie şi facilităţi conexe cu scop productiv
 achiziţie; extindere; construcţie nouă; amenajări construcţie;
4
  motivație achiziție;
b) Achiziţie de maşini/echipamente/utilaje:
 noi; second hand;
 motivație achiziție;
c) Achiziţie de mijloace de transport cu scop de producţie:
 valoare estimată (lei):
 noi; second hand;
 în leasing;
 motivație achiziție;
d) Investiţii în imobilizări necorporale:
 achiziţionare de licenţe de fabricaţie şi patente; licenţe de software; altele <detaliaţi>
 valoare estimată (lei):
 motivație achiziție;
e) Investiţii în stocuri pentru producţie (materii prime/materiale/ambalaje/obiecte de inventar etc.)
necesare unui ciclu de fabricaţie:
 valoare estimată (lei):
 motivație achiziție;
f) Pregătire profesională legată direct de proiect:
 valoarea estimată (lei):
 motivație;
g) Altele: <detaliaţi>

 3.2 Activităţile necesare implementării proiectului (identificați activitățile referitoare la investiția

inițială; activități care nu au un caracter în sine repetitiv). Realizați lista de activității a proiectului.

Exemplu de activități care dau structura proiectului:

− asigurarea spaţiului productiv/comercial prin achiziţie/închiriere, elaborare proiecte
tehnice necesare;
− amenajare spaţiu, asigurare cu utilităţi, achiziţionarea de utilaje, echipament, mobilier;
obţinere avize, acorduri, autorizaţii necesare implementării proiectului;
− recrutare/selecţie/angajare personal suplimentar necesar; instruire personal;
− acţiuni de promovare a produselor/serviciilor;
− aprovizionare cu materii prime, materiale, produse finite, mărfuri, asigurarea
condiţiilor tehnico-economice, sanitare etc);
− punere în funcțiune echipamente, probe tehnologice.

 3.3 Alegerea principalilor furnizori pentru activitățile din proiectul de investiții

Criterii Descriere Motivația Valoarea
Obiectul investiţiei Tip/ Furnizori
Nr. Selecție ofertă alegerii estimată
(echipamente, reabilitări / bucăţ potenţiali
crt. construcţii clădiri, etc.)
furnizorulu (RON)
i şi adrese
i

Notă: Se vor ataşa oferte ale elementelor de investiţii care se doresc a fi achiziţionate în cadrul proiectului
5
 3.4 Locaţie proiect şi modul de asigurare cu utilităţi

 Adresa la care va fi implementat proiectul:

 Acces la drumurile naţionale/județene şi mijloacele de transport:
 Descriere locaţie din punct de vedere al vadului comercial:
 Asigurarea utilităţilor necesare (branşamentelor existente, branşamente necesare şi estimarea
costurilor aferente):
 În cazul în care activitatea aferentă proiectului se va derula într-un spaţiu închiriat precizaţi
principalii parametrii ai contractului de închiriere (proprietar, suprafaţă închiriată, perioadă de
închiriere, valoare chirie, etc).
 3.5 Structura de finanţare a proiectului de investiţii
Fără TVA
Sursa de finanţare
lei %
Credite bancare
AFN (Alocație financiară nerambursabilă)
Alte surse (aport propriu)
TOTAL valoare de investiţie 100%

 3.6 Graficul de realizare a investiţiei

 Elaboraţi graficul de realizare a investiţiei (program detaliat pe faze de implementare a proiectului
şi pe activităţi). Listați activitățile în ordinea realizării lor, stabiliți dependențele dintre activități,
stabiliți duratelor acestora în funcție de resursele implicate.
Data estimată de începere a activităţilor de realizare a proiectului propus:
Data estimată a terminării activităţilor de realizare a proiectului propus:
Data estimată a începerii producţiei la capacitatea maximă:

Graficul Gantt
Luna în care se va implementa
Durata
Activitate prevăzută L L L L L L L L L L L L
de realizare
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

 3.7 Menționați activitățile relevante pe care le veți întreprinde în cadrul duratei de implementare a
proiectului

6
 3.8 Grafic de implementare valoric – fără TVA
Total fără TVA, Durata de implementare
Activitate necesară L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L L L 12
din care 10 11

Total valoare
Mod de finanţare
Surse proprii
Credit
AFN(Alocație
financiară
nerambursabilă)
Total surse
1
 3.9 Resurse umane
 Management

Funcţia în societate şi Studii/Specializări cu

Experienţa în
Nume şi prenume Vârsta principalele impact asupra afacerii
domeniu
responsabilităţi pe scurt propuse

 Reprezentant legal
Nume si prenume: M/F vârsta:

 Număr de locuri de muncă ce urmează a fi create.

 Personal
Detaliere pe activităţi:
Activitatea Număr de salariaţi Pregătirea profesională
Activitatea 1
Activitatea 2
Activitatea 3
….
TOTAL

Notă: Organigrama poate fi ataşată, dacă e cazul

 Cine este angajatul ”cheie”, adică persoana care prin cunoştinţele pe care le deţine poate influenţa
noul mers al afacerii (dacă este cazul)?

7
  Cum se realizează/se va realiza monitorizarea personalului (modalităţi de supraveghere a
personalului angajat)?
 Care este/va fi modul de salarizare al personalului (descrieţi modul de salarizare/plată, premiere,
penalizare)?
 Cum este asigurată securitatea muncii (metodele folosite pentru protecţia muncii)?
 Număr de locuri de muncă ce urmează a fi create în urma implementării proiectului:
2020 2021 20212
Total, din care:
- conducere
- TESA
- execuţie

 3.10 Dimensionare investiție

Tipul societății

Plătitoare de TVA

Neplătitoare de TVA

Dimensionare investiţie
Nr. Element de investiţie Număr Valoare Valoarea Valoarea Valoarea Valoare
Crt. / Cheltuieli Bucăţi unitara totală TVA TVA eligibil
Codul de
operationale fara nededucti deductibil a
clasificare
Denumire TVA - bil
lei
ACTIVE CORPORALE 1
1 Echipamente
tehnologice*,
inclusiv echipamente
IT
2 Autoutilitare și
autovehicule cu
destinație specială,
cu excepţia
vehiculelor simbol
G, conform
Ordinului MLPTL
211/2003 cu
modificările şi
completările
ulterioare
3 Mobilier, aparatură
birotică şi sisteme de

8
 protecţie a valorilor
umane şi materiale
4 Instalaţii/echipament
e specifice în scopul
obţinerii unei
economii de energie
5 Instalaţii de încălzire
sau climatizare
SUBTOTAL ACTIVE CORPORALE 1
ACTIVE CORPORALE 2
6 Spaţii de lucru, spaţii
de producţie şi spaţii
pentru prestări
servicii şi comerţ
7 Autoturisme,
autobuze, microbuze,
biciclete, mopede,
motociclete, Kart,
ATV, rulote cu sau
fără motor,
elevatoare,
încărcătoare, remorci
și semiremorci,
platforme, izoterme
și frigorifice, doc
plutitor, șalupe
maritime pentru
călători, ambarcaţii
fluviale de agrement,
aparate de zbor,
SUBTOTAL ACTIVE CORPORALE 2

SUBTOTAL ACTIVE CORPORALE

ACTIVE NECORPORALE ȘI ALTE CHELTUIELI 1

8 Salarii, utilități,
chirii,
9 Pagină web pentru
prezentarea și
promovarea
activităţii inclusive
cheltuieli de
promovare on-line si
cheltuieli înregistrare
fără hosting.
10 Brevete de invenție,
francize, etichetare

9
 ecologică
11 Cursuri de dezvoltare
a abilităţilor
antreprenoriale
12 Consultanţă
13 Software-uri
necesare desfăşurării
activităţii, inclusiv
licenţe și software
pentru comerţul on-
line
SUBTOTAL ACTIVE NECORPORALE ȘI
ALTE CHELTUIELI 1
ACTIVE NECORPORALE ȘI ALTE CHELTUIELI 2
14 Cheltuieli financiare
aferente
creditelor/garanțiilor
obținute pentru
creditele contractate
de beneficiari în
vederea realizării
planurilor de
investiții acceptate în
cadrul programului,
pentru solicitanții
care utilizează credit
pentru
implementarea
proiectului.
SUBTOTAL ACTIVE NECORPORALE ȘI
ALTE CHELTUIELI 2
SUBTOTAL ACTIVE NECORPORALE ȘI
ALTE CHELTUIELI 1 + 2
TOTAL GENERAL
Procent echipamente tehnologice si Se calculează astfel:
software pentru punctaj (1+4+5+13)/ TOTAL GENERAL
Procent active corporale 1 Se calculează astfel:
SUBTOTAL ACTIVE CORPORALE 1/ (TOTAL
GENERAL-SUBTOTAL ACTIVE CORPORALE 2-
SUBTOTAL ACTIVE NECORPORALE ȘI ALTE
CHELTUIELI 2)
Procent active necorporale si alte Se calculează astfel:
cheltuieli 1 SUBTOTAL ACTIVE NECORPORALE SI ALTE
CHELTUIELI 1/ (TOTAL GENERAL-SUBTOTAL
ACTIVE CORPORALE 2 - SUBTOTAL ACTIVE
NECORPORALE ȘI ALTE CHELTUIELI 2)
Notă:
* Prin echipamente tehnologice conform grilei de punctaj se înțeleg toate bunurile descrise în grupele 2.1,
2.2. si 2.3.6. din H.G. 2139/2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de
funcționare a mijloacelor fixe, sau obiecte de inventar asimilate grupelor menționate.
10
 3.11 Plan de finanţare a proiectului
a) Structura de finanţare a proiectului de investiţii:
Sursa de finanţare lei %
Ajutor de minimis
Aport propriu
Valoarea totală a investiţiei 100%

4. MARKETINGUL AFACERII

 4.1 Produsul
Descrierea exactă a produselor/serviciilor:
- în cazul produselor finite prezentaţi pe scurt o descriere fizică, caracteristici tehnice, performanţe,
utilităţi, căror nevoi răspund, etc.
- în cazul serviciilor, descrieţi trăsăturile caracteristice ale acestora, în aşa fel încât să se înţeleagă la
ce servesc serviciile prestate de dvs.
- în cazul comerţului, precizaţi grupele de produse ce le veţi vinde şi aria de valorificare, dacă
vânzarea este cu amănuntul sau cu ridicata şi dacă veţi furniza servicii specifice (post vânzare,
transport, garanţie, reparaţii etc);

 4.2 Parametrii economici ai produsului (cost unitar, preţ vânzare unitar, adaos comercial, taxe,
comisioane, marja importatorului etc) pe grupe de produse.

 4.3 Segmentul de piaţă (prezentaţi caracteristicile specifice ale segmentului dumneavoastră de piaţă,
căror nevoi se adresează: de ex. alimentaţie, vestimentaţie, electro-casnice, birotică, turism etc.).

 4.4 Localizarea pieţei dumneavoastră (se va preciza amplasarea pieţei – locală, regională, naţională,
internaţională etc. – cu detalii, dacă sunteţi în posesia lor) şi mărimea acesteia (nr. de clienţi potenţiali,
mărime d.p.v.d. fizic şi valoric).

 4.5 Tendinţele actuale ale pieţei (care sunt tendinţele actuale ale pieţei produsului/serviciului/
dumneavoastră – declin, stagnare, progres lent, expansiune rapidă).

 4.6 Caracteristici ale cererii pentru produsul/serviciul dvs.: (cerere zilnică, anuală, de sezon,
evoluţia în ultimii ani şi cea previzibilă)

 4.7 Clienții potențiali

 Descrieţi ce strategie de marketing aţi gândit să aplicaţi, cum aţi identificat clienţii potenţiali, cum
veţi extinde piaţa sau identifica noi pieţe, etc.)

11
  Care va fi tipul clienţilor dumneavoastră (individuali, comercianţi, cu ridicată, cu amănuntul,
societăţi comerciale, agricultori etc.), structura acestora (% pe fiecare grupa) şi numărul pe fiecare
grupa de clienți.

Anul 2019
Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii, RON Total
(principalii) clienţi
Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4 RON %
RON
1
2
Clienţi 3
Total piaţă

Anul 2020
Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii, LEI Total
(principalii) clienţi
Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4 RON %
RON
1
Clienţi 2
Total piaţă

Anul 2021
Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii, LEI Total
(principalii) clienţi
Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4 RON %
RON
1
Clienţi 2
Total piaţă

Notă: se pot ataşa studii de cercetare de piaţă sau statistici la care se face referire, precum şi cereri de
ofertă/pre-contracte de la potenţialii clienţi

 4.8 Ipoteze care au stat la baza dimensionării vânzărilor (cantităţi şi preţuri medii pe fiecare grupă
de produse).
2019 2020 2021
Produs/Serviciu 1 RON
Cantitate
Preţ mediu
Produs/Serviciu 2 RON
Cantitate
Preț mediu
Produs/Serviciu n- RON
Cantitate -
Preț mediu
 Prezentaţi principalele ipoteze de lucru, argumente şi fundamentări ale creşterilor anuale de vânzări
pe fiecare grupă de produse.

12
  Cuantificaţi eforturile necesare creşterii volumului de vânzări (ex:creşterea cheltuielilor cu
promovarea, creşterea cheltuielilor cu salariile forţei de vânzări, creşterea cheltuielilor directe
asociate depozitării, transportului şi desfacerii etc.)

 Care este politica de încasare pe fiecare grupă de clienţi?

 Care este stadiul negocierilor cu potenţialii clienţi? Ce credeţi că îi va determina pe potenţialii

clienţi să cumpere produsul/serviciul dumneavoastră şi nu al concurenţei?

 4.9 Concurenţi potenţiali

 Prezentaţi concurenţii pe grupe de produse/servicii si caracteristicile pe care le cunoaşteţi ale

acestora:

Grupă Denumirea firmei/ Vechime pe piaţă, CA, Profit, Total active, total Ponderea pe piaţă
produse/servicii firmelor şi salariaţi, tip şi număr clienţi, grad de tehnologizare, ( %)
oferite pieţei localitatea nivel preţuri şi calitate, avantaje/dezavantaje, etc
Produs 1

Produs 2

Produs 3

 4.10 Reacția concurenței

 Menționaţi cum credeţi ca vor reacţiona concurenţii dvs. la apariţia pe piaţă a produselor/serviciilor
aferente proiectului

 4.11 Politica produsului

 Descrieţi modul de prezentare a produsului/serviciului, forme de prezentare din punct de vedere al
greutăţii/dimensiunilor, ambalaje, tip de garanţii şi servicii prestate, dacă aveţi un singur
produs/serviciu sau mai multe tipuri de produse/servicii etc:

 4.12 Politica de distribuţie

Produse/grupe de produse Pondere în cifra de Forme de desfacere(%)

afaceri( % )

13
  La forme de desfacere precizaţi care sunt modalităţile dumneavoastră de vânzare a
produselor/serviciilor dumneavoastră: cu ridicata, cu amănuntul, prin magazine proprii, reţea de
magazine specializate, la domiciliul clientului, dacă veţi angaja vânzători sau veţi folosi
comercianţi independenţi, daca veţi face export, etc.).

 Se vor prezenta detaliat elementele de logistică şi desfacere necesare pentru atingerea vânzărilor
previzionate (forţa de vânzare, mijloace de transport necesare şi modul de asigurare al acestora,
spaţii de depozitare necesare şi modul de asigurare a acestora, etc) precum şi cuantificarea
cheltuielilor aferente.

 4.13. Activităţi de promovare a vânzărilor

 Prezentaţi metodele de promovare ce se vor utiliza (de ex.: publicitate online, lansare oficială,
pliante, broşuri):

 Descrieţi care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor

− stabilirea obiectivelor (de exemplu: creșterea gradul de cunoaștere a produsului (mărcii),
influențarea deciziilor, determinarea efectuării de acțiuni);
− identificarea publicului ţintă: segmentul sau segmentele de piaţă vizate;
− determinarea bugetului de promovare al firmei;
− formularea, evaluarea şi realizarea mesajului;
− alegerea mediilor promoţionale, care urmează a fi utilizate;

 Estimaţi costurile anuale de promovare şi prezentaţi ipotezele care au stat la baza estimărilor.

Cheltuieli pentru promovarea

produselor/serviciilor pe categorii 2020 2021 2022
de cheltuieli (RON)

 Monitorizarea rezultatelor promovării

5. ANALIZA OPERAŢIONALĂ
 5.1 Modul de funcţionare şi organizare a afacerii
 Descrieţi modul în care se asigură principalele funcţii ale societăţii (ex: asigurarea gestiunii
financiare, cum se asigură resursele umane; modul de asigurarea al promovării, aprovizionării cu
materii prime şi materiale, procesul de producţie - etapele de bază, depozitare produse finite,
transport, vânzare produse finite) menţionând pentru fiecare timpul şi resursele necesare (activele
necesare; personalul necesar).
14
 5.2 Organizarea fluxului de producţie
 Descrieţi pe scurt fluxul de producţie, pentru fiecare din etapele mari, menţionând cerinţele
procesului de producţie – personal necesar, suprafeţe productive/depozitare alocate,
echipamente/utilaje necesare din punct de vedere al gradului de specializare /automatizare şi al
capacităţii de producţie, mijloace de transport din punct de vedere al specializării şi capacităţii de
transport, etc.

 5.3 Descrierea procesului tehnologic

 Descrieţi pe scurt procesul tehnologic (principalele activităţi necesare de la aprovizionarea cu
materie prima până la realizarea produselor finite

 5.4 Regimul de lucru

 Se vor preciza cel puţin următoarele elemente:
− număr de zile lucrătoare/ an:
− număr de schimburi/zi:
− număr de ore/schimb:

 5.5 Principalii furnizori de materii prime

Furnizori Forma Cantitatea anuala şi % în Valoarea anuala a Frecvenţa
juridică şi total necesar achiziţiilor (RON) aprovizionării
localitate aprovizionare materie şi termene de
primă plată

Materie
primă/serviciu

Materie
primă/serviciu

Materie
primă/serviciu

Notă: Anexați oferte de la furnizorii de materii prime principale.

 5.6 Descrieţi cum v-aţi propus să faceţi aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.

 5.7 Impactul asupra mediului

 Descrieţi cum poate proiectul afecta mediul, şi ce soluţii aţi gândit pentru eliminarea acestor efecte

15
  Precizaţi avizele, acordurile şi autorizaţiile necesare şi menţionaţi perioada de timp necesară
obţinerii acestora precum şi cheltuielile aferente obţinerii.
(Dacă a fost elaborat se poate ataşa un Studiu de Impact)

6. PROIECŢII FINANCIARE

 6.1. Bilanț previzionat

  Nr.
  rd.
Perioada
Denumirea elementului
 
A B 2018 2019 2020
  ACTIVE IMOBILIZATE        
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (ct. 201 + 203 1 Cheltuieli    
+ 205 +206+ 2071 +4094+ 208 -280 - 290) de
constituire,
brevete,  
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (ct. 211 + 212 + 213 2  Active    
+ 214 + 215+216+217+223 + 224 + 227+231 + 235+4093 - 281 - corporale,
291 - 2931-2935) birotica,
calculatore,
masini
III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE 3 Actiuni pe    
(ct. 261 + +262+263 + 265 + 266+267* - 296*) terem lung,
titluri de
participare
in cap altor
societati
(care ne da
dreptul de a
controla
capaltor
societati) 
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 01+02+ 4      
03)
  ACTIVE CIRCULANTE        
I. STOCURI ct.301+302+303+321+322+/-308+323+326 5  Materii    
+327+328+331 +332+341+345+346+347 +/-348 +351+354 prime,
+356+357+358+361+/-368+371+/-378+381+/-388 +4091-391- 392-393-
394-395-396-397-398 - din ct.4428 materiale,
consumabile
II. CREANŢE (ct.267*296*+4092+411+413+418+425 6 Clientii    
+4282 +431**+437**+4382+441**+4424+din (factura de
ct.4428**+444** +445 +446**+447** + 4482 + 451**+453** vanzare a
+456** +4582 +461+ 4662+473** - 491 - 495 - 496+5187)
produsului
16
 finit) +TVA
de
recuperate,
alte creante
de
recuperat 
III. INVESTIŢII (ct.501+505+506 +507+din ct.508+5113 7  Pe termen    
+5114-591-595-596-598) scurt
achizitionat
e pt un
castig
posibil
  IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI 8      
(din ct.508+ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 05+06+07+ 9      
08)
  CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 10      
  DATORII SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE 11      
ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (ct. 161 +
162 + 166 + 167 + 168 - 169 + 269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 +
419 + 421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 +
441*** + 4423 + 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 +
451*** + 453*** + 455 + 456*** + 457 + 4581 + 462 + 473*** + 509 +
5186 + 519)
  ACTIVE CIRCULANTEE/DATORII CURENTE 12      
NETE (rd. 09 +10-11)
  TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE 13      
(rd. 04 + 09)
G DATORII: SUMELE CARE TREBUIE PLĂTITE 14      
. ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN
(ct.161+162+166+167+168+169+269+401+403+404+ 405+408
+419+421+423 +424 +426+427+4281+431*** +437***+4381
+441*** +4423+4428***+444*** + 446***+447***+4481
+451***+453*** +455+456*** +4581 +462+4661 +473***
+509+5186+519
  VENITURI ÎN AVANS (rd.), din care: 15      

1.Subvenţii pentru investiţii 16      

2.Venituri înregistrate în avans (ct. 472) 17      
  CAPITAL ŞI REZERVE        
I. CAPITAL (rd.17+18), din care: 18      
1. capital subscris vărsat (ct. 1012) 19      
2.capital subscris nevărsat (ct. 1011) 20      

Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 1031) 21      

III. REZERVE DIN REEVALUARE(ct. 105) 22      

17
 IV. REZERVE (ct. 106) 23      
V. PROFITUL SAU SOLD C 24      
PIERDEREA
REPORTAT(Ă) (ct.
SOLD D 25      
117)

VI. PROFITUL SAU SOLD C 26      

PIERDEREA SOLD D 27      
EXERCIŢIULUI
FINANCIAR (ct.
121)
Repartizarea profitului (ct. 129) 28      
CAPITALURI - TOTAL (rd. 18+21+22+23+24- 29      
25+26-27-28)

 6.2 Contul de profit și pierdere

AN AN AN
    2018 2019 2020
1 1. Cifra de afaceri netă      
VENITURI DIN EXPLOATARE
2 (ct.701+702+703+704+705+706+707+708)      
3 Alte venituri din exploatare (ct.751+758+7815)      
VENITURI DIN EXPLOATARE – TOTAL
4 rd.2+3      
Cheltuieli cu materii prime/marfuri şi materiale
5 consumabile aferente activităţii desfaşurate      

6 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente)      

7 Chirii      
8 Utilităţi      
Costuri funcţionare birou, Cheltuieli de marketing,
9 Reparaţii/Întreţinere      
10 Asigurări      
Impozite, taxe şi vărsăminte asimilate, Impozitul pe
11 profit      
12 Alte cheltuieli      
13 TOTAL CHELTUIELI( RD.5-12)      
PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
14 EXPLOATARE:      
15 Profit ( RD.4-13)      
16 Pierdere (RD.13-4)      
17 VENITURI FINANCIARE – TOTAL      

18
 18 CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL      
PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIAR(Ă)
19 (RD,17-18)      
20 VENITURI TOTALE RD.4+17)      
21 CHELTUIELI TOTALE (RD,13+18)      
22 18. PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):      
23 Profit ( Rd,20-21)      
24 Pierdere (rd.21-20)      

 6.3. Fluxul de numerar (Cash-flow)

AN
CASH-FLOW  L  L   L  L  L  L L  L  L1 L1 L1
1 2 3 4 5 6 L7  8 9 0 1 2
Sold iniţial disponibil (casă şi
I bancă)
A Intrări de lichidităţi (1+2+3+4)
1 din vânzări
2 din credite primite
alte intrări de numerar (aport
3 propriu, etc.)
Alocaţie Financiară
4 nerambursabilă
  Total disponibil (I+A)
B Utilizari numerar din exploatare
Cheltuieli cu materii prime şi
materiale consumabile aferente
1 activităţii desfaşurate
2 Salarii (inclusiv cheltuielile aferente)
3 Chirii
4 Utilităţi

Costuri funcţionare birou, Cheltuieli

de marketing, Servicii cu terţii,
5 Reparaţii/Întreţinere
6 Asigurări
Impozite, taxe şi vărsăminte
7 asimilate
8 Alte cheltuieli
Cheltuieli pentru investiţii
C (Valoarea totală a proiectului)
D Credite
  rambursări rate de credit scadente
  dobânzi şi comisioane
Plăţi/încasări pentru impozite şi
E taxe (1-2+3)

19
1 Plăţi TVA
2 Rambursări TVA
3 Impozit pe profit/cifră de afaceri
F Dividende
Total utilizări numerar
G (B+C+D+E+F)
H Flux net de lichidităţi (A-G)
II Sold final disponibil (I+H)

 6.2 Grafic de rambursare / plată (credit)

7. RISCURILE AFACERII
 7.1 Prezentați riscurile majore identificate
 riscuri de piaţă
 riscuri financiare
 riscuri legislative

7.2 Prezentați modalităţile de minimizare a primelor trei riscuri majore sub formă tabelară

20