2.1.A.

Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Programul Operaional Regional 2014-2020

Axa prioritar 2 - mbuntirea competitivitii ntreprinderilor mici i
mijlocii
Prioritatea de investiii 2.1 Promovarea spiritului antreprenorial, n
special prin facilitarea exploatrii economice a ideilor noi i prin
ncurajarea crerii de noi ntreprinderi, inclusiv prin incubatoare de
afaceri

[titlul proiectului]
PLAN DE AFACERI

Cuprins
1.
2.
3.
4.
5.
6.

Firma.........................................................................................2
Investiia....................................................................................2
Produsul /serviciul......................................................................4
Strategia de marketing...............................................................4
Analiza i previziunea financiar..................................................7
Anexe.......................................................................................14

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

1.

Firma

Precizai urmtoarele informaii de identificare a firmei:

Denumirea firmei;
Forma de organizare;
Cod de identificare fiscala/ Cod Unic de Inregistrare
Adresa sediului social (principal i secundar), sucursale, filiale (unde este
cazul);
Numr de nmatriculare la Oficiul Registrului Comerului
Numele complet al reprezentantului legal/ administratorilor i asociailor,
cote de participare deinute
Activiti autorizate conform art. 15 din legea 359/2004
Descriei:
Istoricul firmei - Descriei succint dezvoltarea i evoluia activitii/
produselor/ serviciilor precum i evoluia principalilor indicatori de
performan din ultimii 3 ani: cifr de afaceri/total venituri, rezultat al
exerciiului, capitalul propriu al acionarilor i numrul de angajai
(personalul), indicatorii de solvabilitate i de profitabilitate.
Activitatea curent/ activitile curente, dotri actuale (active corporale i
necorporale, spaii de producie, prestare servicii)
Resursele umane implicate n activitatea firmei - descriei succint
calificrile, expertiza personalului angajat n activitatea firmei, pe
principalele activiti desfurate.
Experiena anterioar n derularea proiectelor cu finanare public
Experiena anterioar n derularea proiectelor cu finanare proprie
Viziunea, misiunea, strategia i obiectivele pe termen scurt, mediu i lung

2.

Investiia
Identificai domeniul de activitate n care se realizeaz investiia propus
prin proiect i, dac este cazul, descriei experiena firmei n acest
domeniu
Justificai necesitatea realizrii investiiei. Descriei modul n care investiia
contribuie la dezvoltarea de noi activiti i/sau mbuntirea celei/celor
existente
Descriei locul de implementare i exploatare a investiiei. Aspecte
relevante n acest sens:
- modul n care se realizeaz accesul la imobilul ce face obiectul
investiiei
- cldirea/spaiul unde se vor monta/instala si utiliza utilajele i
echipamentele (suprafee, funciuni, act doveditor privind
proprietatea sau dreptul de utilizare etc), inclusiv starea utilitilor la
care are acces imobilul

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

autorizaii,
avize
i
acorduri
obinute/necesare
pentru
implementarea i exploatarea investiiei
lista lucrrilor/ bunurilor/ serviciilor ce fac obiectul investiiei propuse n
cererea de finanare, cu ncadrarea acestora pe liniile bugetare aferente i
n categoria de cheltuieli eligibile, respectiv neeligibile:
-

Denumirea
lucrrilor /
bunurilor/
serviciilor
Lucrri de construcii
Nr.
crt.

UM

Cantitat
e

Pre
unitar
(fr
TVA)

Valoare
Linie
Eligibil/
Total (fr
bugetar neeligibil*
TVA)

TOTAL
Dotri (active corporale)

TOTAL
Active necorporale

TOTAL
Servicii

TOTAL

(*se va meniona suma inclus pe eligibil i suma inclus pe neeligibil)

descriei rolul i funciunea fiecrui utilaj, echipament propus. Enumerai

specificaii tehnice, dup caz.
dac este cazul, evideniai caracterul inovativ al investiiei, concretizat
prin inovarea de produs (bun sau serviciu) i/sau de proces. Descriei
efectele la nivelul produciei sau prestrii de servicii ca urmare a
implementrii soluiei inovative
includei, dup caz: scheme ale fluxului tehnologic, scheme ale instalaiilor
hidraulice, pneumatice, electrice, de automatizare, comunicaii, reele de
combustibil, ap, iluminat i altele asemenea, precum i ale instalaiilor
tehnologice; plane de montaj, cu indicarea geometrilor, dimensiunilor de
amplasare, inclusiv a schemelor tehnologice de montaj
detaliai planificarea resurselor umane implicate n realizarea investiiei
(implementarea proiectului):
- descriei echipa care gestioneaz proiectul: structura, rolurile,
funciile, responsabilitile, relaiile funcionale ntre membrii echipei
de proiect, expertiza
detaliai planificarea resurselor umane implicate n operarea (exploatarea)
investiiei:

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

3.

identificai i justificai necesarul de personal pentru faza de operare

a investiiei. Dac este cazul, fundamentai creterea previzionat a
numrului mediu de salariai (stabilit ca indicator de realizare a
proiectului)
detaliai cerinele pentru faza de operare a investiiei, cu descrierea
responsabilitilor, compentenelor i abilitilor necesare.
Putei ataa, la planul de afaceri, fie de post, organigrama
ntreprinderii etc.
Modul n care se va realiza recrutarea, selecia i integrarea (pentru
posturile nou create);
Descrierea modului n care va fi realizat fiecare activitate,
persoanele responsabile, rezultatele preconizate i durata de
realizare a acestora corelate cu calendarul activitilor din graficul
Gantt

Produsul /serviciul

Descriei n detaliu produsul/ serviciul ce va fi oferit/prestat ca urmare a

realizrii investiiei propuse n proiect:
Descrierea produsului: caracteristici fizice (mrime, form, culoare, design,
capaciti), tehnologia utilizat n producerea/ dezvoltarea lui (materii
prime, echipamente, fora de munc, patente etc).
Descrierea serviciului: ce reprezint, ce nevoi satisface, care sunt
materialele i echipamentele necesare prestrii serviciului, etape n
procesul de prestare a serviciului, beneficii pentru clieni.
Prezentai, unde este aplicabil, modul n care tehnologiile noi, moderne vor
fi utilizate n producerea/meninerea/dezvoltarea produsului/serviciului.
Descriei modul n care investiia contribuie la extinderea gamei de
produse/servicii, specializarea produselor oferite, patrunderea pe o piata
necunoscuta, largirea domeniului de activitate.

4.

Strategia de marketing

Identificai piaa int:

Descriei segmentul de pia/ grupul int cruia se adreseaz serviciul/

produsul rezultat n urma investiiei
Dimensiunea pieei int (mrimea pieei int i tendinele de evoluie pe
orizontul de operare al obiectivului); Identificai aria geografic de
acoperire a produsului/ serviciului
Analizai stadiul actual al pieei nevoi i tendine
Analizai potenialul de cretere a pieei
Descriei factorii economici, politici, legislativi, tehnologici, sociali care au o
influen direct asupra dinamicii sectorului/ domeniului de activitate vizat
Identificai clieni existeni i poteniali: n funcie de piaa de desfurare
(intern, extern), volumul vzrilor, produse/ grupe de produse (detalii
suplimentare vor fi solicitate la elaborarea previziunilor financiare). Analiza
necesitilor clienilor existeni i poteniali

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Analiza mediului concurenial care va cuprinde: Principalii concureni,

ponderea lor pe pia, punctele tari i punctele slabe ale
produsului/serviciului dvs. comparativ cu cel al competitorilor (direci i
indireci); poziionarea n mediul concurenial (dac este cazul) prin listarea
ameninrilor provenite de la noii venii, de la produsele de substituie, din
partea concurenilor, explicarea puterii de negociere a furnizorilor i
clienilor, bariere de intrare (brevete, mrci private, tehnologii etc.). Se va
specifica tipul de cercetare folosit: investigarea surselor statistice i/sau
colectarea informaiilor prin cercetare direct.
Avantajele competitive ale obiectivului proiectului (cum se evideniaz
calitile, beneficiile i avantajele noilor activiti/produse /procese/servicii
ce vor rezulta n urma implementrii proiectului pentru care se solicit
finanare, fat de cel al competitorilor)

Descriei obiectivele generale de marketing

acestea deriv din obiectivele generale ale entitii, prin ele urmrindu-se
pstrarea echilibrului ntre produse i piee n general (de exemplu :
vnzarea produselor existente, comercializarea unor produse existente pe
segmente noi de pia i dezvoltarea de produse noi pe segmente de pia
noi), i, n particular, pot fi i obiective legate de aspecte ce in de
promovare, resurse umane, preuri etc. Obiectivele trebuie s fie corelate
cu rezultatele analizei situaiei existente i trebuie s ndeplineasc
modelul SMART: Specific; Msurabil; Realizabil; Realist, pe o anumit
perioad de Timp

Descriei strategia (strategiile) de marketing (cile de urmat pentru atingerea obiectivelor de

marketing)

n cadrul planului de marketing pot fi strategii de pia i strategii

corespunztoare fiecrui element al mix-ului de marketing (produs, pre,
distribuie i promovare).
Strategiile de marketing vor fi descrise pentru fiecare dintre elementele
mixtului de marketing, i anume:
- strategia de produs (se va descrie amnunit produsul/serviciul,
menionndu-se caracteristicile i avantajele pe care le ofer
clienilor);
- strategia sau politica de pre (se vor analiza urmtoarele elemente
de determinare a preului: costurile implicate, aprecierile clienilor
fa de produsul/serviciul oferit, preurile practicate de ctre
competitori, elasticitatea cererii pentru produsul/serviciul oferit);
- strategia de vnzri i distribuie (metode de vnzare i canale de
distribuie);
- strategia de promovare i relaii publice (se va urmri efectul dorit n
promovare, costurile pe care le implic promovarea, mesajul ce va
genera efectul dorit, mass-media ce vor fi utilizate i analiza
rezultatelor promovrii);

Descriei planul de aciune i bugetul aferent strategiei de marketing

Enumerai i descriei activitile propuse pentru atingerea obiectivelor de

marketing i implementarea strategiei (strategiilor) descrise. Justificai

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Nr.
Crt
.
1
2
3

necesitatea realizrii acestor activiti i descriei contribuia fiecreia la

atingerea obiectivelor de marketing.
Realizai calendarul activitilor propuse, pe luni
Identificai departamentul/ persoanele responsabile de realizarea fiecrei
activiti
Elaborai bugetul planului de aciune (modelul recomandat n tabelul de
mai jos include o serie de activiti, cu titlu de exemple).
Justificai costurile estimate pentru fiecare activitate i lun din calendarul
de realizare a activitilor.
Activitate

Luna 1

Luna 2

Luna n

Cercetare de pia
Comunicare
Redactare comunicate de pres
Redactare materiale publicitare
Website, creare i ntreinere
Organizare evenimente
Total

Identificai riscurile ce pot aprea n realizarea planului de ac iune n condi iile descrise mai sus sau
n atingerea obiectivelor

Apreciai impactul pe care fiecare risc identificat l poate avea asupra

realizrii planului (e.g. imposibilitatea realizrii unei anumite activiti,
depirea bugetului alocat unei anumite activiti, imposibilitatea atingerii
unui anumit obiectiv)
Identificai msuri de eliminare a riscurilor ori de atenuare a impactului pe
care l poate avea fiecare risc

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

5.

Analiza i previziunea financiar

Analiza i previziunea financiar a investiiei cuprinde urmtoarele seturi de date

i analize:
1. Analiza ntreprinderii solicitante situaia curent
2. Bugetul proiectului i planul de finanare
3. Analiza financiar a investiiei
4. Analiza ntreprinderii solicitante proiecii financiare
O parte din datele solicitate mai jos vor fi introduse n macheta standard n
format foaie de lucru (worksheet Excel) ataat la modelul planului de afaceri
(Analiza i previziunea financiar). Toate valorile se introduc n lei. Datele
previzionate se fundamenteaz n valori reale (n preuri constante, fr a lua n
calcul impactul inflaiei). Datele se introduc numai n celulele marcate cu gri.
Modificarea formulelor de calcul poate conduce la respingerea cererii de
finanare.
Orizontul de timp pentru care sunt realizate previziunile financiare este de 10
ani.
Pe lng machet, solicitantul va furniza, n seciunile de mai jos, informaii
suplimentare, dup cum se specific.
1. Analiza ntreprinderii solicitante situaia curent
Urmtoarele foi de lucru din macheta standard n format .xls fac obiectul analizei
ntreprinderii solicitante:
- 1.A-Bilant: Completai cu informaii din bilanul aferent ultimelor
trei exercitii financiare incheiate (ultimii 3 ani fiscali). Solicitanii care
au mai puin de 3 exerciii financiare ncheiate vor completa doar
coloanele aferente anului (N), respectiv (N-1).
- 1.B-ContPP: Completai cu informatii din Contul de profit i pierdere
aferent ultimelor trei exercitii financiare incheiate (ultimii 3 ani
fiscali). Solicitanii care au mai puin de 3 exerciii financiare
ncheiate vor completa doar coloanele aferente anului (N), respectiv
(N-1).
- 1.C-Analiza_fin_extinsa foaie de lucru intermediar. Datele i
indicatorii se calculeaza n mod automat in baza informaiilor
introduse n foile de lucru 1.A i 1.B. Aceste date sunt utilizate la
calculul indicatorilor din foaia de lucru 1.D-Analiza_fin_indicatori
- 1.D-Analiza_fin_indicatori: Completarea datelor se face n mod
automat, n baza informaiilor introduse n foile de lucru 1.A i 1.B,
precum i a analizei financiare extinse (foaia de lucru 1.C). Scopul
analizei este de calcula i interpreta indicatori de echilibru financiar,
solduri intermediare de gestiune, rate de rentabilitate i de gestiune,
rate de lichiditate, solvabilitate, ndatorare.
- 1.E-ntreprindere_in_dificultate: Pentru a fi eligibil, solicitantul
trebuie s nu se ncadreze n categoria ntreprinderilor n dificultate.

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Pentru situaia 1 de ncadrare n categoria ntreprinderilor n

dificultate, completarea datelor se face n mod automat, n baza
informaiilor introduse n foaia de lucru 1.A. Celelalte 2 situaii (pct.
2 i 3 din foaia de lucru) fac obiectul Declaraiei de eligibilitate, pe
propria rspundere.
Pe lng completarea foilor de lucru menionate mai sus, nu este necesar
prezentarea altor detalii n aceast seciune a planului de afaceri.
2. Bugetul proiectului i planul investiional
Urmtoarele foi de lucru din macheta standard n format .xls fac obiectul analizei
bugetului proiectului i a planului investiional:
- 2A-Buget_cerere: Se va completa cu valorile din bugetul
proiectului, aa cum au fost incluse n formularul cererii de finanare.
- 2B-Investitie: completai cu planificarea costurilor de investiie pe
ani de implementare a proiectului. Indicai sursele de acoperire a
costurilor investiionale. n cazul finanrii prin mprumut bancar, se
va previziona un grafic de rambursare al acestuia, folosind informaii
actualizate/ se va completa graficul de rambursare al acestuia,
folosind informaiile obinute de la banca finanatoare.
Pe lng completarea foilor de lucru menionate mai sus, este necesar
detalierea urmtoarelor aspecte n aceast seciune a planului de afaceri:
- Fundamentai bugetul proiectului, spre exemplu prin oferte de pre/
cataloage/ website-uri, trimitere la o analiza, la un studiu de pia,
orice document anexat care poate s susin preul inclus n buget
(cel puin 3 surse verificabile). Anexai orice documente justificative
care sunt de natur s fundamenteze bugetul proiectului i costurile
de investiie
- Justificai valorile estimate ale costurilor de investiie i necesitatea
acestora n contextul investiiei.
- Furnizai detalii n legtur cu planul de finanare a investiiei,
respectiv sursele de finanare a costurilor investiionale
3. ANALIZA FINANCIAR A INVESTIIEI
Urmtoarele foi de lucru din macheta standard n format .xls fac obiectul analizei
financiare a investiiei (indicatorii de rentabilitatea i sustenabilitatea):
- 3A-Proiectii_fin_investitie: completai cu proieciile de venituri i
cheltuieli aferente activitii ce face obiectul proiectului de investiii,
n urmtoarele scenarii:
- Fr adoptarea proiectului de investiie (Tabel 1) - completai
cu veniturile si cheltuielile rezultate din activitatea
corespunztoare proiectului de investiii, n condiiile n care
activitatea s-ar desfura fr investiie. Dac nu desfurai
deja aceast activitate (proiectul dezvolt o activitate nou)
nu mai completai acest tabel.
- Cu adoptarea proiectului de investiie (Tabel 2) - completai cu
veniturile
si
cheltuielile
rezultate
din
activitatea

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

corespunztoare proiectului de investiii, n condiiile n care

activitatea s-ar desfura cu investiia realizat. Perioada de
implementare a investiiei poate fi de maximum 4 ani. Pe
perioada de implementare a investiiei se poate presupune c
veniturile i costurile sunt egale cu varianta fr proiect
(dac proiectul nu genereaz venituri si cheltuieli
suplimentare in aceasta perioada).
Metoda utilizat n elaborarea proieciilor financiare este cea a
fluxului net de numerar actualizat. n aceast metod fluxurile
non-monetare, cum ar fi amortizarea i provizioanele, nu sunt luate
n considerare
3B-Rentabilitate_investitie: Evaluarea profitabilitii financiare a
investiiei i a capitalului propriu (Rentabilitatea investiiei)
Analiza profitabilitii este realizat pentru a se stabili dac
subvenia a fost determinat corespunztor i nu sunt transferate
ctre beneficiarul proiectului fonduri nejustificate. Astfel, analiza va
evalua, prin calcularea urmtorilor indicatori financiari, dac se
justific cofinanarea din fonduri nerambursabile: VNAF (valoarea
net actualizat financiar), RIRF (rata intern de rentabilitate
financiar)
Fluxurile de numerar vizeaz att perioada investiional, cat si
perioada de operare. In acest sens, costurile investiionale sunt
considerate fluxuri de ieire, iar la finalul perioadei de referin este
luata in calcul si valoarea reziduala ca element de intrare.
Fluxurile de numerar pentru determinarea indicatorilor de
rentabilitate a investiiei nu iau n considerare sursele de finanare i
n consecin nici fluxurile generate de eventuala rambursare a
acestor surse, ntruct performanele investiiei se evalueaz
independent de modalitatea de finanare pentru care se opteaz.
Rata de actualizare recomandat n cadrul analizei de rentabilitate a
proiectului de investiie pentru actualizarea fluxurilor de numerar
nete este de 4 % n termeni reali (analiza va fi realizat n preturi
constante, fr a realiza ajustri n funcie de rata inflaiei)
Valoarea rezidual se calculeaz n conformitate cu Regulamentul CE
480/2014 - art. 18 - Dac activele unei operaiuni au o durat de
via care depete perioada de referin a proiectului, valoarea
rezidual a acestora se determin prin calcularea valorii actuale
nete a fluxurilor de numerar pentru durata de via rmas a
operaiunii. Valoarea rezidual a investiiei este inclus n calculul
venitului net actualizat al operaiunii numai dac veniturile depesc
costurile de operare.

Pe lng completarea foilor de lucru menionate mai sus, este necesar

detalierea urmtoarelor aspecte n aceast seciune a planului de afaceri:
- Detaliai ipotezele care au stat la baza realizrii previzionrii. Pe
baza ipotezelor formulate, se vor face proieciile financiare aferente
a celor dou situaii fr / cu implementarea proiectului de
investiie i se vor determina indicatorii marginali (incrementali /
suplimentari ) privind veniturile i cheltuielile din exploatare.

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Corelai informaiile din aceast proiecie financiar cu cele

menionate n restul planului de afaceri.
- Ipoteze privind evoluia entitii pentru ntreaga perioad de
previziune, dac entitatea ar continua activitatea fr
implementarea proiectului de investiie (ipoteze referitoare la
veniturile i cheltuielile din exploatare, n funcie de care se
va determina fluxul de numerar al entitii fr realizarea
proiectului);
- Ipoteze privind evoluia entitii pentru ntreaga perioad de
previziune, dac entitatea ar implementa proiectul de
investiie (ipoteze referitoare la veniturile i cheltuielile din
exploatare, n funcie de care se va determina fluxul de
numerar al entitii prin realizarea proiectului);
Detaliai veniturile din exploatare:
- In proiecia veniturilor din exploatare se vor avea in vedere
veniturile asupra crora implementarea investiiei produce
efecte,
respectiv
rezultatele
concrete
din
operarea
infrastructurii sunt acele venituri legate nemijlocit de
activitatea firmei conform obiectului sau de activitate,
rezultatul din exploatare reflectand rentabilitatea activitatii de
baza a societatii si indirect, eficienta deciziilor manageriale
luate.
- Completai tabelul de mai jos (model orientativ) n scopul
justificrii proieciilor veniturilor din exploatare. Acestea
trebuie s fie corecte, realiste, justificate prin analiza pieei. In
ceea ce privete modalitatea stabilirii preurilor sau tarifelor
se vor face consideraii asupra ipotezelor conform crora
preturile/tarifele folosite nu depesc capacitatea de plat a
utilizatorilor n condiiile locale concrete i a nivelurilor istorice
de pre pe respectiva pia.

Denumire
produs/
serviciu

U
M

Denumire
produs/
serviciu

U
M

Pre
unitar
(lei)

Pre
unitar
(lei)

AN 1
Cantita Cantitat
te
e
estima
estimat
t,
, AN 1
lunar
(lei)

AN 3
Cantita Cantitat
te
e
estima
estimat
t,
, AN 1
lunar
(lei)

Valoare
estimat
, AN 1
(lei)

Valoare
estimat
, AN 1
(lei)

U
M

U
M

Pre
unitar
(lei)

Pre
unitar
(lei)

AN 2
Cantita Cantitat
te
e
estima
estimat
t,
, AN 2
lunar
(lei)

AN
Cantita
te
estima
t,
lunar

n
Cantitat
e
estimat
, AN n
(lei)

Valoare
estimat
, AN 2
(lei)

Valoare
estimat
, AN n
(lei)

Detaliai Costurile de exploatare (operare) pe elemente

componente (costuri de personal, costuri de mentenana/ntreinere,
costuri materiale, costuri administrative, etc), asociate veniturilor
din exploatare.

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Denumire
cheltuial
Cheltuieli cu
materiile prime
si cu materiale
consumabile

Subtotal
Alte cheltuieli cu
materiale
(inclusiv
cheltuieli cu
prestaii
externe)
Subtotal
Alte cheltuieli de
exploatare

Datele si calculele din tabelul de mai jos vor justifica

proieciile cheltuielilor. Acestea trebuie s fie realiste (corect
estimate) i necesare investiiei.
Toate articolele de cheltuieli care nu determin pli efective,
cum ar fi: amortizare, provizioane, neprevzute etc, nu se vor
lua n considerare n proiecia fluxului de numerar.
Fluxurile financiare de natura dobnzilor i rambursrile de
credite se exclud din fluxurile de numerar pentru calculul
indicatorilor de performanta ai proiectului.
Nu se iau n considerare impozitele, taxele i alte ieiri de
numerar care nu sunt legate de costurile de operare. Aferent
activitii de exploatare trebuie determinat impozitul pe profit
(n funcie de veniturile de exploatare impozabile i
cheltuielile de exploatare deductibile) sau, dup caz, impozitul
pe cifra de afaceri (n funcie de cifra de afaceri).
Se includ n costurile de operare, n msura n care nu au fost
prevzute drept costuri investiionale, reparaiile capitale i
nlocuirile de echipamente cu durata de via sub perioada de
referin. Aceste costuri vor fi nominale i alocate perioadei n
care se efectueaz i nu vor fi constituite sub forma unor
rezerve anterioare plilor efective.
Costuri

Materii prime:
....
.....
Materiale
consumabile
.
.
Energie electric
Gaz
Ap
.

Telecomunicaii
Servicii de
protecta muncii
Servicii de
medicina muncii
Servicii prestate
de colaboratori
Servicii de
salubritate
Servicii de paza i
protectie
Chirie
Intretinere
echipamente
..
Total

UM/
Consum/
Cantitate

Pret
unitar
lei

Valoare medie
lunara

Valoare medie
anuala

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

Personal
angajat
(poziie,
coform fiei
postului)

Prezentarea costurilor salariale pentru cei implicai n

activitatea de implementare/ operare a rezultatelor proiectului
folosind urmtorul tabel

Nr.

Tip buget

Salariu net
lunar

Salariu brut
lunar

Tip cotizare

Cheltuielile cu
asigurrile si
protecia
sociala

An

Procent
aplicabil

Suma

BAS

Contribuii asigurri sociale C.A.S

Fond de sntate
Fond de omaj
Fond de risc
Contribuii concedii i indemnizaii
Subtotal valori de cotizat la BAS
BS - Impozit pe venituri salariale
Subtotal valori de cotizat la BS

4. Analiza ntreprinderii solicitante proiecii financiare

Analiza proieciilor financiare a ntreprinderii solicitante face obiectul foii de lucru
- 4-Proiectii_fin_intreprindere:
- Tabel 1 - Proiectia fluxului de numerar la nivelul intregii
activitati a intreprinderii, cu ajutor nerambursabil, pe perioada
de implementare si operare a investitiei - Elaborai proiecia
anual a veniturilor i cheltuielilor pentru ntreaga activitate a
societii (nu doar cea aferent domeniului de activitate vizat
de proiect). Justificai veniturile i cheltuielile previzionate,
prin completarea tabelelor de mai jos.
- Tabel 2 - Proiectia Contului de profit si pierdere la nivelul
intregii
activitati
a
intreprinderii,
pe
perioada
de
implementare a proiectului completai cu date referitoare la
previzionarea cheltuielilor cu ajustri de valoare i
provizioane, amortizare, precum i previzionarea impozitului.
Restul datelor se vor calcula automat.

Proiecia veniturilor societii (ntreaga activitate)

Completai cu toate tipurile/ categoriile de venituri ale societii:

Denumire

Vanzari

U
M

Pre
unitar
(lei)

AN 1
Cantita Cantitat
te
e
estima
estimat
t,
, AN 1
lunar
(lei)

Valoare
estimat
, AN 1
(lei)

U
M

Pre
unitar
(lei)

AN 2
Cantita Cantitat
te
e
estima
estimat
t,
, AN 2
lunar
(lei)

Valoare
estimat
, AN 2
(lei)

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri
produse
Produs 1
Produs
Prestari
servicii

Vanzari
marfuri

nchiriere
de spatii

Alte
activitati

Alte
venituri
din
exploatar
e

Denumire

U
M

Pre
unitar
(lei)

AN 3
Cantita Cantitat
te
e
estima
estimat
t,
, AN 1
lunar
(lei)

Valoare
estimat
, AN 1
(lei)

U
M

Pre
unitar
(lei)

AN
Cantita
te
estima
t,
lunar

n
Cantitat
e
estimat
, AN n
(lei)

Valoare
estimat
, AN n
(lei)

Proiecia cheltuielilor societii (ntreaga activitate)

Completai cu toate tipurile/ categoriile de cheltuieli aferente ntregii activitii
Denumire
cheltuial
Cheltuieli cu
materiile prime
si cu materiale
consumabile

Subtotal
Alte cheltuieli cu
materiale
(inclusiv
cheltuieli cu
prestaii
externe)
Subtotal

Costuri
Materii prime:
....
.....
Materiale
consumabile
.
.
Energie electric
Gaz
Ap
.

UM/
Consum/
Cantitate

Pret
unitar
lei

Valoare medie
lunara

Valoare medie
anuala

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri
Alte cheltuieli de
exploatare

Telecomunicaii
Servicii de
protecta muncii
Servicii de
medicina muncii
Servicii prestate
de colaboratori
Servicii de
salubritate
Servicii de paza i
protectie
Chirie
Intretinere
echipamente
..
Total

AN 1
Personalul
societii

Nr
.

Salariu
net/lun

Salariu
brut/lu
n

AN 2
Cheltuieli
cu
asigurril
e i
protecia
social

Nr
.

Salari
u
net/lu
n

AN 3
Personalul
societii

Nr
.

Salariu
net/lun

Salariu
brut/lu
n

Salariu
brut/lu
n

Cheltuieli
cu
asigurril
e i
protecia
social

AN N
Cheltuieli
cu
asigurril
e i
protecia
social

Nr
.

Salari
u
net/lu
n

Salariu
brut/lu
n

Cheltuieli
cu
asigurril
e i
protecia
social

Amortizarea
Grupa

Denumire

Valoare

Perioada de
amortizare
(luni)

Valoare de
amortizat, pe
lun

Valoare de
amortizat, pe
an

a. Verificarea sustenabilitii financiare a societii

i. Sustenabilitatea financiar a societii este demonstrat prin
fluxuri de numerar nete cumulate pozitive pe durata ntregii
perioade de referin luate n considerare, demonstrnd c

2.1.A. Microntreprinderi
Ghidul solicitantului - condiii specifice de accesare a fondurilor
Anexa 1.5 Planul de afaceri

ii.

iii.

iv.

v.
vi.

6.

societatea nu ntmpin riscul unui deficit de numerar (lichiditi)

care s pun n pericol realizarea sau operarea investiiei/ intrrii
n procedur de insolven.
La determinarea fluxului de numerar net, se vor lua in
considerare toate costurile (eligibile si ne-eligibile) i toate
sursele de finanare (att pentru investiie cat si pentru operare
si funcionare), inclusiv veniturile generate de proiect.
Diferena ntre intrrile i ieirile de numerar reprezint deficitul
sau, dup caz, surplusul perioadei respective i se cumuleaz la
rezultatul anterior. Fluxul de numerar folosit n sustenabilitate nu
se actualizeaz.
Intrrile
includ
toate
veniturile
din
valorificarea
produselor/serviciilor precum i toate intrrile de numerar
datorate
managementului
resurselor
financiare
(fonduri
nerambursabile,
contribuie
public,
capitaluri
proprii,
mprumuturi bancare).
Valoarea rezidual nu se ia n considerare.
Ieirile reprezint costurile investiionale, costurile de operare,
rambursrile de credite, plti dobnzi i alte cheltuieli ocazionate
de obinerea creditrii, taxele i impozitele, alte plti generate de
aranjamentele financiare ncheiate pentru asigurarea surselor de
finanare a investiiei .

Anexe

Se vor anexa orice alte documente pe care le considerai relevante sau care
susin anumite puncte de vedere din planul dvs. de afaceri