Incadrarea creditului solicitat de câtre societatea comercialà in categoria B de performantà semificà:

Selectati räspunsul corect:

a. performantele financiare actuale sunt forte bune sau bune, dar pe termen lung nivelul actual al
acestora nu se poate mentine

b.performantele financiare sunt satisfäcätoare, dar au o tendintà de deteriorare

c.performante financiare scäzute, in conditille unor fluctuatil ciclice la intervale scurte de timp

d. performantele financiare actuale si cele previzionate sunt forte bun

In cadrul politici agresive de finantare a activelor circulante

Selectati räspunsul corect:

a. o parte a activelor circulante permanente sunt finantate din resurse aferente datorilor pe termen scurt

b. taste activele circulate permanente sunt finantate din resurse pe termen lung

c. toate activele circulate permanente sun finantate din resurse aterente datoralor.de termen scurt

Determinarea stocului de siguranta se realizeaza utilizand urmatoarele elemente:

a. costurile unitare de detinere;

b. costurile unitare de comanda;

c. z-ul statistic;

d. intervalele de timp medii intre aprovizionari;

e. cantitatea anuala necesara din acel produs;

f. cererea medie pentru produsul la care se determina stocul de siguranta;

g. perisabilitatea produsului;

h.varianta timpului intre aprovizionari;

i. cantitatea de produs solicitata;

j. varianta cererii.

Selectati ráspunsul corect:

a. a+b+d+f

b. dtetgth

c. b+c+g+h+j
d. c+d+f+h+i

Un necesar de fond de rulment negativ rezultat al cresterii vitezei de rotatie a stocurilor si creantelor

reprezinta pentru intreprindere o situatie:

Selectati raspunsul corect:

a. nefavorabila in conditiile in care trezoreria neta este pozitiva

b. nefavorabila

c. favorabila

Lichiditatea reprezintà:

Selectati räspunsul corect:

a.abilitatea societatii de a-si onora obligatiile cu termen de scadentã sub 1 an.

b.capacitatea societätii de a-si onora obligatiile cu termen de scadentà mai mare de un an;

c. capacitatea societäti de a-si onora obligatiile cu termen de scadentä intre 1,5 -2 ani

Sistemul de gestiune a stocurilor Just in Time presupune:

Selectati ráspunsul corect:

a. evidenta stocurilor cu ajutorul unor dispozitive RDIF care evalueaza stocurile de

materii prime si produse in timp real

b. dimensionarea stocurilor in functie de evolutia in timp a vanzarilor si existenta

sezonalitati produselor

c.inexistenta stocurilor si aprovizionarea cu materii prime in momentul in care

acestea sunt necesare

Nivelul necesarului de fond de rulment scade dacà:

a. creste valoarea creantelor;

b. creste valoarea datoriilor furnizori;

c. creste viteza de rotatie a stocurilor

d. creste viteza de rotatiei a datoriilor furnizori

Selectati ràspunsul corect:

a.a+c

b.b+c

c.a+b+c

d.b+c+d

Considerand urmätoarele date aferente bilantului unei companii sa se determine valoarea fluxurilor de
numerar nete aferente activitàtii de finantare: cresterea capitalurilor proprii: 23.000; cresterea datoriilor
pe termen lung = 6.900; cresterea activelor imobilizate : 5.600; profit net: 7.900 cheltuieli cu amortizari:
1.200.

Selectati ráspunsul corect:

a. 24.300

b. 22.000

c.-4.400

incadrarea creditului solicitat de câtre societatea comercialà in categoria C de performantà semnificà:

Selectati ràspunsul corect:

a. performantele financiare actuale si cele previzionate sunt forte bune

b. performantele financiare actuale sunt foarte bune sau bune, dar pe termen lung nivelul actual al
acestora nu se poate mentine

c.performantele financiare sunt satisfäcätoare, dar au o tendintà de deteriorare

d.performant financiare scäzute, in conditiile unor fluctuatii ciclice la intervale scurte de timp
Pornind de la urmätoarele date sà se determine trezoreria netà:

active imobilizate: 1.250;

active curente: 2.100 din care lichiditäti:100;

capitaluri proprii: 600;

datorii pe termen lung : 900;

datorii curente (nu existà datorii extrem de exigibile) 1.850.

Selectati ràspunsul corect:

a.100

b.-100

C.60

Care este valoarea anuitàtii plâtite la transa a doua a unui credit bancar in valoarea de 160.000, care se
ramburseazà cu amotismente constante si dobanzi variabile pe o perioada de 2 ani, in transe
trimestriale? Ratele dobânzilor anuale sunt 4% pentru anul 1 si 6% pentru anul 2.

Selectati ràspunsul corect:

O a. 21.384

O b. 25.344

O c. 26.400

O d. 21.600

Care dintre urmàtoarele elemente de activ are ca mai micà lichiditate?

Selectati ráspunsul corect:

a. stocurile de materii prime si materiale;

b. creante asupra tertilor;

c. actiuni ale unor firme cotate detinute in portofoliul investitional al societätii comerciale
Cei cinci „c" care se iau in calcul la estimarea calitätii clientului sunt:

Selectati räspunsul corect:

O a. caracterul, credibilitatea, conditiile si colateralul

O b. caracterul, calitatea, capacitatea, conditiile si colteralul

O c. caracterul, capacitatea, capitalul, colateralul si conditile

Care este valoarea dobânzii plätite la transa a doua pentru un credit bancar in valoare de 100.000 care se

ramburseazà cu amortismente constante pe o perioadà de 2 ani, cu rambursàri semestriale si cu o rata a

dobanzii anuale de 12%?

Selectati räspunsul corect:

a. 12.000

b. 9.000

c. 4.500

In cadrul politicii agresive de finantare a activelor circulate :

Selectati räspunsul corect:

a. toate activele circulate permanente sunt finantate din resurse aferente datoriilor pe termen scurt

b. toate activele circulate permanente sunt finantate din resurse pe termen lung

c. o parte a activelor circulate permanente sunt finantate din resurse aferente datoriilor pe termen scurt

Care dintre urmâtoarele afirmatii este falsã?

Selectati räspunsul corect:

a. valoarea negativà a fondului de rulment reflectà un dezechilibru atât pe termen lung cât si pe termen
scurt;

b. valoarea pozitivà a fondului de rulment permite finantarea unei parti din necesarul de fond de
rulment pe baza fondului de rulment

c. valoarea negativà a fondului de rulment reflectà un excedent de disponibilitäti pe termen lung ce

poate fi utilizat pe termen scurt
Analizati profitabilitatea schimbàrii duratei de incasare a creantelor unui client de la 30 de zile la 90 de
zile.Care sunt costurile totale aferente schimbàrii politicii in conditiile in care: pretul unitar al produselor
vandute=10 lei, costuri variabile unitare = 4 lei; costuri fixe unitare= 1 leu, cantitatea lunara vandutà in
prezent este 1000 bucati iar cantitatea care estimeazà cà se va vine odatà cu modificarea respectiva de
politica este de 1500 bucâti.

Selectati ràspunsul corect:

a. 10000

b. 12000

c. 2000

Lichiditätile sunt reprezentate de:

Selectati ràspunsul corect:

a. totalul platilor zilnice pe care societatea urmeazà a le realiza.

b. totalul incasárilor zilnice ale societätii comerciale;

C. totalul valorilor din casierie, din conturile bancare si de numerarul echivalent;

Rata dobânzii nominale (Rn) aferentà unui credit bancar se stabileste in functie de urmätoarele
elemente:

a.rata inflatiei (Ri)

b.rata dobânzii bancare (Rdb)

c.majorarea dobânzii in functie de calitatea clientului (prima de risc -Pr)

d. majorarea în functie de tipul creditului (majorarea scontului - Ms) :

e.rata dobânzii aferentà titlurilor de stat (Rfr).

Raspunsul corect este:

Selectati räspunsul corect:

a. a+d+e

b. b+c+d

c. a+b+c
Sa se determine stocul optim in cazulul unei materii prime pornind de la urmatoarele date: cererea
pentru produsul finit realizat pe baza ei = 45.000 bucati; cheltuieli cu telefoanele/comandà = 2,5 lei;
cheltuieli postale/comandà =1,2 lei; costuri fixe/bucata = 12 lei; costuri variable/bucata = 2 lei; pretul
produsului finit/bucatà = 16 lei; cheltuieli cu asiguràri =2%; finantarea stocurilor se realizeazà prin
intermediul unui credit cu rata dobanzii de 14%.

Selectati ráspunsul corect:

a.316

b.385

c.361

Costurile administrative sunt in cazul contractàrii unui credit, in raport cu cele aferente emisiunii de
actiuni:

Selectati räspunsul corect:

a. mai mici;

b.egale

c.mai mari;

Ce metoda de control a stocurilor ati folosi pentru a tine evidenta stocurilor de materii prime in conditiile
in care aceste materii prime sunt reprezentate de nisip si pietris?

Selectati ráspunsul corect:

a. metoda liniei rosi

b. metoda codurilor de bare

c. metoda identificaril frecventel radio

In functiile scor folosite pentru aprecierea calitati creditului acordat clientilor riscul de faliment
reprezintà:

Selectati räspunsul corect:

a. variabila dependentà a ecuatiei liniare

b. coeficientul de importantà folosit pentru aprecierea impactului unei modificari cu o unitate a

variabilelor independente

c. variabila independenta a ecuatiei liniare

Pornind de la urmätoarele date sà se determine trezoreria netà: active imobilizate: 1.250: active curente:

2.100 din care lichiditäti :100; capitaluri proprii: 600; datorii pe termen lung : 900; datorii curente (nu
existà datorii extrem de exigibile) : 1.850.

Selectati ràspunsul corect:

a. 60

b. -100

c. 100

Primul pas in analiza efectelor unei modificàri potentiale de politica legata de creantele client este:

Selectati räspunsul corect:

a. Determinarea valorii capitalului aferent soldului creditelor-clienti

b. Determinarea discountului maxim posibil de acordat

c. Determinarea perioadei de intarziere maxime de platà

Metoda indirectà prin care se determinà fluxul de numerar are la bazà:

Selectati räspunsul corect:

a. profitul inainte de impozitare, corectat cu elementele care nu au influentà asupra trezoreriel si cu

elementele care nu au influentà asupra fluxului din exploatare;

b.profitul sau pierderea ajustatà cu efectele tranzactillor ce nu au naturà monetarà, amânárile sau
angajamentele de pläti sau incasäri in numerar, din exploatare trecute sau viitoare, si elementele de
venituri si cheltulell asociate cu fluxurile de trezorerie din investitii sau finantàri;

c.diferenta intre incasari si plati pe fiecare din activitatile de exploatare, investitii si finantare

Care dintre urmätoarele elemente conduc la cresterea fondului de rulment: a.reducerea capitalurilor
proprii; b.emisiunea de actiuni; c.vânzarea de mijloace fixe;

Selectati räspunsul corect:

a. a+b

b. a+c

c. b+c
d.a+b+c

Sa se determine stocul de sigurantà pentru materia primà a càrei evolutie a aprovizionárilor este
urmätoarea: aprovizionarea 1 (cantitate aprovizionata:5.000; interval intre aprovizionàri :12 zile);
aprovizionarea 2 (cantitate aprovizionata:6.000; interval intre aprovizionàri :15 zile); aprovizionarea 3
(cantitate aprovizionata:7.000; interval intre aprovizionäri :18 zile); aprovizionarea 4 (cantitate
aprovizionata:8.000; interval intre aprovizionäri :23 zile); z=2,07

Selectati räspunsul corect:

a. 11.046

b.64.064

c.5.336

In cazul in care ne dorm sa determinam pasivul stabil aferent datorilor cu termene nixe de plata si una
dintre acestea este reprezentatà de valoarea salariilor platite, care este valoarea datoriei in ziua 4 a lunii
curente daca: fondul de salarii este de 300.000: salariile se platesc astfel: 40% ca si avans in luna in care
se realizeazà activitatile plätite (in data de 27 a lunii) si 60% ca si rest de platà in luna urmätoare (in ziua
de 7 a lunii)

Selectati ráspunsul corect:

a. 220.000

b. 160.000

c.70.000

Sa se determine stocul optim in cazulul unei materii prime pornind de la urmatoarele date: cererea
pentru produsul finit realizat pe baza el = 45.000 bucati; cheltuieli cu telefoanele/comandà = 2.5 lei:
cheltuieli postale/comandà =1,2 lei; costuri fix/bucata = 12 lei; costuri variable/bucata = 2 lei; pretul

produsului finit/bunatà = 16 lei; cheltuieli cu asiguràri =2%; finantarea stocurilor se realizeazà

prin intermediul unui credit cu rata dobanzii de 14%.

Selectati ràspunsul corect:

O a. 316

O b. 361

O c. 385
Metoda indirectà prin care se determinà fluxul de numerar are la bazà:

Selectati ráspunsul corect.

a.profitul sau pierderea ajustata cu electele tranzactiilor ce nu au natura monetara, amanarile sau
angajamentele de pläti sau incasäri in numerar, din exploatare trecute sau viitoare, si elementele de
venituri si cheltuieli asociate cu fluxurile de trezorerie din investitii sau finantäri;

b. profitul inainte de impozitare, corectat cu elementele care nu au influentà asupra trezoreriei si cu

elementele care nu au influentà asupra fluxului din exploatare;

c.diferenta intre incasari si plati pe fiecare din activitatile de exploatare, investitii si finantare

In cazul in care ne dorim sà determinäm pasivul stabil afferent datoriilor cu termene fixe de platà

si una dintre acestea este reprezentatà de valoarea salariilor plätite, care este valoarea datoriei

in ziua 4 a tunii curente daca fondul de salarii este de 300.000; salariile se plätesc astfel: 40% ca

si avans in luna in care se realizeazà activitatile plätite (in data de 27 a lunii) si 60% ca si rest

de platà in luna urmätoare (in ziua de 7 a lumii)

Selectati ràspunsul corect:

O a. 70.000

O b. 220.000

O c. 160.000

Costurile administrative sunt in cazul contractàrii unui credit, in raport cu cele aferente emisiunii de

actiuni:

Selectati räspunsul corect:

a. mal mici;

b. egale

c.mal mari;
Care dintre urmätoarele elemente de activ are cea mai mica lichiditate?

Selectati ràspunsul corect:

a. actiuni ale unor firme cotate detinute in portofoliul Investitional al societatil comerciale

b. stocurile de materil prime si materiale;

c. create asupra tertilor;

In cazul in care valoarea stocurilor este de 45.000, valoarea efectelor comerciale de primit este 34.000.

valoarea efectelor comerciale de platit este de 56.000, valoarea cifrei de afaceri este de 560.000 iar

costul total al achizitiilor este de 389.000, perioada medie de colectare este:

Selectati raspunsul corect:

a. 22 de zile

b. 51 de zile

c. 29 de zile

d. 53 de zile

Biletele de trezorerie sunt emise de càtre societàti pentru a face fatà necesitàtilor curente de finantare la
o ratà a dobânzii:

Selectati räspunsul corect:

a. inferioarà celei de pe piata monetarà a creditului;

b. egalà cu cea de pe piata monetarà.

C. superioarà celei de pe piata monetara;

Care dintre urmätoarele afirmatil este falsã?

Selectati räspunsul corect:

a.valoarea negativà a fondului de rulment reflectà un excedent de disponibilitäti pe termen lung ce

poate fi utilizat pe termen scurt;

b. valoarea negativà a fondului de rulment reflect un dezechilibru atät pe termen lung cât si pe

termen scurt;

c.valoarea pozitivà a fondului de rulment permite finantarea unel parti din necesarul de fond de

rulment pe baza fondulul de rulment

Metoda directà prin care se determinà fluxul de numerar pe fiecare dintre activitàtile de

exploatare, investitii si finantare are la bazà:

Selectati räspunsul corect:

a. diferenta intre incasäri si pläti pe fiecare din activitätile de exploatare, investitii si finantare.

b. profitul inainte de impozitare, corectat cu elementele care nu au influentà asupra trezoreriei si

cu elementele care nu au influentà asupra fluxului din exploatare;

c.profitul sau pierderea ajustatàcu efectele tranzactiilor ce nu au naturà monetara, amänärile sau

angajarentele de pläti sau incasari in numerar, din exploatare trecute sau viitoare, si elementele de
venituri si cheltuieli cu fluxurile de trezorerie sau finantari;

Un necesar de fond de rulment negativ rezultata al cresterii vitezei de rotatie a stocurilor si creantelor

reprezinta pentru intreprindere o situatie:

Selectati ràspunsul corect:

a, favorabila

b. nefavorabila

c. nefavorabila in conditiile in care trezoreria neta este pozitiva

In cazul in care ne dorim sà determinäm pasivul stabil afferent datoriilor cu termene fixe de platà

si una dintre acestea este reprezentatà de valoarea salariilor plätite, care este valoarea datoriei

in ziua 4 a tunii curente daca: fondul de salarii este de 300.000; salariile se plätesc astfel: 40% ca
si avans in luna in care se realizeazà activitatile plätite (in data de 27 a lunii) si 60% ca si rest

de platà in luna urmätoare (in ziua de 7 a lumii)

Selectati ràspunsul corect:

a. 70.000

b. 220.000

c. 160.000

Costurile administrative sunt in cazul contractàrii unui credit, in raport cu cele aferente emisiunii de
actiuni:

Selectati räspunsul corect:

a. mal mici;

b. egale

c.mal mari;

Sa se determine stocul optim in cazulul unei materii prime pornind de la urmatoarele date: cererea

pentru produsul finit realizat pe baza el = 45.000 bucati; cheltuieli cu telefoanele/comandà = 2.5 lei:

cheltuieli postale/comandà =1,2 lei; costuri fix/bucata = 12 lei; costuri variable/bucata = 2 lei; pretul

produsului finit/bunatà = 16 lei; cheltuieli cu asiguràri =2%; finantarea stocurilor se realizeazà

prin intermediul unui credit cu rata dobanzii de 14%.

Selectati ràspunsul corect:

a. 316

b. 361

c. 385

Sa se determine stocul de sigurantà pentru materia primà a cárei evolutie a aprovizionárilor este
urmátoarea: aprovizionarea 1 (cantitate aprovizionata:5.000; interval intre aprovizionàri : 12

zile); aprovizionarea 2 (cantitate aprovizionata:6.000; interval intre aprovizionäri :15 zile); aprovizionarea
3 (cantitate aprovizionata: 7.000; interval intre aprovizionäri :18 zile); aprovizionarea 4 (cantitate

aprovizionata:8.000; interval intre aprovizionäri :23 zile): 2=2.07

Selectati räspunsul corect:

a.64.064

b. 5.336

c.11.046

Ciclul de converse a numerarului se calculeaza ca fiind:

Selectati räspunsul corect:

a. perioada de conversie a stocurilor + perioada de intarziere a platilor-perioada de conversie a efectelor

comerciale de primit;

b. perioada de conversie a stocurilor + perioada de intárziere a plátilor+perioada de conversie a efectelor

comerciale de primit;

c. perioada de conversie a stocurilor - perioada de intârziere a plàtilor+perioada de conversie a efectelor

comerciale de primit;

In cazul in care valoarea stocurilor este de 45.000, valoarea efectelor comerciale de primit este 34,000,

valoarea efectelor comerciale de platit este de 56.000, valoarea cifrei de afaceri este de 560.000 iar
costul total al achizitiilor este de 389.000, ciclul operational este:

Selectati ráspunsul corect:

a. 29 de zile

b. 22 de zile

c. 53 de zile

d. 51 de zile

Perisabilitatea produselor vândute afecteazà perioadele de creditare a clientilor in sensul:

Selectati räspunsul corect:

a. Mentinerii neschimbate ???????

b. Scäderii acestora

c.Cresterii acestora

Care dintre urmàtoarele afirmatii este falsã?

Selectati raspunsul corect

a.valoarea pozitivã a fondului de rulment permite finantarea unei pärti din necesarul de fond de rulment
pe baza fondului de rulment

b. valoarea negativà a fondului de rulment reflectà un excedent de disponibilitäti pe termen lung ce

poate fi utilizat pe tenmen scurt

c.valoarea negativà a fondului de rulment reflecta un dezechilibru atât pe termen lung cât si pe termen
scurt; ????????????

Lichiditatea societäti comerciale depinde de: a.evolutia in timp a activelor lichide; b.evolutia in timp a

imobilizärilor; c.evolutia in timp a pasivelor exigibile

Selectati raspunsul corect:

a.a+b

b.a+c

c.b+c

d.a+b+c

incadrarea creditului solicitat de câtre societatea comercialà in categoria D de performantà semnificà:

Selectati räspunsul corect:

a.performantele financiare actuale sunt foarte bune sau bune, dar pe termen lung nivelul actual al
acestora nu se pate mentine
b.performantele financiare sunt satisfäcätoare, dar au o tendintà de deteriorare

c.performantele financiare actuale si cele previzionate sunt forte bune

d.performante financiare scäzute, in conditile unor fluctuatii cilice la intervale scurte de timp

Metoda indirectà prin care se determinà fluxul de numerar are la bazà:

Selectati ráspunsul corect.

a.profitul sau pierderea ajustata cu electele tranzactiilor ce nu au natura monetara, amanarile sau
angajamentele de pläti sau incasäri in numerar, din exploatare trecute sau viitoare, si elementele de
venituri si cheltuieli asociate cu fluxurile de trezorerie din investitii sau finantäri;

b. profitul inainte de impozitare, corectat cu elementele care nu au influentà asupra trezoreriei si cu

elementele care nu au influentà asupra fluxului din exploatare;

c.diferenta intre incasari si plati pe fiecare din activitatile de exploatare, investitii si finantare

In cadrul politici echilibrate de finantare a activelor circulante:

a.; toate activele circulante permanente sunt finantate din resurse aferente datoriilor pe termen scurt

b.o parte a activelor circulante permanennte sunt finantate din resurse aferente datoriilor pe termen
scurt

c. toate activele circulante permanente sunt finantate din resurse pe termen lung;

Serviciul datoriei este considerat slab atunci cand ratele si dobanzile sunt platite cu intarziere pana la :

a. 30 zile

b. 7 zile

Care dintre urmatoarele instrumente utilizate in procesul de creditare clientilor protejeaza cel mai putin
furnizorul in cazul unei eventuale neplati:

a. Contul deschis

b. Biletul de ordin

c. Cecul
Care dintre urmatorii factori nu se iau in considerare la determinarea volumului necesar al stocurilor:

a. Volumul estimat al vanzarilor

b. Gradul de uzura a mijloacelor fixe

c. Durata procesului de productie

d. Perisabilitatea materiilor prime

Metoda indirectà prin care se determinà fluxul de numerar are la bazà:

Selectati räspunsul corect:

a. profitul sau pierderea ajustatà cu efectele tranzactiilor ce nu au naturà monetarà, amânärile sau
angajamentele de pläti sau incasäri in numerar, din exploatare trecute sau viitoare, si elementele de
venituri si cheltuieli asociate cu fluxurile de trezorerie din investitii sau finantäri;

b. profitul inainte de impozitare, corectat cu elementele care nu au influentà asupra trezoreriei si cu

elementele care nu

au influentà asupra fluxului din exploatare;

c. diferenta intre incasäri si plàti pe fiecare din activitàtile de exploatare, investitii si finantare