TEMA 5 Gestiunea investiţiilor bancare –

creditarea persoanelor juridice

Activitatea 1 În următoarea listă, identificaţi tipologia surselor în care se încadrează

informaţiile pe care banca le poate accesa în relaţie cu un solicitant de credit, respectiv
informaţii de la client (IC), informaţii din evidenţele băncii (IB) şi informaţii din surse
externe (IE):
a) volumul de încasări şi plaţi lunare; IB
b) documentaţia de deschidere a contului, cererea de credite şi situaţiile anexate; IC
c) bilanţurile contabile, contul de profit şi pierdere, raportările contabile periodice, balanţele de
verificare; IC
d) Oficiul Naţional al Registrului Comerţului; IE
e) ANAF; IE
f) volumul total de credite aprobat şi acordat, pe categorii de credite şi termene de rambursare;
IB
g) camere de comerţ, judecătorii, birouri ale notarilor publici, primării; IE
h) serviciul datoriei; IB
i) Centrala Riscului de Credit şi Centrala Incidentelor de Plaţi. IE

Activitatea 2 Completaţi următoarea listă de afirmaţii:

a) liniile de credit funcţionează după sistemul revolving prin care o bancă se angajează ca pe o
anumită perioadă de timp să împrumute clientului fonduri utilizabile în mod fracţionat, în
funcţie de nevoile acestuia, în limita unui nivel global de credit, cu condiţia ca soldul zilnic al
angajamentelor să nu depăşească volumul aprobat;
b) raportările informaţiilor de risc către CRC includ date de identificare a debitorilor şi date
privind fiecare credit sau angajament de care beneficiază debitorul;
c) incidentul de plată poate fi definit ca neîndeplinirea întocmai şi la timp a obligaţiilor
participanţilor în procesul de decontare a unui instrument de plată, ocazionate de acte şi fapte
având potenţial fraudulos, litigios sau producând neplata;
d) analiza fluxului de lichidităţi pe perioada următoare, presupune ca pe baza rezultatelor
obţinute anterior şi a portofoliului de contracte de aprovizionare şi desfacere, şi a
programului de producţie, să se evalueze şi să se prognozeze: posibilitatea clientului de a
genera în viitor lichidităţi şi capacitatea acestuia de a-şi onora obligaţiile de plată viitoare
e) fiecărui indicator ce se regăseşte în fişa scoring i se atribuie o notă (punctaj), în funcţie de
valoarea înregistrată, iar, prin însumarea notelor aferente indicatorilor calculaţi se obţine o
notă finală (scor), pe baza căreia clientul este clasificat în una din cele 5 categorii de
performanţă financiară;
f) creditele pe descoperit de cont (overdraft) se pot acorda pe perioade de timp foarte scurte,
care nu vor putea depăşi, de regulă, 7 zile calendaristice, pentru achitarea unor obligaţii
stringente;
g) mediul extern al întreprinderii reprezintă ansamblul factorilor exogeni, respectiv factori:
economici, tehnici şi tehnologici, de management, politici, socio-culturali, juridici,
demografici, naturali, etc.;
h) concluziile rezultate din analiza situaţiei economico-financiară, evaluării profilului de risc,
aspectelor nefinanciare, precum şi cele privitoare la garanţii, sunt sistematizate cu ajutorul
unui document de sinteză care poartă denumirea de referat de credit.

Activitatea 3 Răspundeţi la întrebările de mai jos, în condiţiile în care pot avea unul sau mai
multe răspunsuri corecte:
1. Creditele pentru facilităţi de cont sunt:
a) credite pe termen mediu;
b) credite pe termen scurt;
c) credite pe termen lung;
2. Ce categorii de informaţii furnizează analiza de credit cu privire la perspectivele de
viitor în activitatea unui solicitant de credit persoană juridică?
a) activitatea este profitabilă?
b) firma îşi achită creditorii la timp şi urmăreşte riguros încasarea la scadenţă a debitorilor
c) va fi profitabilă afacerea în viitor?
d) firma are mai multe împrumuturi în derulare?
e) funcţionarea în viitor a afacerii va genera suficient profit disponibil pentru a rambursa
împrumuturile solicitate?
f) firma are, în mod constant, datorii restante?
g) conducerea are în vedere vreo schimbare majoră care ar putea afecta disponibilităţile
firmei şi/sau profitul?
h) disponibilităţile în numerar sunt controlate în mod satisfăcător?
3. Ce presupune analiza economico - financiară?
a) analiza bilanţului şi balanţei de verificare, analiza fluxului de lichidităţi, analiza fluxurilor
de fonduri ale perioadei anterioare;
b) analiza bilanţului, analiza fluxului de lichidităţi, analiza contului de profit şi pierdere;
c) analiza bilanţului, analiza fluxului de lichidităţi, analiza contului de profit şi pierdere,
analiza fluxurilor de fonduri ale perioadei anterioare;
4. Ce este Centrala Riscului de Credit?
a) o structură specializată în colectarea, stocarea şi centralizarea informaţiilor privind
restanţelor înregistrate în restituirea creditelor şi a informaţiilor referitoare la fraudele cu
carduri;
b) un centru de intermediere care gestionează în numele BNR informaţia de risc bancar;
 c) o structură specializată în colectarea, stocarea şi centralizarea informaţiilor privind
restanţele mai mari de 30 zile, indiferent de sumă, înregistrate în restituirea creditelor şi
a informaţiilor referitoare la fraudele cu carduri;
d) o structură specializată în colectarea, stocarea şi centralizarea informaţiilor referitoare la
fraudele cu carduri produse de către posesori;
5. Dacă un debitor a avut în trecut un credit cu care a fost înregistrat în baza de date a
Centralei Riscului de Credit şi ulterior l-a achitat integral, mai figurează în această bază de
date?
a) achitarea integrală a creditului presupune ştergerea din baza de date a oricăror informaţii
raportate anterior pe numele debitorului;
b) achitarea integrală a creditului nu presupune ştergerea din baza de date a informaţiilor
deja raportate;
c) achitarea integrală a creditului nu presupune ştergerea imediată din baza de date a
informaţiilor deja raportate, fiind necesară parcurgerea unui interval de timp de maxim 1
an de zile;
d) informaţiile de risc înregistrate pe numele debitorului vor rămâne în baza de date pe o
perioadă de 7 ani de la data înscrierii;
6. În ce constă modul de funcţionare al Centralei Incidentelor de Plăţi?
a) este un centru de intermediere care gestionează informaţia specifică incidentelor de plăţi
ce pot interveni în utilizarea cambiei şi cec-ului;
b) este un centru de intermediere care gestionează informaţia specifică incidentelor de plăţi
ce pot interveni în utilizarea cambiei, cec-ului şi biletului la ordin;
c) incidentele de plăţi sunt aduse la cunoştinţa CIP de către persoanele declarante, respectiv
bănci persoane juridice române;
d) incidentele de plăţi sunt aduse la cunoştinţa CIP de către persoanele declarante,
respectiv bănci persoane juridice române şi sucursalele din România ale băncilor
persoane juridice străine;
e) utilizatorii bazei de date a CIP sunt persoanele declarante, BNR, mass-media, instanţele
judecătoreşti, instituţii ale statului cu atribuţii de supraveghere şi control, persoane fizice
şi persoane juridice, instituţii similare CRC din străinătate;
f) utilizatorii bazei de date a CIP sunt persoanele declarante, BNR, mass-media, instanţele
judecătoreşti, instituţii ale statului cu atribuţii de supraveghere şi control, persoane fizice
şi persoane juridice, instituţii similare CIP din străinătate;

Activitatea 4 În următoarea listă, identificaţi tipologia indicatorilor ce se regăsesc, de o

manieră sintetică, în fişa de analiză scoring - indicatori cantitativi (analiza financiară - AF)
şi indicatori calitativi (analiza nefinanciară - AN):
a) calitatea acționariatului; AN
b) lichiditatea; AF
c) calificarea şi continuitatea în cadrul firmei pentru echipa managerială; AN
d) solvabilitatea; AF
e) obiectul de activitate al firmei; AN
f) gradul de îndatorare general; AF
g) relația bancă-client; AN
h) gradul de acoperire a riscului valutar; AF
i) concentrarea clienţilor; AN
j) rentabilitatea; AF
k) trendul rezultatului net. AF

Activitatea 5 Evaluaţi cu adevărat sau fals următoarele afirmaţii:

a) în analiza de credit, vizavi de situaţia financiară a solicitantului de credit, este important dacă
activitatea firmei are un caracter sezonier; F

b) fundaţiile şi alte organizaţii nonprofit pot contracta un credit în relaţie cu o societate bancară;
A

c) analiza factorilor nefinanciari se face de două ori pe an pentru toţi clienţii din portofoliu; F

d) factorii externi pot influenţa activitatea agenţilor economici prin două modalităţi: indirect
(prin achiziţionarea de echipamente şi utilaje cu anumite performanţe tehnico-economice) şi
direct (prin crearea unui cadru economic, tehnologic, social, politic, demografic şi cultural);
F

e) cunoaşterea activităţii desfăşurate de client în perioada precedentă, precum şi a prevederilor

pentru viitor, dau societăţii bancare posibilitatea, pe de o parte, să ofere acestuia serviciile şi
produsele bancare adecvate, iar, pe de altă parte, să ia măsuri pentru reducerea şi diminuarea
riscului în vederea recuperării creditelor şi a încasării dobânzilor; A

f) operaţiunea de tragere a creditelor se poate realiza, după caz, prin contul curent sau prin
conturi separate de debit; F

g) dobânda percepută de o bancă în cazul creditelor overdraft este mai mare decât dobânda de
bază practicată la creditele pe termen scurt; A

h) documentaţia generală de credit pe care trebuie sa o depună o persoană juridică include

planul de afaceri şi studiul de fezabilitate; F

i) rolul analizei de credit se încadrează la politica pe care o bancă o promovează în vederea

obţinerii de profit; A

j) analiza factorilor nefinanciari se efectuează doar la solicitarea unui prim credit în relaţie cu
banca; F
k) în evaluarea managementului unui solicitant de credit persoană juridică, nu contează dacă
echipa de management este formată din una sau mai multe persoane. F