Universitatea “Ovidius” din Constanta

Evaluarea unei societati cu

activitate bancara

Nume studente:
Profesor indrumator: Prof. univ. dr.
Specializare: Contabilitate si informatica de gestiune
Anul: III

Cuprins
Cap. I Definirea misiunii de evaluare
1.1. Prezentarea intreprinderii evaluate

1.2. Diagnosticul situatiei anterioare si prezente

1.2.1 Situatiile financiare pe ultimii 2 ani
 a)Evolutia activului net bilantier
ACTIVE (mii lei) 31.12.2018 31.12.2019
Casa si disponibilitati la banci centrale 2.226.200 4.041.653
Instrumente financiare derivate 1 6
Credite si avansuri la banci 430.787 378.107
Credite si avansuri acordate clientele 18.196.952 19.903.286
Active financiare disponibile pentru vanzare 5.399.233 5.625.182
Investitii pastrate pana la scadenta 2.321.290 2.097.416
Creante cu privire la impozitul pe profit current 0 8.140
Imobilizari corporale 592.744 577.837
Imobilizari necorporale 14.219 20.325
Investitii imobiliare 70.395 66.132
Active reprezentand dreptul de utilizare 0 72.658
Alte active financiare 55.473 44.765
Alte active 13.054 17.885
TOTAL ACTIVE 29.320.348 32.853.392

b) Evolutia datoriilor
DATORII (mii lei) 31.12.2018 31.12.2019
Instrumente financiare derivate 15 8
Depozite de la banci 724.616 235.405
Depozite de la client 25.300.458 27.985.149
Imprumuturi de la banci si alte institutii 543.174 429.335
financiare
Datorii privind impozitul amanat 38.011 45.332
Datorii din operatiuni de leasing cu imobilizari 0 74.213
corporale
Provizioane 14.323 19.193
Alte datorii financiare 27.666 31.937
Alte datorii 51.911 73.941
Datorii cu privire la impozitul pe profit current 39.104 0
TOTAL DATORII 26.739.278 28.894.513

c) Evolutia capitalurilor
CAPITALURI PROPRII (mii lei) 31.12.2018 31.12.2019
Capital social 1.559.746 2.499.746
Rezerva din reevaluare pentru imobilizari corporale 462.335 460.845
Diferente din modificarea valorii juste -9.307 48.660
Alte reserve 203.791 227.739
Rezultatul reportat 364.505 721.899
TOTAL CAPITALURI PROPRII 2.581.070 3.958.879

31.12.2018 31.12.2019

TOTAL CAPITALURI PROPRII SI DATORII 29.320.348 32.853.392

CEC Bank a incheiat anul 2019 cu o valoare neta a bilantului de 32.853 mil. Lei ,
in crestere fata de anul 2018, ca urmare a cresterii activitatii de creditare si a
disponibilitatilor in cont la BNR. Aceasta crestere a putut fi realizata pe seama
atragerii de surse de la clientela nebancara (al caror sold a fost majorat cu 2.685
mil. Lei), precum si a majorarii capitalului social prin aport in numerar din partea
actionarului cu suma de 940 mil. Lei. Procesul de majorare a capitalului a fost
demarat in trimestrul intai 2019, fiind realizat in data de 01.11.2019, data la care
banca a incasat efectiv valoarea cu care a fost majorat capitalul.

1.2.2. Indicatorii aferenti situatiilor financiare