01 Monitorizare Web

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI
Ianina Spinei Efim Obreja
TRANSPARENCY INTERNATIONAL MOLDOVA

Str. 31 August 1989 nr. 98, of. 204, Chiinu, MD-2004, MOLDOVA www.transparency.md Tel/Fax: (373-22) 23-78-76 e-mail: office@transparency.md
Chiinu, 2011

Ianina Spinei Efim Obreja
Chiinu, 2011
CZU 342.56 S 73 Autori: Redactor: Ianina Spinei, Efim Obreja Nina Pasternacov
Machetare computerizat: Victor Motruc Prezenta lucrare este editat cu susinerea financiar a Fundaiei Est - Europene din resursele financiare acordate de Agenia Suedez pentru Dezvoltare i Cooperare Internaional (SIDA) i Ministerul Afacerilor Externe al Danemarcei (DANIDA). Opiniile exprimate n lucrare aparin autorilor i nu reflect neaprat punctul de vedere al finanatorilor.
Difuzare gratuit
Descrierea CIP a Camerei Naionale a Crii Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI Transparency International Moldova. Ch.: Transparency International - Moldova, 2011 (Tipogr. Bons Offices). - 186 p. ISBN 978-9975-80-492-9 300 ex. 342.56 Transparency International Moldova, 2011 Toate drepturile rezervate Transparency International Moldova Str. 31 August 1989 nr. 98, MD-2004, Chiinu, MOLDOVA Tel./fax: (373-22) 237876 www.transparency.md e-mail: office@transparency.md ISBN 978-9975-80-492-9
Cuprins:
Lista abrevierilor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 Introducere . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 1. Scopul i aspectele metodologice ale studiului . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6 2. Implementarea Hotrrii Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010: msuri ntreprinse de autoritile publice . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 2.1 Ministerul Afacerilor Interne . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 2.2 Procuratura General, Procuratura Anticorupie, CCCEC: cauze penale intentate pe marginea hotrrii Curii de Conturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 2.3 Cauze civile pornite pe marginea hotrrii Curii de Conturi . . . . . . . . . 20 2.4 Ministerul Finanelor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 2.5 Guvernul Republicii Moldova . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22 2.6 Comisia securitate naional, aprare i ordine public a Parlamentului Republicii Moldova . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23 2.7 Curtea de Conturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24 2.8 Generalizri . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 26 3. Rezultatele discuiei n grup privind implementarea hotrrilor Curii de Conturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3.1 Caracteristici psihosociale ale grupului . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28 3.2 Probleme/bariere n implementarea hotrrilor Curii de Conturi . . . . . . 29 3.3 Antrenarea autoritilor publice n implementarea hotrrilor Curii de Conturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33 3.4 Independena Curii de Conturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 3.5 Opinii privind eficientizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 36 4. Rezultatele cercetrii sociologice privind calitatea auditului Curii de Conturi, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia . . . . . . . 39 Sumar executiv . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 55 Anexe: 1. Hotrrea Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 2. Scrisorile Transparency International - Moldova de solicitare a informaiilor . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 93 3. Informaii privind implementarea Hotrrii Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010 oferite de autoritile publice . . . . . . . . . . . . . . . 112 4. Chestionarul sondajului privind calitatea misiunilor de audit efectuate de Curtea de Conturi, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia . . . . . . 167 5. Articole din mass-media pe marginea Hotrrii Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 170

Transparency International Moldova
Lista abrevierilor
RM Republica Moldova CC Curtea de Conturi HCC Hotrrile Curii de Conturi MAI Ministerul Afacerilor Interne MF Ministerul Finanelor PG Procuratura General MTIC Ministerul Tehnologiei Informaionale i Comunicaiilor CCCEC Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei PA Procuratura Anticorupie CSJ Curtea Suprem de Justiie MO Monitorul Oficial al Republicii Moldova SPB Constructorul Sanatoriul Preventoriu de Baz Constructorul Subdiviziunile MAI i ntreprinderile monitorizate de acesta: CTT Centrul Tehnic i Transport SPCCE Serviciul Proteciei Civile i Situaiilor Excepionale DGPS Direcia General Paz de Stat DMM Direcia Medico-Militar DTC Departamentul Trupelor de Carabinieri CGP Comisariatul General de Poliie S Dinamo ntreprinderea de Stat Dinamo S Tehnosec ntreprinderea de Stat Tehnosec S Cartu ntreprinderea de Stat Cartu RPS Scut Regimentul de Patrul i Santinel Scut BPDS Fulger Brigada de Poliie cu Destinaie Special Fulger
Prin Hotrrea Guvernului Republicii Moldova nr. 2 din 16.01.2010 Cu privire la crearea unei ntreprinderi de stat (MO al Republicii Moldova nr. 57 din 19.01.2010) s-a decis crearea ntreprinderii de Stat Servicii paz, cu asigurarea procedurii de reorganizare a Serviciului Paz de Stat prin contopirea Direciei Generale Paz de Stat i asubdiviziunilor ei teritoriale. Fondator al S Servicii paz este MAI .
Introducere
Prezentul studiu este o continuare a procesului de monitorizare a implementrii hotrrilor Curii de Conturi nceput de Transparency Internaional Moldova n 2009, care se axeaz pe realizarea Hotrrii Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010 privind activitatea MAI n perioada 20022009 (9 luni). n hotrrea citat s-au constatat multiple abateri de la legislaie, n special, eschivarea fostei conduceri a ministerului de la modul legal de formare i utilizare a mijloacelor speciale parvenite de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie, efectuarea de cheltuieli n interese de partid, nstrinarea frauduloas a imobilelor, efectuarea achiziiilor publice n lipsa alocaiilor de la buget i fr respectarea procedurii legale etc., ceea ce a cauzat prejudicii considerabile bugetului de stat. Studiul cuprinde o analiz a msurilor ntreprinse de autoritile publice n scopul realizrii recomandrilor Curii de Conturi, stadiul actual al examinrii dosarelor penale i civile intentate pe marginea acestei hotrri, rezultatele unei discuii n grup cu reprezentanii autoritilor publice n contextul problemelor ce in de implementarea hotrrilor Curii de Conturi i modalitilor de depire a acestora. Totodat, pentru a completa procesul de monitorizare, n studiu sunt incluse rezultatele unei cercetri sociologice privind calitatea misiunilor de audit efectuate de Curtea de Conturi, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia. n lucrare sunt prezentate un ir de concluzii i recomandri privind eficientizarea procesului de implementare a hotrrilor Curii de Conturi. Studiul a fost efectuat n cadrul proiectului Monitorizarea implementrii Hotrrii Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010: cazul MAI realizat de ctre Transparency International Moldova cu susinerea Fundaiei Est - Europene din resursele financiare acordate de Agenia Suedez pentru Dezvoltare i Cooperare Internaional (SIDA) i Ministerul Afacerilor Externe al Danemarcei (DANIDA).

1. Scopul i aspectele metodologice ale studiului

Pe parcursul ultimilor ani Transparency International Moldova (TI-Moldova) a monitorizat implementarea mai multor hotrri ale Curii de Conturi (HCC). Cercetrile precedente au artat c i n cazul depistrii de ctre CC a nclcrilor legislaiei, practic niciuna din persoanele vinovate nu a fost pedepsit intrun mod adecvat. De asemenea, potrivit datelor CC, n special ale Raportului asupra administrrii resurselor financiare i patrimoniului public n 2009, circa 1/4 din recomandrile expuse n HCC nu se implementeaz, ceea ce atest existena unor probleme n implementarea acestora. Pentru a conferi o continuitate procesului de monitorizare i a responsabiliza autoritile publice auditate privind necesitatea implementrii HCC, TIMoldova a efectuat n 2011 urmtoarea etap de monitorizare, rezultatele acesteia fiind expuse n prezenta cercetare. Scopul monitorizrii const n evaluarea situaiei privind implementarea de ctre autoritile publice a recomandrilor CC, determinarea principalelor obstacole n acest proces i gsirea soluiilor de remediere a situaiei. Avnd n vedere rezonana nalt n societate a rezultatelor auditului efectuat de CC la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) n 2010, n calitate de obiect al monitorizrii a fost selectat HCC nr. 5 din 26.01.2010 Privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate nperioada anilor 2002 2009 (9 luni). n hotrrea citat au fost relevate multiple iregulariti i abateri de la legislaie n activitatea MAI, n special, eschivarea fostei conduceri a ministerului de la modul legal de formare i utilizare a mijloacelor speciale parvenite de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie, efectuarea de cheltuieli n interese de partid, nstrinarea frauduloas a imobilelor, efectuarea achiziiilor publice n lipsa alocaiilor de la buget i fr respectarea procedurii legale etc., astfel cauznd prejudicii considerabile bugetului de stat.
MO nr. 3738 din 19.03.2010.
n calitate de instrumente de cercetare au fost utilizate: solicitarea de informaii privind msurile ntreprinse de ctre MAI i alte autoriti publice n scopul realizrii recomandrilor expuse n Hotrrea CC nr. 5 din 26.01.2010; desfurarea unei discuii n grup cu participarea reprezentanilor autoritilor publice privind problemele sistemice n realizarea HCC i cile de soluionare a acestora; efectuarea unei cercetri sociologice privind calitatea auditului CC, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia.
2. Implementarea Hotrrii Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010: msuri ntreprinse de autoritile publice
n HCC nr. 5 din 26.01.2010 Privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 20022009 (9 luni) au fost constatate multiple iregulariti i abateri de la legislaie admise de fosta conducere a MAI, printre concluziile de baz fiind relevate urmtoarele: afectarea managementului financiar de nerespectarea normelor de reglementare a disciplinei financiar-bugetare, a achiziiilor publice i a gestionrii patrimoniului; eschivarea de la modul legal de formare i utilizare a mijloacelor speciale parvenite de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie n anii 20032008; efectuarea de cheltuieli nentemeiate: achitarea de ctre MAI a unor pli pentru nchirierea ncperilor SPB Constructorul, utilizate de facto de Comitetul raional Botanica al PCRM, achitarea de ctre CTT a plilor de ntreinere a automobilului, utilizat de Fraciunea parlamentar a PCRM; nclcarea prevederilor legale la efectuarea achiziiilor publice (n lipsa alocaiilor de la buget, fr respectarea procedurii legale); formarea, cu nclcarea Legii privind sistemul bugetar i procesul bugetar, a unei surse neautorizate de venituri, cu ncasarea i utilizarea acestor mijloace fr autorizarea Guvernului, procurarea bunurilor fr a organiza i desfura achiziii publice; nstrinarea, cu nclcarea actelor legislative i normative, a bunurilor imobiliare: fr publicarea n modul stabilit a comunicatului informativ de comercializare, fr expunerea la licitaie, prin negocieri directe etc.

Unele detalii specificate n HCC nr. 5 din 26.01.2010, reiterate n HCC nr. 58 din 09.07.20103: Eschivarea de la modul legal de formare i utilizare a mijloacelor speciale parvenite de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie (20032008) n sum de 1,4 mil. lei: - mijloacele nu au fost transferate la conturile trezoreriale ale MAI, ci utilizate prin S Tehnosec; - fiind destinate pregtirii i desfurrii conferinelor i seminarelor, mijloacele au fost utilizate inclusiv pentru reparaia i ntreinerea transportului, procurarea mijloacelor fixe, mobilierului, obiectelor de uz gospodresc; - bunurile nu au fost achiziionate n baza procedurilor de achiziie public; - lipsesc agendele evenimentelor, devizele de cheltuieli care confirm organizarea i desfurarea manifestaiilor. Cheltuieli nentemeiate: achitarea de ctre MAI a 502,7 mii lei pentru nchirierea ncperilor SPB Constructorul , ocupate i utilizate de facto de Comitetul raional Botanica al PCRM, achitarea de ctre CTT a 326,2 mii lei pentru ntreinerea automobilului n 20052009 (9 luni), utilizat de Fraciunea parlamentar a PCRM. nstrinarea frauduloas a dou imobile n 2007 (fr publicarea n modul stabilit a comunicatului informativ, fr expunerea la licitaii, nerealizarea terenurilor aferente imobilelor concomitent cu acestea etc.) a generat nencasri la bugetul public naional n sum de 27,5 mil. lei. Operaiuni financiare nereglementate: procurarea i transmiterea de ctre DGPS la MAI n 20032009 (9 luni) a bunurilor materiale n sum de 13 mil. lei, inclusiv: 30 de autoturisme n valoare de 7,8 mil. lei, 2 seturi de mobil (mas i 9 scaune din piele) 77,0 mii lei, 30 de scaune din lemn i piele 99,0 mii lei, 3 notebook-uri 45,1 mii lei, 1 televizor 32,7 mii lei, 4 telefoane mobile 48,4 mii lei. Printre autoturismele procurate de MAI i DGPS n 20052009 cu nclcarea prevederilor legale figureaz: LEXUS LX 470 Grandi n valoare de 1 188 mii lei; BMV 520i Limousine (605,8 mii lei) procurat de DGPS i transmis pentru conducerea MAI; Toyota Prado (675,4 mii lei) procurat de DGPS, transmis cu titlu gratuit CTT i utilizat pentru deservirea ministrului; coda New Superb Elegance 3,6 V6 FSI (520 mii lei) procurat de DGPS, transmis la balana CTT i utilizat de conducerea MAI; Mitsubishi Pajero GLS 3,5 (511,5 mii lei) procurat de DGPS n 2005 i transmis la balana CTT pentru deservirea poliiei rutiere4.
Potrivit datelor MAI, automobilele specificate se afl la balana instituiilor din subordinea ministerului, cu excepia a dou automobile: koda Octavia Tour, deteriorat ntr-un accident rutier n 2009 i scos de la balana CGP, i Lexus LX470, transmis Cancelariei de Stat a RM, conform HG nr. 930 din 31.12.2009 (vezi scrisoarea MAI nr. 15/11093 din 12.05.2011, anexa 3). HCC nr. 58 din 09.07.2010 Cu privire la aprobarea Raportului asupra administrrii i ntrebuinrii resurselor financiare publice i patrimoniului public (Raport anual 2009) (MO nr. 191193 din 01.10.2010).

Formarea unei surse neautorizate de venituri n sum de cca 5 mil. lei (n baza acordurilor cu S.R.L.Moldasig), mijloacele fiind ncasate i utilizate fr autorizarea Guvernului i fr reflectarea n partea de venituri i de cheltuieli a bugetului de stat, la utilizarea mijloacelor nu s-au organizat i desfurat proceduri legale de achiziie public. Achiziionarea neregulamentar a ambulanei (Mercedes-Benz Sprinter 315 CDI n valoare de 4 220 mii lei) a generat cheltuieli suplimentare ale bugetului de stat n sum de 912,8 mii lei. DGPS nu a inclus n 2008 n cheltuielile pentru premiere mijloace n sum de 296,6 mii lei alocate n scopul procurrii cadourilor pentru stimularea colaboratorilor cu performane n activitate. Valoarea unor cadouri a atins cifra de 5 mii lei (generator, boiler, televizor, pat, fereastr .a.). Unii colaboratori au fost premiai cu astfel de cadouri de cteva ori pe an, n acelai timp acestora fiindu-le acordate i premii unice n bani (pn la 11 premii pe an), a cror valoare total pentru unele persoane cu funcii de rspundere a constituit pn la 60,0 mii lei anual, pe lng indemnizaia achitat lunar n valoare de 0,5 salarii lunare. (Constatrile detaliate ale misiunii de audit a CC au fost inserate n Raportul privind rezultatele auditului anexat la HCC nr. 5 din 26.01.2010).
Partea decizional a hotrrii CC vizeaz cteva autoriti publice: - MAI, cruia i-au fost naintate o serie de cerine i recomandri de nlturare a abaterilor i neregulilor depistate i de neadmitere a acestora pe viitor; - PG, creia i-au fost remise materialele auditului pentru examinare dup competen; - MF, care a fost informat despre rezultatele auditului pentru a monitoriza utilizarea conform destinaiei a mijloacelor publice; - Cancelaria de Stat i Parlamentul Republicii Moldova (Comisia securitate naional, aprare i ordine public) care au fost informate despre rezultatele auditului pentru luare de atitudine. Pentru a constata dac autoritile publice vizate n hotrre au ntreprins msuri n scopul lichidrii abaterilor depistate i neadmiterii lor pe viitor, TIMoldova a solicitat n scris i verbal informaii de la un ir de autoriti publice, fiind expediate n total 19 scrisori: Curtea de Conturi a Republicii Moldova (3 solicitri), Ministerul Afacerilor Interne (3 solicitri), Procuratura General (2 solicitri), Procuratura Anticorupie (1 solicitare), Ministerul Finanelor (1 solicitare), Parlamentul Republicii Moldova (2 solicitri), Guvernul Republicii Moldova (1 solicitare), Curtea de Apel Chiinu (1 solicitare), Judectoria
10
Economic de circumscripie (1 solicitare); Judectoria Centru Chiinu (1 solicitare), Curtea de Apel Economic (2 solicitri), Curtea Suprem de Justiie (1 solicitare). Ulterior, informaiile recepionate de la MAI, MF, PG, Guvern, Parlament au fost confruntate cu datele primite de CC pentru a constata corespunderea i relevana acestora. Toate autoritile publice contactate au oferit rspunsuri la solicitrile de informaii, dou din care MF i MAI (n cazul celei de-a doua i a treia solicitri au depit termenul de prezentare a informaiilor prevzut de Legea privind accesul la informaie nr. 982-XIV din 11.05.2000, justificnd aceasta prin volumul mare de lucru. n ceea ce privete coninutul rspunsurilor, se menine practica prezentrii de ctre autoritile publice a unor informaii sumare i evazive (MAI, MF, Comisia securitate naional, aprare i ordine public a Parlamentului). Informaiile privind implementarea HCC nr. 5 din 26.01.2010 sub aspectul instituiilor vizate sunt elucidate mai jos.
2.1 Ministerul Afacerilor Interne

Potrivit pct.23 din HCC nr. 5 din 26.01.2010, conducerea MAI urma s examineze n cadrul edinei colegiului rezultatele auditului, s elaboreze i s execute un plan de aciuni pentru lichidarea abaterilor constatate i s aplice sanciuni disciplinare fa de persoanele cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public. De asemenea, MAI urma s ntreprind msuri n vederea implementrii recomandrilor expuse n Raportul de audit, n special: - efectuarea achiziiilor publice conform cadrului legal; - inerea evidenei contabile n conformitate cu regulile stabilite prin Legea contabilitii nr.113-XVI din 27.04.2007;
Conform studiului TI Moldova din 2009, 1/5 din instituiile publice nu au oferit niciun rspuns la solicitrile de informaii. Potrivit art.16 din legea citat, informaiile trebuie s fie furnizate nu mai trziu de 15 zile lucrtoare de la data nregistrrii cererii de acces la informaie. Acest termen poate fi prelungit cu 5 zile lucrtoare de ctre conductorul instituiei publice (dac cererea se refer la un volum foarte mare de informaii care trebuie selectate sau sunt necesare consultaii suplimentare pentru a satisface cererea), cu anunarea solicitantului despre orice prelungire i despre motivele acesteia cu 5 zile nainte de expirarea termenului iniial.
11
- asigurarea formrii mijloacelor speciale ale MAI i instituiilor subordonate n conformitate cu actele legislative i normative n vigoare; - intensificarea controlului asupra modului de gestionare a mijloacelor publice i patrimoniului de stat de ctre subdiviziunile i ntreprinderile de stat subordonate pentru a asigura integritatea i folosirea eficient a acestora; - ncasarea regulamentar a veniturilor aferente serviciilor acordate i cheltuielilor suportate de ctre Secia poliie rutier a CGP la blocarea unitilor de transport; - excluderea efecturii cheltuielilor pentru ntreinerea MAI i instituiilor subordonate din contul mijloacelor speciale ale Direciei Generale Paz de Stat; - examinarea legalitii i oportunitii reinerilor din salariile angajailor ale plilor lunare pentru DMM. La solicitarea TI-Moldova a informaiilor despre msurile ntreprinse (scrisoarea 04/11 din 02.02.2011, anexa 2), MAI a menionat ntr-o form succint, fr a anexa careva documente justificative, c a fost elaborat i realizat un plan de aciuni ndreptat la lichidarea neajunsurilor depistate, verificarea circumstanelor ce au contribuit la admiterea lor, intensificarea controlului asupra modului de gestionare a mijloacelor publice i mbuntirea managementului finanelor publice (scrisoarea nr. 15/3-367 din 01.03.2011, anexa 3). Totodat, s-a precizat c toate informaiile, inclusiv copiile documentelor justificative care atest implementarea hotrrii citate, au fost prezentate CC, iar datele despre msurile ntreprinse au fost plasate pe pagina oficial a MAI n Internet: mai.gov.md. n urma analizei informaiilor de pe pagina web a ministerului (mai.gov.md/ content/5882) s-a constatat prezena unui raport n care, printre msurile ntreprinse n vederea implementrii HCC nr. 5 din 26.01.2010, au fost specificate urmtoarele: elaborarea i aprobarea unui plan de aciuni privind lichidarea iregularitilor i neajunsurilor constatate de CC n cadrul auditului; crearea unei Comisii specializate n efectuarea controlului subdiviziunilor MAI; instituirea unui nou Grup de lucru profilat n gestionarea achiziiilor pentru asigurarea transparenei n achiziiile publice i minimizarea riscului apariiei abaterilor de la legislaie;
12

crearea Direciei audit intern care a auditat un ir de subdiviziuni ale MAI i a constatat abateri de la disciplina financiar, materialele fiind expediate PG spre examinare i aprecierea gradului de culpabilitate a persoanelor responsabile; elaborarea HG nr. 13 din 19.01.2010 prin care s-au introdus completri i modificri n Nomenclatorul serviciilor prestate contra plat i a tarifelor la acestea, precum i n Regulamentul cu privire la modul de formare i utilizare a mijloacelor speciale ale subdiviziunilor MAI (pentru realizarea acestei hotrri a fost emis ordinul MAI nr. 143 din 28.04.2010).
ntruct MAI nu a prezentat careva documente justificative pentru a confirma msurile ntreprinse, acestea au fost solicitate de la CC (copiile documentelor sunt prezentate n anexa 3).
Documente justificative privind msurile ntreprinse de MAI n vederea implementrii HCC nr. 5 din 26.01.2010 - Ordinul MAI nr. 12 din 20.01.2010 Cu privire la modificarea ordinului MAI nr. 277 din 07.08.2008, potrivit cruia a fost instituit Grupul de lucru al MAI pentru efectuarea achiziiilor publice, a fost diminuat plafonul de organizare a concursurilor de achiziii publice de la 500 000 de lei pn la 100 000 de lei (anterior, prin ordinele ministrului afacerilor interne, plafonul pentru organizarea licitaiilor a fost majorat); - ordinul MAI nr. 14 din 21.01.2010 Cu privire la constituirea Comisiei pentru controlul subdiviziunilor MAI, n baza cruia a fost creat comisia respectiv, n sarcina ei fiind pus controlul Direciei investigaii i securitate intern i Direciei generale economie i finane privind respectarea legalitii la examinarea i adoptarea actelor care au dus la prejudicierea bugetului MAI, precum i elucidarea condiiilor care pot favoriza pe viitor asemenea prejudicii; - ordinul MAI nr. 48 din 23.02.2010 Cu privire la lichidarea iregularitilor i neajunsurilor constatate n cadrul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la MAI i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002 2009 (9 luni), n baza cruia a fost aprobat Planul de lichidare a neajunsurilor i nclcrilor constatate i s-a indicat conductorilor subdiviziunilor MAI s ia sub un control strict executarea acestui plan; - ordinul MAI nr. 143 din 28.04.2010 Cu privire la serviciile prestate contra plat i tarifele la acestea ale subdiviziunilor MAI emis ntru executarea prevederilor Hotrrii Guvernului nr. 508 din 11.05.2006 Pentru aprobarea Nomenclatorului serviciilor prestate contra plat i a tarifelor la acestea, precum i a Regulamentului
Potrivit datelor MF (Raportul de evaluare a activitii unitilor de audit intern n sectorul public n perioada anului 2009), n 2009 Direcia de audit intern n MAI deja exista.
13

cu privire la modul de formare i utilizare a mijloacelor speciale ale subdiviziunilor MAI, cu modificrile i completrile ulterioare8; - ordinul MAI nr. 230 din 16.07.2010 Cu privire la organizarea concursului de admitere la Colegiul de poliie Dimitrie Cantemir al Academiei tefan cel Mare a MAI; - ordonanele CCCEC: din 10.03.2010 privind ridicarea documentelor referitoare la cauza penal nr. 2010978052 pornit de PG n privina factorilor de decizie ai MAI, n baza art. 327 alin. (2) lit. c) din Codul penal i din 11.03.2011 privind ridicarea documentelor referitoare la cauza penal nr. 2010978056 pornit de PG n privina factorilor de decizie ai CGP mun. Chiinu i RPS Scut pe faptul neglijenei n serviciu; - scrisorile MAI n adresa PG: nr. 32/33 din 21.05.2010 privind expedierea actului despre rezultatele controlului tematic efectuat la CTT; nr. 32/63 din 13.07.2011, nr. 32/64 din 21.07.2010, nr. 32/65 din 23.07.2011 privind expedierea spre examinare a rezultatelor auditului intern la S Cartu, brigada Fulger i DMM, cu solicitarea lurii unei decizii conform art. 274 al CPP n vederea restituirii prejudiciului cauzat statului.
Analiza informaiilor prezentate de ctre MAI la solicitarea TI-Moldova, a celor inserate pe pagina web a MAI, precum i confruntarea acestora cu datele oferite de CC ne permite s constatm urmtoarele: Jumtate din msurile ntreprinse de MAI (Planul de lichidare a neajunsurilor i nclcrilor Plan, anexa 2) au fost msuri ce in de emiterea ordinelor MAI privind crearea comisiilor de achiziii publice, de efectuare a controlului subdiviziunilor MAI, de aprobare a Nomenclatorului serviciilor prestate etc., realizarea lor fiind confirmat prin documente justificative. Msurile cu caracter permanent, n special cele ce in de achiziiile publice (1/3 din numrul celor indicate n Plan), nu au putut fi verificate din cauza lipsei informaiilor pe pagina web a MAI. Astfel, dei la punctul 2 al Planului se stipula: A asigura la maxim transparena achiziiilor prin surse de informare, inclusiv site-ul MAI, pe pagina web a ministerului au fost date publicitii doar anunurile despre organizarea licitaiilor, nefiind publicate astfel de informaii publice relevante, cum sunt: Planul de achiziii pentru 2010, informaiile despre agenii economici care au participat la licitaie, deciziile Comisiei de achiziie privind desemnarea ctigtorului, data ncheierii contractelor .a. MAI nu a aplicat sanciuni disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la
Nomenclatorul serviciilor prestate contra plat de ctre subdiviziunile MAI include un ir de servicii care nu par a fi specifice unei astfel de autoriti publice: activiti culturale (prezentri artistice, lecii, serate etc.), comercializarea metalului uzat, a maculaturii i a deeurilor, servicii hoteliere.
14
gestionarea patrimoniului public (pct. 2 din hotrre), motivul invocat fiind urmtorul: La momentul controlului persoanele date erau concediate sau au demisionat dup efectuarea controlului (scrisoarea MAI nr. 15/11093 din 12.05.2011, anexa 3). Rspunsul MAI n contextul aplicrii sanciunilor disciplinare este diferit de cel al Cancelariei de Stat (vezi 2.5 din prezenta lucrare). Pentru a trasa evoluia n cariera persoanelor cu funcii de rspundere ale MAI n activitatea crora auditul a depistat abateri la utilizarea mijloacelor financiare i gestionarea patrimoniului public i a afla dac ele lucreaz n continuare n serviciul public, TI-Moldova a solicitat de la MAI, n baza Legii privind accesul la informaie nr. 982-XIV din 11.05.2000, numele acestor persoane (scrisoarea TI 27/11 din 18.05.2011, anexa 2). MAI a refuzat s ofere informaiile solicitate, invocnd c nu este n drept s ofere informaii cu caracter personal fr acordul persoanei (scrisoarea nr. 10/1014 din 20.06.2011, anexa 3). Este de remarcat faptul c informaiile solicitate poart un caracter public, numele unora dintre persoanele n cauz fiind inserate n Raportul de audit al CC, anexat la HCC nr. 5 din 26.01.2010, i pe pagina web a MAI mai.gov.md/content/5882. Chiar dac materialele auditului extern i intern au fost remise PG pentru a determina gradul de culpabilitate a persoanelor responsabile, cu sancionarea lor n funcie de gravitatea nclcrilor admise, ritmul ncet al procedurilor i aciunilor de anchet face ca perspectivele sancionrii acestor persoane s fie nule.
2.2 Procuratura General, Procuratura Anticorupie, CCCEC: cauze penale intentate pe marginea hotrrii Curii de Conturi
Potrivit pct. 8 din HCC nr. 5 din 26.01.2010, CC a remis materialele misiunii de audit PG spre examinare dup competen. PG a constatat n urma investigaiilor c faptele din raportul de audit s-au confirmat (scrisoarea PG nr. 2462/10 din 09.03.11, anexa 3) i a dispus n 7 cazuri pornirea urmririi penale, conform componentelor de infraciune prevzute de art. 191 alin. (5), art. 327 alin. (2) lit. c), art. 328 alin. (3) lit. d) i art. 329 alin. (2) lit. b) din Codul penal. De asemenea, PG a naintat la Curtea de Apel Economic o aciune civil privind ncasarea din contul PCRM n contul MAI a prestaiei efectuate n favoarea partidului n valoare de 829,9 mii lei. De jure, Codul penal al Republicii Moldova nr. 985-XV din 18.04.2002 prevede pentru comiterea unor asemenea infraciuni pedepse destul de severe.
15

Extras din Codul penal al Republicii Moldova (CP ) Articolul191. Delapidarea averii strine (1) Delapidarea averii strine, adic nsuirea ilegal a bunurilor altei persoane, ncredinate n administrarea vinovatului, se pedepsete cu amend n mrime de pn la 500 uniti convenionale(UC) sau cu nchisoare de pn la 3 ani, n ambele cazuri cu (sau fr)privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 3 ani. (2) Delapidareaaveriistrine, svrit: b) de dousaumai multepersoane; c) cu cauzarea dedaune n proporiiconsiderabile; d) cu folosirea situaiei de serviciu, se pedepsete cu amend n mrime de la 500 la 1.000 UC sau cu nchisoare de la 2 la 6 ani, n ambele cazuri cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 5 ani. (3) Aciunile prevzute la alin.(1) sau (2), svrite de un grup criminal organizat saude o organizaie criminal, se pedepsesc cu nchisoare de la 4 la 8 anicu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de la 2 la 5 ani. (4) Aciunile prevzute la alin.(1), (2) sau (3) svrite n proporii mari se pedepsesc cu nchisoare de la 7 la 12 ani. (5) Aciunile prevzute la alin.(1), (2) sau (3) svrite n proporii deosebit de mari se pedepsesc cu nchisoare de la 8 la 15 ani. Articolul 327. Abuzul de putere sau abuzul de serviciu (1) Folosirea intenionat de ctre o persoan cu funcie de rspundere a situaiei de serviciu, n interes material ori n alte interese personale, dac aceasta a cauzat daune n proporii considerabile intereselor publice sau drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale persoanelor fizice sau juridice, se pedepsete cu amend n mrime de la 150 la 400 UC sau cu nchisoare de pn la 3 ani, n ambele cazuri cu (sau fr) privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 5 ani. (2) Aceeai aciune: b) svrit de o persoan cu nalt funcie de rspundere; c) soldat cu urmri grave, se pedepsete cu amend n mrime de la 500 la 1.000 UC sau cu nchisoare de la 2 la 6 ani, n ambele cazuri cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 5 ani.
16

Articolul 328. Excesul de putere sau depirea atribuiilor de serviciu (1) Svrirea de ctre o persoan cu funcie de rspundere a unor aciuni care depesc n mod vdit limitele drepturilor i atribuiilor acordate prin lege, dac aceasta a cauzat daune n proporii considerabile intereselor publice sau drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale persoanelor fizice sau juridice, se pedepsete cu amend n mrime de la 150 la 400 UC sau cu nchisoare de pn la 3 ani, n ambele cazuri cu (sau fr) privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 5 ani. (2) Aceleai aciuni nsoite: a) de aplicarea violenei; b) de aplicarea armei; c) de tortur sau aciuni care njosesc demnitatea prii vtmate, se pedepsesc cu nchisoare de la 2 la 6 ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 5 ani. (3) Aciunile prevzute la alin.(1) sau (2): b) svrite de o persoan cu nalt funcie de rspundere; c) svrite n interesul unui grup criminal organizat sau al unei organizaii criminale; d) soldate cu urmri grave, se pedepsesc cu nchisoare de la 6 la 10 ani cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de la 2 la 5 ani. Articolul 329. Neglijena n serviciu (1) Nendeplinirea sau ndeplinirea necorespunztoare de ctre o persoan cu funcie de rspundere a obligaiilor de serviciu ca rezultat al unei atitudini neglijente sau necontiincioase fa de ele, dac aceasta a cauzat daune n proporii mari intereselor publice sau drepturilor i intereselor ocrotite de lege ale persoanelor fizice sau juridice, se pedepsete cu amend n mrime de pn la 500 UC sau cu nchisoare de pn la 2 ani, n ambele cazuri cu (sau fr) privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 3 ani. (2) Aceleai aciuni care au provocat: a) decesul unei persoane; b) alte urmri grave, se pedepsesc cu amend n mrime de la 300 la 800 UC sau cu nchisoare de la 2 la 6 ani, n ambele cazuri cu privarea de dreptul de a ocupa anumite funcii sau de a exercita o anumit activitate pe un termen de pn la 5 ani.
Exercitarea urmririi penale pe cauzele vizate a fost dispus PA n comun cu CCCEC, n cadrul urmririi penale urmnd a fi stabilite i trase la rspundere
17
penal persoanele vinovate de prejudicierea statului, cu naintarea aciunilor civile privind recuperarea prejudiciului cauzat bugetului public. Fiind solicitat de TI-Moldova, PA (scrisoarea nr. 1037 din 21.02.2011, anexa 3) a informat despre pornirea de ctre secia investigaii financiar-economice a PG a 6 cauze penale.
Cauze penale 1. Cauza penal nr. 2010978051 pornit la 25.02.2010, n baza art. 191 alin. (5) din CP, pe faptul nsuirii ilegale de ctre persoane cu funcii de rspundere din MAI a mijloacelor financiare n sum de 1392,3 mii lei parvenite n adresa MAI de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie. 2. Cauza penal nr. 2010978052 pornit la 18.02.2010 de PG, n baza art. 327 alin. (2) lit. c) din CP, pe faptul abuzului n serviciu comis de ctre persoane cu funcii de rspundere din cadrul MAI. n cadrul urmririi penale s-a constatat c ex-ministrul Papuc a folosit intenionat situaia de serviciu n interese personale i, sub pretextul combaterii criminalitii i utilizrii n scopuri operative a ncperilor SPB Constructorul, a ncheiat ilegal n anii 20042008 contracte de arend a unor ncperi ale acestuia pentru a le folosi n calitate de oficiu. Papuc nu a organizat utilizarea lor n scopuri operative, ci a dispus ilegal transmiterea n folosina comitetului r-nal Botanica al PCRM, prin care a cauzat daune n proporii n sum de 502,7 mii lei. De asemenea, Papuc a folosit intenionat situaia de serviciu i a dispus ilegal transmiterea n folosina fraciunii PCRM a unui automobil aflat la balana MAI utilizat n decembrie 2005 septembrie 2009, cauznd MAI o daun de proporii n sum de 326 mii lei. 3. Cauza penal nr. 2010978053 pornit la 12.02.2010, n baza art. 329 alin .(2) lit. (b) din CP, pe faptul neglijenei n serviciu comise de ctre persoane cu funcii de rspundere din MAI la procurarea a 60 tone de pulpe de gin pentru DTC de la SRL Avicola Shaver la un pre de 32 lei/kg, achiziia ambulanei Mercedes Benz Sprinter 315 CDI de la SRL Decebal Impex la un pre de 4,22 mil. lei, procurarea a 17 telefoane mobile costisitoare, unul din ele valornd 17,3 mii lei care n baza Ordinului MAI nr. 343 din 22.09.2009, a fost transmis cu titlu gratuit de ctre DGPS la balana DMM i la momentul controlului lipsea. Faza de examinare Urmrirea penal nu este finisat (cauza se afl n gestiunea organului de urmrire penal al CCCEC).
La data de 10.05.2010 cauza penal a fost expediat n Judectoria sect. Centru pentru examinare n fond. Potrivit Judectoriei sect. Centru, cauza este n procedur de examinare la etapa interogrii martorilor prezentai din partea acuzrii.
Urmrirea penal nu este finisat (cauza se afl n gestiunea organului de urmrire penal al CCCEC).
18

4. Cauza penal nr. 2010978054 pornit la 18.02.2010, n baza art. 327 alin. (2) lit. c) din CP pe faptul abuzului de serviciu comis de ctre administratorul S Dinamo - M.A. Oleg Ermacicov care n perioada anilor 20062007 a ncheiat cu soia sa Elena Ermacicova contracte de mprumut n sum de 100 mii lei cu o dobnd de 21 % anual i n sum de 180 mii lei i de 100 mii lei, cu dobnzi n mrime de 21 % i, respectiv, 24 % anual. Ca urmare, ntreprinderea a calculat i a achitat nejustificat dobnzi n valoare de 132,1 mii lei. 5. Cauza penal nr. 2010978055 pornit la 18.02.2010, n baza art. 327 alin. (2) lit. c) din CP pe faptul abuzului de serviciu comis de ctre persoane cu funcii de rspundere din cadrul MAI care n anii 20042008 au admis achitarea de ctre S Cartu a sumei de 110 400 de lei pentru convorbirile telefonice ale unui angajat al aparatului central al MAI de la numrul de telefon 069110489, convorbiri care nu ineau de activitatea S Cartu. 6. Cauza penal nr. 2010978056 pornit la 18.02.2010 de ctre DGUP a CCCEC n privina factorilor de decizie ai CGP Chiinu i RPS Scut, pe faptul neglijenei n serviciu, conform semnelor infraciunii prevzute de art. 329 alin. (2) lit. b) din CP la ncheierea contractelor de colaborare cu C Coopalimentara SA, n baza crora unitile de transport reinute de poliia municipal erau plasate la parcarea de pe str. Otovasca nr. 91a, mun. Chiinu, precum i modalitatea de ncasare a mijloacelor bneti pentru pstrarea unitilor de transport reinute. Urmrirea penal a fost ncetat din motivul constatrii c aciunile lui Oleg Ermacicov nu ntrunesc elementele infraciunii prevzute de art. 327 din CP (lipsete faptul cauzrii prejudiciilor materiale S Dinamo-MA). Urmrirea penal a fost suspendat din motiv c identificarea persoanei care poate fi pus sub nvinuire n comiterea infraciunii prevzute de art. 327 din CP este imposibil (nu pot fi ridicate descifrrile convorbirilor telefonice din anii 2004 2008). Cauza penal a fost clasat pe motiv c relaiile stabilite ntre subdiviziunile MAI i C Coopalimentara poart un caracter civil care se reglementeaz de legislaia civil i urmeaz a fi soluionate de instana de judecat competent.
Solicitarea repetat a informaiei din partea PA n scopul constatrii a careva schimbri n examinarea dosarelor respective n perioada martie mai 2011 a artat c situaia n acest context nu s-a schimbat (scrisoarea PA nr. 523 pet/113117 din 23.05.11, anexa 3). Astfel, de facto, din cele 6 cauze penale intentate pe marginea HCC nr. 5 din 26.01.2010, n prezent doar 4 au rmas pe rol: una din ele se afl n examinare la Judectoria Centru, dou n gestiunea organului de urmrire penal al CCCEC, urmrirea nefiind finalizat i o cauz este suspendat. Avnd n vedere faptul c multe din abaterile constatate n HCC au avut loc n anii 2002 2009, exist riscul s expire termenul de prescripie i, ca rezultat, persoanele vinovate
19
s nu fie trase la rspundere, i prejudiciul adus statului s nu fie restituit sau s fie restituit parial. n ceea ce privete motivul ncetrii cauzei penale nr. 2010978054: lipsete faptul cauzrii prejudiciilor materiale S Dinamo-MA, acesta pare destul de confuz. Potrivit Raportului de audit al CC, administratorul S Dinamo-MA Ermacicov Oleg a ncheiat dou contracte cu soia sa (not - a acionat n situaie de conflict de interese!), mprumutnd mijloace financiare n sum de 280 mii lei. Dei ulterior ntreprinderea a dispus de mijloace financiare suficiente pentru a-i onora obligaiile la acest mprumut, datoria nu a fost achitat la timp. Ca rezultat, S Dinamo-MA a calculat i a achitat nejustificat dobnzi n valoare de 132,1 mii lei, faptul cauzrii prejudiciului ntreprinderii menionate fiind evident. Rspunsul PA privitor la considerentele n baza crora a fost constatat lipsa cauzrii prejudiciului pe cauza sus-menionat nu a adus claritate, n el fiind invocat c emiterea ordonanei de clasare s-a bazat pe faptele i circumstanele constatate i expuse n actul reviziei S Dinamo MA efectuate de Direcia General Control i Revizie a CCCEC. n acest context, rmne fr rspuns ntrebarea: De ce a fost ncetat urmrirea penal n cazul n care cauzarea prejudiciului a fost constatat de CC organul suprem de audit extern din RM?
2.3 Cauze civile pornite pe marginea hotrrii Curii de Conturi

Pe marginea faptelor constatate n HCC nr. 5 din 26.01.2010 au fost pornite 3 cauze civile expediate spre examinare n urmtoarele instane de judecat:
Cauze civile Curtea de Apel Economic: aciunea PG ctre PCRM referitor la ncasarea sumei de 829,9 mii lei cu titlu de mbogire fr just cauz. Faza de examinare Instana a adoptat pe cazul dat la 11.03.2011 o decizie n care a fost admis parial aciunea procurorului cu ncasarea de la PCRM n folosul MAI a sumei de 345,7 mii lei cu titlu de mbogire ilicit fr just cauz (n rest, aciunea procurorului a fost respins ca fiind nentemeiat i tardiv). Curtea Suprem de Justiie: aciunea PG Conform deciziilor CSJ din 18.06.2009 i pe faptul nstrinrii ilegale a imobilelor 29.01.2009, recursurile PG privind rezilierea amplasate pe str. Petricani nr. 88 i str. contractului de vnzare-cumprare ncheiat Spicului nr. 6. ntre MAI i Cariston-Max SRL
20

la 15.06.2007 i a celui ncheiat cu Codru SRL la 24.04.2007 au fost respinse. Prima edin de judecat numit pentru 11.04.2011 a fost amnat pentru data de 16.08.2011 din cauz c completul de judecat a participat la cursul Varianta 2 a Programului Integrat de Gestionare a Dosarelor.
Judectoria Economic de Circumscripie: dosarul naintat de Regimentul Scut n adresa C Coopalimentara SA privind ncasarea sumei de 413 mii lei aferent serviciilor prestate de colaboratorii poliiei la escortarea i transportarea unitilor de transport reinute la parcare.
Astfel, pn n prezent au fost luate decizii judectoreti n dou dosare civile: n primul, pornit pe faptul nstrinrii ilegale a dou imobile, CSJ a respins aciunea PG (prejudiciul adus statului a fost estimat la 27,5 mil. lei ), n al doilea caz, pe faptul ncasrii cu titlu de mbogire fr just cauz a sumei de 829,9 mii lei, Curtea de Apel Economic a admis restituirea a doar 42% din suma prejudiciului.
2.4 Ministerul Finanelor

n conformitate cu pct. 4 din HCC nr. 5 din 26.01.2010, MF a fost informat despre rezultatele auditului pentru monitorizarea utilizrii conform destinaiei a mijloacelor publice ale MAI. La solicitarea privind msurile ntreprinse de minister, TI-Moldova a primit un rspuns evaziv (scrisoarea MF nr. 0904/100 din 18.03.2011, anexa 3), n care nu a fost relevat nicio msur de monitorizare, dei, potrivit Regulamentului MF10, una dintre funciile de baz ale acestuia este controlul utilizrii conform destinaiei a finanelor publice. Printre cele remarcate de MF doar o aciune ar putea fi referit la realizarea hotrrii sus-menionate participarea la elaborarea proiectului HG nr. 13 din 19.01.201011 prin care au fost operate modificri n Nomenclatorul serviciilor prestate contra plat i a tarifelor la acestea, precum i n Regulamentul cu pri Raportul CC privind auditul legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la MAI i unele instituii subordonate n perioada anilor 20022009 (9 luni) (anex la HCC nr. 5 din 26.01.2010). 10 Anexa 1 la Hotrrea Guvernului nr. 1265 din 14.11.2008 Cu privire la reglementarea activitii Ministerului Finanelor (MO nr. 208209/1278din21.11.2008). 11 Hotrrea Guvernului nr. 13 din 19.01.2010 Cu privire la aprobarea modificrilor i completrilor ce se opereaz n Hotrrea Guvernului nr. 508 din 11 mai 2006 (MO nr. 1112 din 26.01.2010).
21
vire la modul de formare i utilizare a mijloacelor speciale ale subdiviziunilor MAI. Este de remarcat c aceast hotrre de Guvern a fost aprobat pn la adoptarea HCC nr. 5 din 26.01.2010, iar ministerul nu a semnalat despre elaborarea ulterioar a careva proiecte de acte normative ce in de realizarea HCC. Pornind de la atribuiile MF privind participarea la elaborarea i avizarea proiectelor de acte legislative i normative n domeniile meninerii ordinii publice, aprrii i securitii statului, justiiei i rezervelor materiale de stat12, ar fi de ateptat ca MF s ia n vizor constatarea CC c operaiunile financiare efectuate de DGPS (procurarea i transferarea ctre MAI a bunurilor materiale n sum de 12,9 mil. lei) nu erau reglementate de actele legislative i normative n vigoare. Prin urmare, exista un gol legislativ, prielnic pentru abuzuri, care putea fi reglementat cu suportul MF. De asemenea, MF putea lua atitudine i fa de o alt problem constatat n cadrul auditului MAI formarea de ctre acesta a unei surse neautorizate de venituri n sum de cca 5 mil. lei care au fost primii i utilizai fr autorizarea Guvernului i fr reflectarea n partea de venituri i cheltuieli a bugetului de stat. Avnd n vedere c probleme de acest gen ar putea exista i n alte autoriti publice, iar toate sursele de venituri ale autoritilor publice trebuie s fie autorizate de Guvern, n acest context ar fi, de asemenea, oportun intervenia MF. Totodat, lund n consideraie gravitatea problemelor constatate n hotrrea citat a CC, Agenia Achiziii Publice (instituie subordonat MF) ar putea ntreprinde msuri de monitorizare a procesului de achiziii publice efectuat de MAI. n acelai context, Direcia de armonizare a sistemului de control financiar public intern a MF ar putea oferi o atenie sporit Direciei de audit intern a MAI, n special, prin instruirea i consultarea specialitilor privind depistarea i nlturarea problemelor constatate de CC pentru neadmiterea acestora pe viitor (informaii despre realizarea unor asemenea msuri nu au parvenit de la MF).
2.5 Guvernul Republicii Moldova

Curtea de Conturi a informat Guvernul Republicii Moldova despre rezultatele auditului efectuat la MAI i unele instituii subordonate n anii 20022009 (9 luni), pentru luare de atitudine.
Ordinul MF nr. 491 din 29.08.2005 Privind aprobarea Regulamentului Direciei finanele justiiei, ordinii publice, aprrii i securitii statului (www.mf.gov.md).
12
22
Ca rspuns la solicitarea de informaii privind msurile pe care le-a ntreprins Guvernul n contextul implementrii acestei hotrri, Cancelaria de Stat (scrisoarea nr. 0605-9 din 18.02.11, anexa 3) s-a referit la cel puin dou momente care confirm c acestui subiect i s-a acordat atenie: indicaia Prim-ministrului RM din 22.03.2010 n baza creia MAI a aprobat Planul de aciuni cu privire la lichidarea iregularitilor i neajunsurilor constatate13 i adoptarea HG nr. 13 din 19.10.2010. Alte msuri specificate n scrisoare repet, de fapt, aciunile ntreprinse de MAI i PG n vederea implementrii hotrrii CC. Este de remarcat faptul c, n contextul sanciunilor disciplinare aplicate persoanelor cu funcii de rspundere din cadrul MAI, rspunsul Cancelariei de Stat difer de cel al MAI. Astfel, dac n rspunsul Cancelariei de Stat se menioneaz c reieind din gradul de culpabilitate, mai multe persoane cu funcii de rspundere au fost sancionate disciplinar, iar directorul .S. Cartu, dl O. Toderia, i eful Direciei medicale, dl V. Obad, au fost eliberai din funciile deinute, n scrisoarea MAI se remarc c fa de persoanele cu funcii de rspundere nu au fost aplicate sanciuni, reieind din faptul c la momentul controlului persoanele date erau concediate sau au demisionat dup efectuarea controlului.
2.6 Comisia securitate naional, aprare i ordine public a Parlamentului Republicii Moldova
Despre rezultatele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la MAI i unele instituii subordonate n anii 20022009 (9 luni) a fost informat i Comisia securitate naional, aprare i ordine public pentru luare de atitudine. Fiind solicitat de TI-Moldova s informeze despre msurile ntreprinse n vederea implementrii hotrrii n cauz, Comisia a expediat un rspuns formal (scrisoarea CSN/11 nr. 122 din 17.02.2011, anexa 3) care nu confirm luarea de atitudine fa de problemele depistate n activitatea MAI. Este de remarcat c CC a informat Comisia de profil despre neregulile n cadrul MAI i ntr-o alt hotrre (HCC nr. 19 din 15.03.2010 Cu privire la aprobarea
Confruntnd informaia Cancelariei de Stat cu documentele primare ale MAI, putem presupune c data la care s-a emis indicaia Prim-ministrului (22.03.2010) este notat eronat, deoarece ordinul MAI nr. 48 prin care s-a aprobat Planul de lichidare a neajunsurilor i nclcrilor constatate a fost emis la 23.02.2010.
13
23
Suplimentului la Raportul asupra modului de gestionare a resurselor financiare publice din exerciiul bugetar 200814). Avnd n vedere c printre cauzele principale care au generat aceste nclcri au fost specificate neexecutarea cerinelor i recomandrilor CC naintate pe marginea controalelor precedente, ineficiena controlului i auditului intern la MAI, CC a solicitat ca la edina Comisiei parlamentare de profil s fie examinat raportul conducerii MAI privind mersul executrii recomandrilor CC din Raportul de audit, aprobat prin HCC nr. 39 din 11.09.2009. n cazul n care Comisia ar fi ntreprins careva msuri n acest scop, ea ar fi informat TI-Moldova despre aceasta. Mai mult dect att, abaterile n activitatea MAI constatate n hotrrile susmenionate au fost reiterate i n Raportul asupra administrrii i ntrebuinrii resurselor financiare publice i patrimoniului public (Raport anual 2009) aprobat prin HCC nr. 58 din 09.07.2010, care a fost prezentat Parlamentului Republicii Moldova. Avnd n vedere gravitatea problemelor depistate de CC n cadrul misiunilor de audit efectuate la MAI n anii 20092010, rolul MAI n aprarea ordinii publice i securitatea statului, precum i ponderea cheltuielilor pentru ntreinerea acestuia n bugetul de stat, Comisia ar putea ntreprinde mai multe msuri n vederea lurii de atitudine, eventual prin discutarea acestei chestiunii n cadrul unor edine (cu prezena reprezentanilor MAI) sau prin solicitarea i examinarea unui raport din partea Guvernului despre realizarea recomandrilor CC i aplicarea sanciunilor persoanelor cu funcii de rspundere din cadrul MAI care au comis nclcrile constatate n hotrri.
2.7 Curtea de Conturi

Potrivit art. 36 din Legea Curii de Conturi15, entitile auditate i alte instituii vizate n hotrrile CC sunt obligate s informeze despre implementarea recomandrilor i/sau executarea cerinelor CC n termenul stabilit de CC i s comunice despre msurile luate. Pentru a confrunta informaiile parvenite la TI-Moldova din partea MAI, PG, MF cu datele pe care aceste instituii le-au pre n capitolul II.2 al HCC specificate Meninerea ordinii publice i securitatea naional (MAI) s-a remarcat , n special, c managementul financiar la MAI a fost afectat de nerespectarea normelor de reglementare a disciplinei financiar-bugetare i a gestionarii patrimoniului, c resursele nu sunt gestionate n mod eficace, c exist deficiene la utilizarea banilor publici i a patrimoniului public. 15 Legea Curii de Conturi nr. 261-XVI din 05.12.2008 (MO nr. 237240/864 din 31.12.2008).
14
24
zentat CC, de la CC au fost solicitate informaiile privind implementarea de ctre instituiile vizate a recomandrilor expuse n Hotrrea nr. 5 din 26.01.2010. n contextul msurilor luate de MAI i PG, a fost oferit o informaie de sintez cu anexarea copiilor scrisorilor din partea acestor instituii (scrisoarea CC nr. 07/1 527 din 06.06.2011, anexa 3). Ulterior, la solicitarea TI-Moldova, CC a prezentat i copiile documentelor justificative ale MAI care confirm luarea unor msuri pe marginea hotrrii citate. Analiza acestor informaii, precum i discuiile cu reprezentanii CC atest c MAI a ntreprins msuri pentru a executa hotrrea specificat, cele mai evidente fiind emiterea ordinelor i dispoziiilor MAI, crearea comisiilor etc. Totui, pentru a constata implementarea de facto a unor msuri cu caracter permanent ce in de efectuarea achiziiilor publice, de ncasarea regulamentar a veniturilor aferente serviciilor prestate, de modul de utilizare a mijloacelor speciale, de inerea evidenei contabile conform regulilor generale stabilite, specialitii CC, suplimentar la informaiile expediate de MAI, urmeaz s analizeze situaia pe teren n cadrul unei misiuni de audit ulterioare la acest minister16. n ceea ce privete MF, Guvernul i Comisia securitate naional, aprare i ordine public CC a comunicat c de la aceste instituii nu a parvenit nicio informaie despre msurile ntreprinse. Chiar dac CC nu a solicitat expres n hotrre s fie informat de ctre aceste autoriti despre msurile ntreprinse i luarea de atitudine a rmas la discreia lor, spectrul problemelor depistate de CC n cadrul auditului la MAI a meritat att o atenie sporit, ct i o comunicare mai activ ntre aceste instituii (eventual, discutarea chestiunii ntr-un Grup de lucru format din reprezentanii acestor instituii, la o edin a Guvernului sau a Comisiei parlamentare de profil). Avnd n vedere c recomandarea CC privind aplicarea sanciunilor disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere ale MAI care au admis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i gestionarea patrimoniului public nu a fost realizat (vezi 2.1), TI-Moldova a solicitat de la CC numele acestor persoane pentru a afla dac ele sunt ncadrate n continuare n serviciul public. n rspunsul parvenit de la CC s-a remarcat c n documentele de lucru acumulate de echipa de audit nu se conin informaii privind numele i prenumele conductorilor autori Reprezentanii CC au remarcat c, pentru a confirma realizarea unor atare recomandri, se recurge, de regul, la o analiz special care se efectueaz n cadrul urmtoarei misiuni de audit n instituia public.
16
25
tilor publice auditate, cu toate c n Raportul de audit anexat la HCC nr. 5 din 26.01.2010 figureaz numele unora dintre ei. n acest context este de remarcat c, pentru a transparentiza datele misiunilor de audit extern ale CC, ar fi util specificarea n rapoartele de activitate ale acestor misiuni a numelor conductorului autoritii publice auditate i conductorilor subdiviziunilor.
2.8 Generalizri
n urma analizei informaiilor parvenite de la autoritile/instituiile publice antrenate n implementarea HCC nr. 5 din 26.01.2010, putem trage urmtoarele concluzii: toate autoritile publice contactate au rspuns la solicitrile de informaii, dou dintre care MF i MAI17 cu nclcarea termenului stabilit de Legea cu privire la accesul la informaie nr. 982-XIV din 11.05.2000; se menine practica prezentrii de ctre autoritile publice a unor rspunsuri sumare i evazive; MAI a raportat despre un ir de msuri ntreprinse n vederea implementrii HCC i a inserat un comunicat pe pagina web (www.mai.gov.md). Jumtate din msurile ntreprinse de MAI (Planul de lichidare a neajunsurilor i nclcrilor, Plan, anexa 2) in de emiterea ordinelor privind crearea comisiilor de achiziii publice, de efectuarea controlului subdiviziunilor MAI, de aprobarea Nomenclatorului serviciilor prestate etc., realizarea lor fiind confirmat prin documente justificative. n acelai timp: analiza informaiilor de pe pagina web a MAI a artat c la rubrica Achiziii publice au fost publicate doar anunurile despre organizarea licitaiilor, nefiind inserate alte informaii relevante, cum sunt: Planul de achiziii pentru 2010, informaiile despre agenii economici care au participat la licitaii, deciziile Comisiei de achiziii privind desemnarea ctigtorului. Aceasta denot faptul c cerina de a asigura la maximum transparena achiziiilor publice din Planul de lichidare a iregularitilor aprobat de MAI nu a fost ndeplinit; nicio persoan cu funcii de rspundere care a admis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i gestionarea patrimoniului public nu a fost sancionat disciplinar de conducerea ministerului pe motiv
n cazul celei de-a doua solicitri de informaie.
17
26
c la momentul controlului persoanele date erau concediate sau au demisionat dup efectuarea controlului; informaiile MAI privind aplicarea sanciunilor disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere (nu au fost aplicate sanciuni disciplinare) se contrazic cu cele primite de la Cancelaria de Stat (mai multe persoane cu funcii de rspundere au fost sancionate disciplinar); chiar dac materialele auditului au fost remise PG pentru a determina gradul de culpabilitate a persoanelor responsabile, cu sancionarea lor n funcie de gravitatea nclcrilor admise, ritmul ncet al procedurilor i aciunilor de anchet face ca perspectivele sancionrii acestor persoane s fie nule; pn n prezent nicio persoan cu funcii de rspundere din cadrul MAI care a admis nclcri nu a fost sancionat penal: din cele 6 cauze penale pornite doar 4 au rmas pe rol (una se examineaz la Judectoria Centru, dou se afla n gestiunea CCCEC, urmrirea nefiind finalizat, i o cauz este suspendat). Din 3 cauze civile doar n cazul uneia din ele instana a admis parial recuperarea prejudiciului (42% din valoarea acestuia). Avnd n vedere c multe din abaterile constatate n hotrre au avut loc n anii 2002 2009 (9 luni), exist riscul s expire termenul de prescripie i, ca rezultat, persoanele vinovate s nu fie trase la rspundere, i prejudiciul adus statului s nu fie restituit sau s fie restituit parial; rspunsurile prezentate de MF i Comisia securitate naional, aprare i ordine public a Parlamentului RM au fost superficiale, fr a fi confirmate de careva documente justificative, ceea ce pune la ndoial faptul c au fost ntreprinse msuri de implementare a hotrrii citate; nu exist o conlucrare vizibil i eficient ntre autoritile publice care trebuie s fie preocupate de utilizarea corect a mijloacelor publice i de implementarea HCC (n special, MF, PG, PA, CCCEC, Guvern i Parlament/comisii parlamentare). Spectrul larg de probleme depistate de CC n cadrul auditrii MAI i altor instituii publice, riscurile nalte ale nesancionrii persoanelor culpabile i nerestituirii prejudiciului cauzat statului fac necesar o abordare profund a acestor probleme.
27
3. Rezultatele discuiei n grup privind implementarea hotrrilor Curii de Conturi

3.1 Caracteristici psihosociale ale grupului
Discuia n grup s-a desfurat la 27 aprilie 2011, la care au participat 10 persoane de la urmtoarele instituii: Curtea de Conturi (CC), Ministerul Afacerilor Interne (MAI), Ministerul Finanelor (MF), Centrul de Combatere a Crimelor Economice i Corupiei (CCCEC), Guvern i Parlament. La focus-grup au fost invitai i reprezentani ai Procuraturii Generale (fiind contactat la telefon, dl Radechi Viorel, director al Procuraturii Anticorupie (PA), a refuzat s delege un reprezentant, a fcut referina la taina urmririi penale i a sugerat s fie invitai cei de la CCCEC pentru c ei pot face show politic). n selectarea participanilor la focus-grup a fost pus accentul pe delegarea persoanelor care au tangene cu implementarea HCC. Discuia n grup poate fi caracterizat ca una rigid, cu respondeni care sau eschivat deseori s aprecieze situaia, statutul acestora i-a determinat s aib rezerve n comunicare. S-a observat, totui, o deschidere mai mare n comunicarea reprezentanilor Parlamentului, Curii de Conturi i CCCEC. De remarcat c aceast apreciere este una subiectiv, dat fiind faptul c ine i de felul de a fi al fiecrei persoane n parte. Totui, la diferite etape ale discuiei, inclusiv dup limbajul nonverbal, s-a constatat c reprezentanii MAI i MF au fost mai puini predispui de a oferi informaii. Confortul persoanelor la discuia n grup a fost afectat i de prezena dictofonului pentru nregistrare, dei la sugestia moderatorului de a avea o discuie sincer fr nregistrare, rspunsul prompt a fost: oricum nu vom spune mai mult dect trebuie. Aceast introducere a fost necesar pentru a trata ca atare informaia primit n cadrul discuiei. Presupunem c multe momente nu au fost spuse, dei ele cu siguran persist n instituiile vizate. Cu toate acestea, n cadrul discuiei n grup au fost constatate diverse probleme n implementarea HCC.
28
3.2 Probleme/bariere n implementarea hotrrilor Curii de Conturi

Fiind somai s rspund la ntrebarea: Din ce motive o parte din recomandrile CC expuse n hotrri nu se implementeaz de ctre autoritile publice?, participanii la focus-grup au remarcat urmtoarele probleme n implementarea HCC:
A. Probleme de ordin legislativ

Interlocutorii au remarcat c n prezent lipsete un mecanism clar de implementare a HCC, precum i nu exist sanciuni pentru neimplementarea de ctre autoritile publice a acestor hotrri Cnd nu exist un mecanism clar, cum anume aceste recomandri s fie implementate, instituiile statului, fiind rigide, gsesc motivele sale personale pentru a nu le implementa. Dac ar fi un mecanism real de sancionare, persoanele ar fi pedepsite, ncepnd cu sanciunea disciplinar, administrativ sau, dac persoana a cauzat prejudicii grave, s fie i sanciuni penale. Din momentul n care legislaia nu prevede sanciuni minile sunt legate i nu este vorba doar de hotrrile Curii de Conturi, dar i de multe alte chestiuni... Pentru neexecutarea sau neluarea de msuri n baza unei sesizri fcute de procuror este prevzut, cel puin, rspunderea contravenional. Dac procurorul emite o sesizare i o expediaz ctre organul de urmrire penal i dac noi n curs de o lun nu-i dm rspuns ... persoana cu funcie de rspundere desemnat s fac controlul care nu i-a exercitat atribuiile va fi pedepsit, cel puin, administrativ. Dac n minister s-au depistat nclcri i nu s-au luat msuri, trebuie s fie concediate persoanele care se fac vinovate, dac s-a stabilit c gradul lor de vinovie nu este ntr-att de mare, este necesar de luat msuri disciplinare: de pedepsit cu mustrare, avertisment. i, n afar de rspundere disciplinar, mai exist i rspundere material.
B. Probleme de ordin politic

Participanii la discuie au recunoscut c fiecare conductor de autoritate public: ministru, director are n spate un partid, o susinere politic. n momentul n care angajaii sunt contieni c ceea ce fac conductorii este ilegal i/ sau neetic, unii dintre angajai prsesc funcia pe care o ocup de voie sau de
29
nevoie, iar alii se conformeaz regulilor de joc pentru a nu-i pierde locul de munc. Una dintre concluzii este existena practicii funcionrii autoritilor/ instituiilor publice n funcie de deciziile politice i relaiile de rudenie, iar n mare parte persoanele care se opun acestor principii, sunt excluse din sistem. Interlocutorii au spus c exist cazuri cnd funcionarii publici care au admis nclcri sunt promovai n cadrul acelorai instituii sau n cadrul altor entiti, dat fiind faptul c au o acoperire politic. Participanii la discuie s-au eschivat s ofere cazuri concrete, dei ei recunosc c exist acest fenomen: Este voina politic i nu vreau s intrm n detalii. De asemenea, interlocutorii au menionat despre politizarea organelor de control i de drept : Sunt organe de drept, organe de for, organe de control, care trebuie s-i fac meseria, dar nu nanul, finul i cumtrul. Toate organele acestea trebuie depolitizate i s-i fac datoria n baza legislaiei existente. Referitor la influena politicului n activitatea MAI din anii 20022009, participanii la focus-grup au remarcat urmtoarele: Cum putem s nu vorbim de politic, cnd acest minister a fost folosit ca o unealt de splare a banilor, a furturilor..., MAI este un organ de for n care s-au comis attea abuzuri, attea minuni... , iar acum avem pe rol doar patru dosare penale i nc nimeni nu a fost pedepsit.
C. Probleme de procedur
Participanii la discuie au menionat mai multe probleme de acest gen care pot tergiversa sau chiar mpiedica implementarea HCC: - recomandrile HCC nu sunt percepute de autoritile publice auditate ca fiind obligatorii; - durata n timp: unele recomandri necesit mai mult timp pentru implementare, efectele unor msuri ce in de realizarea HCC nu pot fi vizibile n cteva luni; - procesul anevoios de investigare a unor infraciuni, de acumulare a materialelor probatorii, ceea ce poate conduce la clasarea dosarelor: Pentru a liniti spiritele noi repejor am declarat c pornim dosar penal... pe urm nu avem suficiente fore probatorii, Documentele care ar putea servi drept dovezi sunt nimicite sau falsificate, ele difer n contabilitatea autoritii/instituiei publice cu cele din banc i de
30
la agenii economici, Documentele care ar putea servi drept dovezi sunt nimicite sau falsificate; - dificulti n investigarea ntreprinderilor fantom: Astzi schemele de creare a firmelor fantom sunt mult mai sofisticate, n asemenea firme sunt transformate ntreprinderile cu o istorie economic bun preluate de la fotii proprietari.
D. Reforma CC: anularea atribuiilor de sancionare

Respondenii au opinat c una din problemele care conduce la neexecutarea HCC este schimbarea pripit a statutului CC din organ suprem de control n organ de audit, cu anularea atribuiilor de sancionare a acesteia, ceea ce nu ofer CC prghii reale de influen. n decembrie 2008 au fost aprobate Legea nr. 312 i Legea nr. 26118 care, ntr-adevr, sunt raportate la situaia european. Noi am fcut un pas, am spus A, dar n-am spus B, deoarece n Occident Parlamentul ntotdeauna d opoziiei aa-numita Comisie de Control asupra patrimoniului i banilor publici i opoziia lucreaz mpreun cu Curtea de Conturi... Noi am mers pn la jumtate, am transformat Curtea de Conturi, s vorbim mai popular, dintr-un dulu ru, Trezor, ntr-un cine care latr, dar nu muc.
E. Examinarea dosarelor de ctre diferite organe de urmrire penal, tensiuni/animoziti ntre instituiile care exercit urmrirea penal
Interlocutorii au menionat c exercitarea urmririi penale a fost dispus PA i CCCEC i fiecare din cazurile intentate pe marginea HCC privitor la MAI este examinat. Totui, n opinia lor, unele dosare se trimit i retrimit, ceea ce genereaz dezordine: S-a primit oleac de dezordine: o parte a examinat Procuratura, o parte a fost trimis la Centru, a fost mprtiat chestia asta. Pe urm Procuratura ce a avut de trimis n judecat a trimis n judecat, restul ni le-a expediat (not la CCCEC) i noi mai departe ne ocupm de ele. Este de remarcat c nc la etapa de invitare a participanilor la focus-grup s-a constatat o relaie tensionat ntre CCCEC i PA (remarca directorului PA Viorel Radechi privind invitarea la focus-grup a colaboratorilor CCCEC pentru c ei pot face show politic confirm acest fapt). Dei nu s-a comentat situaia n cauz, din comportamentul colaboratorilor i cele relatate s-a relevat
Legea privind Curtea de Conturi nr. 312 din 08.12.1994 (MO nr. 25 din 21.02.2003); Legea Curii de Conturi nr. 261 din 05.12.2008 (MO nr. 237 din 31.12.2008).
18
31
existena unor animoziti n relaiile dintre aceste instituii. Divergenele ntre aceste instituii ale statului afecteaz nemijlocit activitatea care o desfoar, inclusiv procesul de implementare a HCC.
F. Funcionalitatea joas i lipsa de transparen a auditului intern

Reprezentantul MF a remarcat c auditul intern este un instrument important n managementul instituiei publice, n urma cruia pot fi depistate i nlturate momentele slabe (auditul intern trebuie s vad, s depisteze, s propun, s emit nite recomandri mai eficiente), ns n prezent nu toi managerii instituiilor publice contientizeaz importana acestuia. S-a remarcat c auditul intern este important i din punct de vedere al implementrii HCC, deoarece specialitii ar putea s se axeze pe abaterile constatate de CC i s vegheze ca asemenea situaii s nu se mai repete. Totui, n cadrul discuiei s-a menionat c n prezent este prematur s vorbim de o funcionalitate i eficacitate a activitii de audit intern: Majoritatea unitilor de audit intern (UAI) n autoritile publice au fost create n 20092010, ele exist n toate organele administraiei publice centrale, cu excepia a 2 ministere i 2 agenii centrale. Doar trei dintre UAI au o vechime de activitate de mai bine de 5 ani. Dup prerea unor interlocutori, exist riscul c n cazul cnd nclcrile vor fi admise de managerul instituiei, auditorii interni, care sunt subordonai nemijlocit acestuia, vor muamaliza rezultatele misiunilor de audit intern sau vor mima aceast activitate. n asemenea situaii subordonarea auditului intern managerului poate deveni ineficient. n acest context s-a remarcat c n unele ri auditul intern n instituiile publice se efectueaz de ctre o entitate aparte (exist practici europene pe care se merge la nivel central pentru a fortifica independen i obiectivitatea auditului intern ... n Olanda exist o unitate centralizat de audit intern, creat inclusiv din motive bugetare). n ce privete transparena rezultatelor auditului intern, mai muli dintre participani au remarcat c astzi rmne la discreia managerului de a le face publice sau nu. Reprezentanii CC au menionat c i lor le-a fost refuzat prezentarea rapoartelor de audit intern, ns, pn la urm, aceste documente au fost obinute. Printre motivele neprezentrii (nepublicrii) rezultatelor misiunilor de audit intern au fost remarcate: Managerul este beneficiarul raportului de audit intern pentru a interveni n direciile n care exist anumite probleme n instituie, Raportul auditului intern nu este un act oficial, de aceea managerul decide dac l face sau nu public. S-a menionat i faptul c managerii institu32
iilor publice nu contientizeaz c prin aceasta ncalc prevederile legislaiei i ngrdesc accesul publicului la informaii publice. De remarcat este i faptul c rezultatele misiunilor de audit extern inserate n HCC sunt date publicitii. Participanii la sondaj au fost sceptici privitor la obiectivitatea i veridicitatea constatrilor auditului intern i au remarcat c auditul intern poart, de obicei, un caracter formal: S nu credei c rapoartele acestea de audit intern vor schimba ceva, Nu se exclude c dac o s vin momentul ei s publice, o s publice ceea ce ei consider c trebuie s publice.
3.3 Antrenarea autoritilor publice n implementarea hotrrilor Curii de Conturi

Avnd n vedere c CC informeaz autoritile publice auditate i, n funcie de caz, PG, MF, Guvernul i Parlamentul RM despre abaterile depistate n cadrul misiunilor de audit, participanii la discuie au fost somai s rspund la ntrebarea Ce msuri ntreprind autoritile publice pe care le reprezint pentru a implementa HCC i, n particular, HCC nr. 5 din 26.10.2010?. Curtea de Conturi. n discuia cu reprezentanii CC acetia au remarcat c, pentru a constata dac recomandrile expuse n hotrri sunt implementate, auditorii analizeaz iniial rspunsurile autoritii auditate (n special, documentele justificative) i PG (n cazul n care materialele auditului au fost expediate pentru investigare). Ulterior, pentru a verifica dac recomandrile sunt realizate de facto, CC recurge, de regul, la o analiz a situaiei n instituia auditat n cadrul urmtoarei misiuni de audit: n ce privete MAI ateptm ca data viitoare cnd vom veni la audit deja vom gsi o situaie cu mult mai bun i vom constata c recomandrile au fost luate n consideraie. n cadrul focus-grupului s-a specificat c CC poate interveni ctre Guvern cu un demers n cazul n care la o autoritate public au fost depistate mai multe nclcri, iar recomandrile CC nu au fost implementate. De asemenea, s-a remarcat c rezultatele misiunilor de audit se aduc, n funcie de caz, la cunotina Parlamentului (comisiilor parlamentare de profil), iar rezultatele activitii de audit extern efectuate de ctre CC pe parcursul unui an se prezint Parlamentului pentru a fi audiate n edina plenar. Guvernul. Reprezentantul Cancelariei de Stat a menionat c atunci cnd Guvernul este sesizat c anumite recomandri ale CC nu sunt implementate, se reacioneaz prin indicaii directe, se creeaz un Grup de lucru i se dispune
33
luarea de msuri. Totodat, s-a remarcat c Guvernul nu poate permanent s tie cum instituiile implementeaz recomandrile. Pentru aceasta este societatea civil care poate s atenioneze mass-media, Parlamentul. n cazul dat, dac Guvernul este sesizat c anumite instituii nu implementeaz HCC, el ncearc prin metode destul de dure s rezolve situaia, dac ea este posibil de rezolvat. n contextul implementrii HCC nr. 5 din 26.01.2010 s-a remarcat c O bun parte din recomandrile CC au fost deja finalizate sau sunt n proces de finalizare. Totui, unele nu pot fi finalizate, deoarece sunt n proces de judecat, altele din considerente c nu au fost probate pn la capt. Parlamentul. CC a informat Parlamentul i Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public despre neregulile depistate la MAI n mai multe hotrri ale sale (HCC nr. 5 din 26.10.2010, nr. 19 din 15.03.2010, nr. 58 din 09.07.2010, n ultima Raportul anual al CC pentru 2009, printre cauzele care au generat nereguli a fost specificat i neexecutarea cerinelor i recomandrilor CC pe marginea controalelor precedente). De asemenea, n HCC nr. 19 din 28.05.200919 au fost constatate abateri tipice n efectuarea achiziiilor publice ntr-un ir de instituii publice, inclusiv MAI. Totui, n perioada 20092010 Parlamentul nu a luat atitudine fa de neregulile semnalate de ctre CC. n cadrul discuiei s-a recunoscut c organul legislativ nu-i ndeplinete obligaiunile fa de CC, rapoartele de activitate a CC nu au fost audiate n Parlament din anul 2008: Parlamentul ca organ legislativ are control asupra Curii de Conturi, dumneavoastr zicei de achiziiile publice, iar n Parlament nici rapoartele de activitate a Curii de Conturi pentru anii 2008 i 2009 nu au fost examinate n edina plenar. Ministerul Finanelor. S-a constatat c, n linii generale, MF este receptiv privitor la perfecionarea cadrului legal pentru prevenirea fraudelor i colaborarea dintre CC i MF este eficient. Totui, n contextul implementrii HCC nr. 5 din 26.10.2010, participarea MF nu a fost vizibil. La discuia n grup persoanele din Direcia finanele justiiei, ordinii publice, aprrii i securitii statului, o subdiviziune a MF vizat n hotrre, aa i nu au venit, motivnd c sunt ocupate, dei au fost contactate din timp.
HCC nr.19 din 28.05.2009 Privind Raportul auditului performanei Unele obiective ale Legii privind achiziiile publice nr. 96-XVI din 13.04.2007 s-au realizat, dar sunt necesare mbuntiri (MO nr. 118120 din 31.07.2009).
19
34
CCCEC. Participanii la discuie au remarcat c conlucrarea dintre CC i CCCEC este, de fapt, unilateral: atunci cnd CC depisteaz anumite abateri, aceasta expediaz materialele la CCCEC, care efectueaz o investigaie mai aprofundat. Exist un acord ncheiat ntre CC i CCCEC i o comisie consultativ care ofer asisten CC: Curtea de Conturi nu poate s dea calificativul de infraciune, asta o face Centrul. De exemplu, n perioada 20102011 au fost transmise la Centru 16 hotrri ale CC, pe care la o bun parte au fost intentate dosare penale. Reprezentanii CCCEC au declarat c se confrunt cu mai multe probleme n ce privete cercetarea i sancionarea nclcrilor evidente i grave stabilite de CC, n special: - constituirea comisiilor decizionale: n cazul deciziilor colective nu poate fi tras nimeni la rspundere: Exist organe colective, n care se voteaz pro, se aduc prejudicii statului i nimeni nu rspunde pentru aceasta..., Problema dat am ridicat-o n 2004, n special, la vnzarea terenurilor: n procesul-verbal al edinei Consiliului nu se indic cine i pentru ce a votat, dei Legea cu privire la Statutul consilierilor locali prevede c consilierii rspund solidar pentru legalitatea deciziilor luate, un prejudiciu enorm se aduce bugetului n urma faptului c aceast relaie social nu este reglementat juridic. La noi nu lucreaz principiul inevitabilitii rspunderii i CC scrie c a fost transmis ilegal terenul cutare, cnd te uii, aceasta s-a fcut de Consiliu, Colegiu, toi au votat i este ilegal, iar noi nu avem pe cine trage la rspundere; - implicarea agenilor economici, inclusiv din strintate, prin firme offshore: A crescut ponderea celor care procur ntreprinderi cu o istorie bun sau pregtesc terenul printr-o activitate de civa ani, le folosesc n afaceri dubioase i apoi le nchid. n acest caz, funcionarului public nu-i poate fi incriminat nimic, dat fiind faptul c firma contractat avea anterior o experien bun de activitate; - n cazul n care este intentat un dosar penal, este practic imposibil s sancionezi disciplinar sau administrativ persoanele vinovate; - sanciunile sunt prea mici n raport cu efectuarea unui complex operativ de investigaii: Nici la judector nu ne putem duce, adic legea stabilete un plafon minim de pedeaps pentru infraciuni pentru care putem ntreprinde anumite msuri eficiente...; - lipsete sau este dificil de identificat prejudiciul adus statului: Sunt situaii cnd nu se cauzeaz prejudiciu bugetului, fiindc banii tot rmn la MAI, el ntr-adevr a beneficiat de serviciile pentru care a pltit;
35
- lipsa probelor, distrugerea acestora: Fiecare fraz din Raportul CC trebuie dovedit cu documente originale, nu este un document original minus o prob. n baza unei copii nu poi condamna o persoan.
3.4 Independena Curii de Conturi

Potrivit legislaiei, CC este o autoritate public independent i apolitic care nu poate fi direcionat sau controlat de nicio persoan fizic sau juridic20. Exist totui riscul ca la conducerea instituiei s fie numit o persoan afiliat politic care s poat influena activitatea CC n interese de partid (s nu planifice misiuni de audit n AP conduse de reprezentanii partidului din care face parte, s muamalizeze rezultatele misiunilor de audit n aceste instituii .a. asemenea situaii au avut loc n timpul guvernrii comuniste). n acest context, a fost solicitat opinia participanilor la focus-grup referitor la msurile care ar trebui ntreprinse pentru a spori independena instituiei i a minimiza asemenea riscuri. Unii interlocutori au remarcat c, n acest scop, gestionarea CC ar putea fi oferit opoziiei: Asemenea intenie ar fi una logic i nobil, ns se poate dovedi pur formal, n timpul guvernrii comuniste 4 membri ai Curii de Conturi erau din opoziie i 3 de la guvernare, ns n timp de cteva luni 3 membri au trecut de partea comunitilor i n opoziie a rmas unu. Ali participani la discuie au menionat c, odat cu reformarea CC n instituie suprem de audit, pentru a-i conferi independen ar trebui creat, potrivit practicii occidentale, o comisie parlamentar special i conducerea acesteia s fie oferit opoziiei: Trebuia s crem n Parlament o Comisie de control a utilizrii banilor publici i patrimoniului public, care se d opoziiei, iar aceasta lucreaz cu Curtea de Conturi i sancioneaz respectiv Guvernul care e la guvernare.
3.5 Opinii privind eficientizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi

Pe parcursul discuiei n grup participanii au expus mai multe opinii despre msurile prin care s-ar putea contribui la realizarea HCC, printre ele fiind specificate urmtoarele:
20
Art. 6 din Legea Curii de Conturi nr. 261-XVI din 05.12.2008 (MO nr. 237240/864 din 31.12.2008).
36

introducerea n cadrul legal a sanciunilor pentru neimplementarea HCC: Pn cnd ntr-un act normativ (fie n Codul contravenional, fie n Legea Curii de Conturi) nu va fi scris c neluarea de msuri fa de ceea ce a spus Curtea de Conturi se pedepsete cu: 1 eliberare din funcie, 2 amend administrativ, 3 arest administrativ, 4 mturatul strzilor de trei ori pe zi... pn cnd nu va fi un mecanism de tragere la rspundere pentru neluare de msuri sau atitudine neglijent fa de prescripiile CC pn atunci recomandrile nu se vor ndeplini, Trebuie s introducem sanciuni pentru neexecutarea i executarea neglijent a HCC, s modificm Codul penal i administrativ, Deciziile trebuie fcute obligatorii (i nu recomandri ca acum) i de a introduce rspunderea penal pentru nendeplinirea HCC; elaborarea cadrului legal privind constituirea i activitatea comisiilor decizionale: Este nevoie de o lege privind rspunderea solidar sau legea cu privire la rspunderea colectiv, n care s fie scris c n toate organele de stat n care se creeaz comisii, rspund membrii comisiei solidare, adic cei care au votat pro i ca rezultat al acestei decizii a fost adus prejudiciu statului, Dac procesul-verbal al edinelor ar conine clauze cine i pentru ce a votat, noi am fi putut s atragem la rspundere consilierii care au votat pro, de ex, n dosarul Ciocrlia...; stabilirea unui mecanism clar de implementare a HCC pentru ca autoritile publice vizate, inclusiv cele auditate, s se conduc de acesta: Dac ar exist o prghie foarte clar cum s se ndeplineasc HCC, atunci nu ar exista posibilitatea de mimare. Prghia ar fi urmtoarea: instituia care nu este cointeresat s ndeplineasc ntocmai hotrrea, face ce face i prezint rezultatele CC, urmtoarea etap este atenionarea din partea Guvernului care se implic sau, dup caz, nu se implic i urmtoarea etap este Parlamentul care ia atitudine i solicit Guvernului s ia msuri; responsabilizarea conductorilor autoritilor publice n contextul utilizrii mijloacelor i patrimoniului public, atenionarea asupra necesitii respectrii principiului economicitii. Referindu-se la ploaia mainilor de lux pe care i-a permis-o fosta conducere a MAI, precum i la faptul c i astzi unii funcionari ncearc s o justifice i conducerea instituiilor, i delegaiile strine merit s se deplaseze cu cele mai bune automobile, cci e imaginea instituiei i rii, muli interlocu37
tori au remarcat c Imaginea unei autoriti publice (att a MAI, ct i a altora) ar putea fi mai bun dac i la procurarea automobilelor se va ine cont de principiul economicitii pus la baza utilizrii banilor publici, iar n scopuri protocolare automobilele ar fi nchiriate eventual de la baza auto a Cancelariei de Stat; sporirea independenei CC, inclusiv prin crearea unei Comisii parlamentare de control a utilizrii banilor publici i patrimoniului public, conducerea creia ar fi oferit opoziiei, astfel nct aceast comisie s lucreze cu CC; sporirea ateniei Parlamentului, comisiilor parlamentare asupra implementrii HCC: Parlamentul trebuie s examineze n edin plenar Raportul CC asupra administrrii i ntrebuinrii resurselor financiare publice, Exist comisii n Parlament: Comisia securitate naional, aprare i ordine public, Comisia economie i finane care se pot convoca n edine i audia respectivii minitri, pot cere rapoarte i n baza acestor activiti s propun Procuraturii, s cear Guvernului ... exist doar nite proceduri pe care legislaia le permite, ele trebuie aplicate; conlucrarea eficient ntre CC, PG, MF, Guvern i Parlament n contextul implementrii HCC, cu abordarea problemelor sistemice specifice diferitor autoriti publice; consolidarea auditului intern i asigurarea independenei acestuia: instruirea i informarea continu a auditorilor (inclusiv prin seminare, ndrumri metodice) pentru a spori profesionalismul acestora, motivarea i responsabilizarea managerilor instituiilor publice pentru ca ei s contientizeze beneficiile i funciile auditului intern; transparentizarea activitii autoritilor publice, n special: informarea despre msurile ntreprinse pentru implementarea HCC; rezultatele activitii unitilor de audit intern (asigurarea accesului la rapoartele misiunilor de audit intern, publicarea pe paginile web ale instituiilor a rapoartelor anuale de audit intern); modul de utilizare a asistenei strine; achiziiile publice (planul anual de achiziii, informaia despre agenii economici care au participat la licitaii, deciziile privind selectarea ctigtorilor concursurilor de achiziii etc.).
38
4. Rezultatele cercetrii sociologice privind calitatea auditului Curii de Conturi, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia
Pentru a completa rezultatele monitorizrii implementrii HCC cu opiniile instituiilor publice auditate de ctre CC privind calitatea auditului extern, profesionalismul i integritatea auditorilor CC a fost efectuat o cercetare sociologic.
4.1 Metodologia cercetrii sociologice

Opiniile reprezentanilor instituiilor publice privind calitatea controlului/auditului intern i extern, executarea HCC i integritatea auditorilor CC au fost relevate prin chestionarea reprezentanilor subdiviziunilor economico-financiare sau contabilitilor a 30 de instituii publice. n cadrul sondajului au fost selectate toate autoritile/instituiile publice din municipiul Chiinu subieci ai auditului CC n anul 2010 (conform HCC plasate pe pagina web www.justice.md). Printre acestea figureaz 6 ministere, 8 instituii centrale/subdiviziuni subordonate ministerelor, 5 instituii publice centrale autonome, 1 instituie de drept, 5 instituii medicale, 2 ntreprinderi de stat, 1 autoritate public local, 1 subdiviziune public local, alte categorii de instituii 1. Chestionarea a fost efectuat n perioada 15 31 martie 2011, cu utilizarea unui chestionar unic coordonat cu reprezentanii CC (anexa 4). ntrebrile, care au fost oferite reprezentanilor instituiilor publice, se refer la implementarea controlului/auditului intern i publicarea rezultatelor acestuia, calitatea auditului CC, integritatea auditorilor CC, executarea HCC, publicarea rapoartelor privind msurile implementate n scopul executrii HCC, obieciile privitoare la controlul/auditul intern i cel al CC i propunerile de mbuntire a activitilor de audit intern i extern.
39
Pentru a compara situaia curent cu cea din 2009, s-a apelat la rezultatele cercetrii TI - Moldova prezentate n Studiul privind executarea hotrrilor Curii de Conturi i integritatea auditorilor acesteia21. Este de menionat faptul c n cadrul sondajului efectuat n anul 2011 instituiile publice s-au artat relativ mai disponibile de a oferi rspunsuri la chestionar, comparativ cu anul 2009. Dac n 2009 mai multe instituii publice iniial refuzau s participe la sondaj, trgnau efectuarea acestuia sau amnau ntlnirea cu intervievatorul, n 2011 intervievarea n cadrul acestui sondaj a fost efectuat de dou ori mai repede, ceea ce denot o deschidere a instituiilor statale n relaiile cu societatea civil i o sinceritate mai ridicat n rspunsuri. Daca n 2009 la un ir de ntrebri respondenii refuzau s rspund sau ofereau doar rspunsuri pozitive i foarte pozitive, n 2011 opiniile respondenilor devin mai critice i par a fi mai sincere. De aceea rezultatele sondajului sunt mai puin informative n ce privete compararea calitii auditului CC n dou perioade de timp i mai informative din punctul de vedere al performanelor care rmn slabe. Rezultatele succinte ale sondajului Auditul intern 1. n instituia dvs. este implementat sistemul de control intern i audit intern?
2. Ct de frecvent se efectueaz aceste misiuni interne? Compararea rspunsurilor respondenilor la aceast ntrebare cu cele din 2009 arat c situaia privind implementarea n cadrul instituiilor publice a sistemului de control intern i audit intern i frecvena acestora nu s-a schimbat semnificativ i sistemul de control/audit intern nu este implementat deplin.
Efim Obreja, Studiul privind executarea hotrrilor Curii de Conturi i integritatea auditorilor acesteia, Transparency International Moldova, 2009.
21
40
3. Rapoartele misiunilor de audit intern sunt fcute publice? Comparativ cu rezultatele studiului din anul 2009, este de remarcat creterea ponderii respondenilor care susin c rapoartele misiunilor de audit sunt fcute publice de la 18% n 2009 pn la 26,7% n 2011. Totodat, situaia privind asigurarea transparenei n acest domeniu rmne n continuare nesatisfctoare. 4. Dac da, n ce mod?
Pe pagina web a instituiei n publicaia periodic a instituiei Alte modaliti (prin dispoziii speciale n cadrul instituiei, discuii cu colegii din minister, dac este solicitare, etc.) Numr respondeni 3 1 4 % 37,5 12,5 50,0
5. Au fost depistate nereguli, abateri de la legislaie n cadrul auditului intern? Comparativ cu rezultatele studiului din anul 2009, se observ o tendin uoar de scdere de la 54,5% n 2009, la 46,7% n 2011 a ponderii respondenilor care au afirmat c n urma auditului intern au fost depistate nereguli.
41
Auditul extern 6. De cte ori pe parcursul ultimilor trei ani Curtea de Conturi a efectuat audite n instituia dvs.?
O dat de 2 ori de 3 ori de 4 ori de 5 ori Total Numr respondeni 9 9 9 2 1 30 % 30,0 30,0 30,0 6,7 3,3 100,0
Comparativ cu rezultatele studiului din anul 2009, situaia nu s-a schimbat semnificativ. 7. n cadrul auditului din 2010 Curtea de Conturi a depistat careva nereguli, neconformiti sau nclcri ale legislaiei la utilizarea mijloacelor publice i gestionarea patrimoniului public?
Da Nu Total Numrul respondenilor 18 12 30 % 60,0 40,0 100,0
8. Dac da, instituia public a adoptat i a implementat msuri pentru nlturarea neregulilor, neconformitilor sau nclcrilor legislaiei depistate de Curtea de Conturi?
Da N/NR Numrul respondenilor 18 12 % 60,0 40,0
9. Cum considerai, persoanele vinovate de nclcarea legislaiei la utilizarea mijloacelor publice au fost sancionate de ctre administraia instituiei publice?
42
Se observ c ponderea respondenilor care consider c persoanele vinovate au fost sancionate a sczut de la 64% n 2009 la 43,3% n 2011, fapt alarmant care ar putea ncuraja comiterea nclcrilor legislaiei la gestionarea mijloacelor publice.
10. Rapoartele privind msurile implementate pentru executarea hotrrii Curii de Conturi au fost date publicitii de ctre instituia public? n comparaie cu anul 2009, se observ o cretere uoar a accesului la informaie n acest domeniu. Astfel, ponderea instituiilor care au fcut publice rapoartele privind msurile implementate pentru executarea hotrrilor CC a crescut de la 24% n 2009 pn la 63,3% n 2011, rmnnd, totui, destul de joas. 11. Dac da, unde? Este de remarcat faptul c 5 instituii publice respondente au menionat c au fcut publice rapoartele privind msurile implementate pentru executarea
43
hotrrii CC prin intermediul Monitorului Oficial. Pentru a verifica acest fapt, TI-Moldova a examinat toate numerele Monitorului Oficial publicate n 2010 i a gsit un singur raport de acest gen: cel al CCA. 12. Pe parcursul auditului Curii de Conturi efectuat n anul 2010 au fost situaii cnd auditorii v-au dat de neles c raportul de audit poate fi mbuntit pe ci neoficiale?
Da Nu N Total Numrul respondenilor 4 25 1 30 % 13,3 83,4 3,3 100,0
La acest capitol exist o situaie alarmant. Dac n anul 2009 toi respondenii au afirmat c n cazul depistrii neregulilor, neconformitilor sau nclcrilor acestea au fost nregistrate conform legislaiei, n 2011 patru respondeni au constatat c li s-a dat de neles c raportul de audit poate fi mbuntit dup o nelegere neformal. Este posibil i faptul c n 2011 respondenii s-au simit mai liberi n evaluarea situaiei i au fost mai sinceri n rspunsurile sale. Totui, CC trebuie s ia atitudine fa de aceast constatare i s-i consolideze imaginea sub aspectul integritii i valorilor etice n rndurile colaboratorilor si. 13. Cum ai evalua obiectivitatea i profesionalismul auditorilor Curii de Conturi? 13.1. Cum ai evalua obiectivitatea auditorilor Curii de Conturi? Comparativ cu rezultatele studiului din anul 2009, se constat o diminuare a ponderii instituiilor respondente care calific nalt obiectivitatea auditorilor CC de la 52% n 2009 la 40% n 2011 i o
44
cretere a ponderii respondenilor care calific obiectivitatea drept fiind joas de la 0% n 2009 la 13,3% n 2011.
13.2. Cum ai evalua profesionalismul auditorilor Curii de Conturi?
Comparativ cu rezultatele studiului din anul 2009, situaia din 2001 este mai grav. Astfel, n anul 2009 64% din respondeni au apreciat nalt nivelul de profesionalism al auditorilor CC, 36% mediu, iar 0% jos. 14. Cum ai aprecia competena auditorilor Curii de Conturi la desfurarea urmtoarelor proceduri? i la acest compartiment opiniile respondenilor au devenit mai moderate. innd cont de faptul c n perioada 2009 2010 practic nu au intervenit careva modificri nici n modul de activitate a Curii de Conturi, nici n personalul acesteia, eventual respondenii au fost mai sinceri, rspunznd la ntrebri n 2011, n condiiile unei guvernri mai democratice dect n 2009.
45
15. n ce msur auditorii Curii de Conturi v-au informat despre documentele/datele care trebuie prezentate pentru efectuarea auditului? Conform studiului efectuat n anul 2009, 92% din respondeni au afirmat c funcionarii Curii de Conturi au informat deplin instituia public despre datele i documentele pe care va trebui s le prezinte pentru efectuarea auditului i 8% instituia a fost informat parial despre aceasta.
46
16. Ct ncredere avei n auditorii Curii de Conturi?
Comparativ cu rezultatele studiului efectuat n anul 2009, ponderea respondenilor care au ncredere deplin n auditorii Curii de Conturi s-a diminuat cu 10,4 puncte procentuale, a celor care au mult ncredere cu 34 puncte procentuale, iar ponderea respondenilor care au puin ncredere sau nu au ncredere deloc a crescut cu circa 23 puncte procentuale. 17. Cum apreciai atitudinea auditorilor Curii de Conturi fa de dvs. i/sau ali angajai ai instituiei pe parcursul auditului? Comparativ cu rezultatele studiului efectuat n anul 2009, ponderea respondenilor care s-au simit tratai amabil i respectuos a diminuat cu 16 puncte procentuale, iar ponderea respondenilor tratai nepoliticos a crescut cu 6,7 puncte procentuale.
47
18. Cum ai evalua independena i imparialitatea auditorilor Curii de Conturi?
Rspunsurile la aceast ntrebare, fiind comparate cu cele din 2009, indic faptul c ponderea respondenilor care califica drept nalt independena i imparialitatea auditorilor Curii de Conturi a crescut cu 4,8 puncte procentuale. 19. Cunoatei cazuri de utilizare de ctre auditorii Curii de Conturi a funciei de serviciu n scopuri personale?
Da Nu N Total Numr respondeni 2 27 1 30 % 6,7 90,0 3,3 100,0
Conform studiului efectuat n anul 2009, 80% din respondeni au afirmat c nu cunosc cazuri de utilizare de ctre auditorii Curii de Conturi a funciei n scopuri personale, iar 8% din respondeni au afirmat c tiu despre existena unor asemenea cazuri.
48
20. Considerai c aciunile i deciziile Curii de Conturi sunt influenate de ctre politicieni, demnitari de stat sau de relaii cu persoane apropiate? Este alarmant faptul c fiecare al cincilea respondent consider c aciunile i deciziile Curii de Conturi sunt influenate de ctre politicieni, demnitari de stat sau persoane apropiate. Totui, comparativ cu 2009, ponderea respondenilor, care consider c aciunile i deciziile Curii de Conturi nu sunt influenate de ctre politicieni, demnitarii de stat sau persoanele apropiate, a crescut cu 6 puncte procentuale. 21. Garantndu-v nc o dat anonimatul, V rugm s descriei un caz concret de comportament neadecvat, neetic sau un caz de conflict de interese ori de corupie care a avut loc cu angajaii instituiei dvs. sau auditorii Curii de Conturi pe parcursul anului 2010 (eventual, un caz din propria experien sau din experiena colegilor instituiei n care activai). Rspunsurile respondenilor sunt expuse mai jos. Respondentul #8: Uneori se nregistreaz plngeri de la ceteni c s-au adresat i nu li s-a rspuns deplin la ntrebri. Nu i s-a executat o cerere n termenul cuvenit. Cazuri de corupie nu au fost. Rezerve avem la nivelul de comportare i caliti profesionale. Respondentul #12: n instituia pe care o conduc o agenie nchiria un birou. Venind la control, auditorii Curii de Conturi au nceput s amendeze agenia respectiv pn cnd acetia au refuzat serviciile noastre. Ca rezultat, instituia noastr a ratat ansa de a avea un suport financiar semnificativ. Respondentul #17: Comportamentul neadecvat al contabilului- ef, care este corupt i, motivnd cu splarea de bani din partea ministerului cruia
49
ne subordonm, arunc vina pe persoane mai puin implicate n structur de contabilitate. Respondentul #25: Instituia anual este supusa controlului financiar de cel puin 2 organe (Curtea de Conturi, Departamentul Control Financiar i Revizie, Serviciul Audit al Companiei Naionale de Asigurri n Medicin, Serviciul Audit Intern al Ministerului Sntii) pe parcursul a 34 luni. Respondentul #28: Auditorii CC nu ntotdeauna in cont de explicaiile noastre. 22. V rugm s expunei obieciile dvs. privitor la auditul intern n instituia dvs. i auditul extern al Curii de Conturi efectuate pe parcursul anului 2010. Respondentul #1: CC a stat prea mult 3 luni; Este necesar micorarea duratei auditului, micorarea perioadei la 2 ani, ca s fie timp de lucrat. Respondentul #2: Dorim specialiti mai competeni. Respondentul #10: S nu fim auditai potrivi t f. nr. 16/r care nu a fost aprobat de Ministerul Finanelor. Respondentul #12: Obiecii n general nu sunt, a vrea doar s menionez ideea c este foarte neplcut cnd unele abateri nesemnificative sunt publicate n mass-media. Aceasta influeneaz negativ sfera noastr de munc. Respondentul #16: A dori un profesionalism nalt, s cunoasc mai profund domeniile de activitate a sectoarelor impuse auditului. Respondentul #17: Incompeten, corupia auditului extern al Curii de Conturi. La CC nu e bine ca s activeze persoane chiar de pe bncile colii i s se prezinte doar cu nvinuiri. Respondentul #19: Nepunctualitatea auditului intern se programeaz s vin timp de un an ne face s fim mai tensionai, s nu ne putem concentra la lucru. Respondentul #21: n 2010 Auditul intern oficial nu a funcionat, deoarece nu era Legea adoptat. Respondentul #25: Auditul intern n instituie a fost implementat n anul 2010. Misiunile de audit efectuate de auditul intern sunt mai obiective i mai benefice, att pentru persoanele cu funcii de conducere, ct i pentru toi
50
angajaii. Auditul extern al Curii de Conturi nu este misiune de audit, dar acelai control financiar, fr a se lua n calcul explicaiile i prevederile legislaiei. Respondentul #27: Durata ndelungat a procedurii. Vin la timp nepotrivit i nu coordoneaz auditul cu activitatea de bilan intern. Respondentul #28: Auditul intern trebuie dezvoltat. Pentru aceasta sunt necesare instruiri, trebuie creat baza legislativ-normativ. 23. V rugm s expunei propunerile dvs. privind mbuntirea activitii de audit intern n cadrul instituiei dvs. i de audit extern al Curii de Conturi. Respondentul #1: S dureze cel mult o lun. Respondentul #2: Specializarea personalului CC n ramuri mai nguste; De la CC se cere personal cu experien. Respondentul #3: mbuntirea procesului perfecionrii cadrelor n instituii. Respondentul #5: De a mbunti baza ce ine de control izometric, metrologic, standarde pentru verificri, de a nu contrazice o Lege cu alta. Respondentul #6: Se cere o conlucrare mai bun, s se ia n consideraie i prerea instituiei auditate. Respondentul #8: Dup fiecare verificare s se expun i soluii pentru probleme i nclcrile depistate/constatate. Respondentul #9: Ar fi binevenit un control mai activ, care ar mbunti activitatea noastr. Respondentul #10: S fie mai loial ataai de instituie. Respondentul #12: Controlul are loc prea des, ar trebui efectuat mai rar. Abaterile care exist n orice instituie trebuie rezolvate nemijlocit cu administraia, nu de publicat n sursele mass-media. Respondentul #15: Auditorii s fie mai receptivi. S in cont de argumentele expuse de specialist. Respondentul #16: Studierea profund a legislaiei n vigoare pe domenii, de dat dovad de profesionalism nalt.
51
Respondentul #17: Noi avem nevoie de auditul extern pentru susinerea instituiei noastre, pentru a avea motive ntemeiate pentru nvinuire, i nu pentru corupere sau splare de bani vis-a-vis de contabilul-ef. Respondentul #19: Perioada de control s fie mai restrns. S nu fie ridicate actele din anii care deja au fost verificai. Respondentul #20: E nevoie de specialiti n domeniu pentru ca totul s fie perfect. Pretenii fa de Curtea de Conturi nu avem. Respondentul #23: Ca auditul intern s fie coordonat cu alte activiti. Respondentul #25: Auditorii interni i externi ar trebui s susin anual examene privind cunoaterea legislaiei, prevederilor Legii contabilitii, standardelor naionale de contabilitate, management financiar. Respondentul #27: Coordonarea unei perioade convenabile de control. Respondentul #28: Auditul intern trebuie dezvoltat. Pentru aceasta se necesit instruiri, trebuie creat baza legislativ-normativ. De organizat la propriu- zis activitatea de audit intern. Respondentul #29: S vin, dar nu n perioada drii de seam.
Generalizri
n cadrul sondajului efectuat n anul 2011 instituiile publice s-au artat relativ mai disponibile de a oferi rspunsuri la chestionar, comparativ cu anul 2009. Dac n 2009 mai multe instituii publice iniial refuzau s participe la sondaj, trgnau efectuarea acestuia sau amnau ntlnirea cu intervievatorul, n 2011 intervievarea n cadrul acestui sondaj a fost efectuat de dou ori mai repede, ceea ce denot o deschidere mai ampl a instituiilor statale n relaiile cu societatea civil. Daca n 2009 la un ir de ntrebri ori se refuza de a oferi rspunsuri, ori rspunsurile erau doar pozitive i foarte pozitive, n 2011 opiniile respondenilor devin mai critice i par a fi mai sincere. De aceea rezultatele sondajului sunt mai puin informative n ce privete compararea a dou perioade de activitate a Curii de Conturi i mai informative referitor la faptul c un ir de indicatori de performan rmn nesatisfctori. Rezultatele comparative ale sondajelor din anii 20092011 relev o uoar mbuntire n aceast perioad a situaiei privind implementarea n cadrul insti52
tuiilor publice a sistemului de control intern i audit intern, asigurarea transparenei activitii de control/audit intern, asigurarea transparenei la executarea HCC, utilizarea funciei n scopuri personale de ctre auditorii CC, independena i imparialitatea auditorilor CC, implicarea mai slab a factorului politic i a demnitarilor de stat la ntocmirea rapoartelor de audit i elaborarea HCC. Totodat, studiul a artat o nrutire a situaiei la un ir de indicatori, cum ar fi: obiectivitatea, profesionalismul, amabilitatea i respectul fa de reprezentanii instituiilor auditate, fapte care cer de la conducerea Curii de Conturi aciuni concrete pentru consolidarea integritii colaboratorilor acesteia, asigurarea obiectivitii auditului, cultivarea unei atitudini respectuoase fa de funcionarii instituiilor auditate, sporirea credibilitii i a profesionismului funcionarilor CC. De asemenea, pn n prezent controlul intern i auditul intern nu sunt implementate deplin, crend un spaiu pentru eventuale abuzuri n managementul financiar. Situaia privind asigurarea transparenei activitii de control intern i audit intern, precum i a activitii privind msurile implementate pentru executarea HCC este nesatisfctoare i impune implementarea msurilor suplimentare pentru asigurarea transparenei n acest domeniu. n continuare se menine o situaie paradoxal cnd, pe de o parte, respondenii cunosc mai bine rezultatele auditului efectuat de ctre CC pe motiv c hotrrile acesteia se public, iar, pe de alt parte, nu sunt informai despre msurile de implementare a HCC pe motiv c aceste informaii nu se public. Studiul a artat c n perioada 20092011 s-a diminuat ponderea respondenilor informai despre existena unor nereguli depistate n cadrul controlului intern i a crescut ponderea celor care au fost informai despre iregularitile depistate de ctre Curtea de Conturi. Sunt necesare aciuni de consolidare a controlului intern din instituiile publice. Ateptrile respondenilor c persoanele vinovate de nclcarea legislaiei la utilizarea mijloacelor publice vor fi pedepsite au devenit mai modeste, fapt care poate ncuraja eventualele nclcri ale legislaiei n gestionarea mijloacelor publice. Drept consecin a problemelor existente privind auditul intern i extern, instituiile publice auditate au formulat mai multe obiecii i propuneri care in de necesitatea diminurii duratei auditului extern i a frecvenei acestuia, ridicrii profesionalismului auditorilor, neadmiterii la efectuarea auditului a cadrelor
53
cu experien insuficient n domeniu, implementrii auditului intern n instituiile publice, consolidrii valorilor etice i diminurii corupiei n rndurile colaboratorilor CC. Lund n consideraie problemele ce in de efectuarea misiunilor de audit intern i extern relevate n cadrul sondajului, precum i n scopul asigurrii utilizrii eficiente a mijloacelor publice este necesar s se ntreprind msuri suplimentare pentru: implementarea deplin a controlului i auditului intern n cadrul instituiilor publice; asigurarea transparenei cuvenite a misiunilor de control i audit intern, precum i a activitii de executare a HCC prin prezentarea i publicarea rapoartelor respective; responsabilizarea i sancionarea adecvat a persoanelor vinovate de nclcarea legislaiei la utilizarea mijloacelor publice, precum i a persoanelor care se eschiveaz de la executarea HCC; implementarea integral a normelor Codului de conduit i supravegherea respectrii acestor norme de ctre auditorii i funcionarii CC; asigurarea independenei i imparialitii depline a auditorilor i specialitilor CC; sporirea nivelului de profesionalism al auditorilor i specialitilor care efectueaz controlul/auditul intern i auditul extern.
54
Sumar executiv
Studiul Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI este o continuare a procesului de monitorizare a implementrii hotrrilor Curii de Conturi (HCC) nceput de Transparency International Moldova n 2009. Cercetrile precedente au artat c i n cazul depistrii de ctre CC a nclcrilor legislaiei, practic niciuna din persoanele vinovate nu a fost sancionat ntr-un mod adecvat. De asemenea, potrivit Raportului CC asupra administrrii resurselor financiare i patrimoniului public n 2009, circa 1/4 din recomandrile CC nu se execut, ceea ce atest existena unor probleme n implementarea hotrrilor CC. Scopul monitorizrii l constituie evaluarea situaiei privind implementarea de ctre autoritile publice a recomandrilor CC, determinarea principalelor obstacole care mpiedic acest proces i gsirea soluiilor de remediere a situaiei create. n calitate de obiect al monitorizrii a fost selectat HCC nr. 5 din 26.01.201022 n care au fost reflectate multiple abateri de la legislaie n activitatea MAI, n special, eschivarea fostei conduceri a ministerului de la modul legal de formare i utilizare a mijloacelor speciale parvenite de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie, efectuarea de cheltuieli n interese de partid, nstrinarea frauduloas a imobilelor, efectuarea achiziiilor publice n lipsa alocaiilor de la buget i fr respectarea procedurii legale etc., astfel cauznd prejudicii considerabile bugetului de stat. Drept instrumente de cercetare au fost utilizate: solicitarea de informaii privind msurile ntreprinse de ctre MAI i alte autoriti publice n scopul realizrii recomandrilor CC expuse n hotrre;
HCC nr. 5 din 26.01.2010 Privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 20022009 (9 luni) (MO nr.3738 din 19.03.2010).
22
55

desfurarea unui focus-grup cu participarea reprezentanilor autorit-
ilor publice privind problemele sistemice n realizarea HCC i cile de soluionare a acestora; efectuarea unei cercetri sociologice privind calitatea auditului CC, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia. Studiul a fost efectuat cu susinerea Fundaiei Est - Europene din resursele financiare acordate de Agenia Suedez pentru Dezvoltare i Cooperare Internaional (SIDA) i Ministerul Afacerilor Externe al Danemarcei (DANIDA).
Concluzii
Analiz msurilor ntreprinse de autoritile publice n scopul implementrii recomandrilor HCC nr. 5 din 26.01.2010 permite a constata urmtoarele: toate autoritile publice contactate au rspuns la solicitrile de informaii (dou dintre ele cu nclcarea termenului stabilit n legislaie), se menine practica prezentrii de ctre autoritile publice a unor rspunsuri sumare i evazive; MAI a raportat despre msurile ntreprinse i a inserat un comunicat pe pagina web (mai.gov.md/content/5882). Realizarea unor astfel de msuri, cum sunt: emiterea ordinelor privind crearea comisiilor pentru achiziii publice i controlul subdiviziunilor, aprobarea Nomenclatorului serviciilor contra plat prestate de minister, a fost confirmat prin documente justificative, iar realizarea unor msuri cu caracter permanent ce in, n spe, de ncasarea regulamentar a veniturilor aferente serviciilor prestate, de modul de utilizare a mijloacelor speciale, de inerea evidenei contabile conform regulilor generale stabilite nu a putut fi verificat din cauza neprezentrii documentelor justificative i a insuficienei informaiilor pe pagina web a MAI. n acelai timp: - la rubrica Achiziii publice de pe pagina web a MAI au fost publicate doar anunurile despre organizarea licitaiilor, nefiind inserate alte informaii relevante, cum sunt: Planul de achiziii pentru 2010, informaiile despre agenii economici care au participat la licitaii, deciziile Comisiei de achiziii privind desemnarea ctigtorului. Aceasta denot faptul c cerina de a asigura la maximum transparena achiziiilor publice din Planul de lichidare a iregularitilor aprobat de MAI nu a fost ndeplinit;
56
nici o persoan cu funcii de rspundere care a admis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public nu a fost sancionat disciplinar de conducerea ministerului pe motiv c la momentul controlului persoanele date erau concediate sau au demisionat dup efectuarea controlului; informaiile MAI privind aplicarea sanciunilor disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere (nu au fost aplicate sanciuni disciplinare) se contrazic cu cele primite de la Cancelaria de Stat (mai multe persoane cu funcii de rspundere au fost sancionate disciplinar); pn n prezent nicio persoan cu funcii de rspundere din cadrul MAI nu a fost sancionat penal: din 6 cauze penale pornite doar 4 au rmas pe rol (una este n examinare la Judectoria Centru, dou n gestiunea CCCEC, urmrirea nefiind finalizat, i o cauz este suspendat). Din 3 cauze civile doar n cazul uneia instana a admis parial recuperarea prejudiciului23. Avnd n vedere ritmul ncet al procedurilor i aciunilor de anchet, precum i faptul c multe din abaterile constatate n hotrre au avut loc n 2002 2009 (9 luni), exist riscul s expire termenul de prescripie i, ca rezultat, persoanele vinovate s nu fie trase la rspundere, i prejudiciul adus statului s nu fie restituit sau s fie restituit parial; rspunsurile prezentate de MF i Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public au fost superficiale, fr a fi nsoite de careva documente justificative, ceea ce pune la ndoial faptul c au fost ntreprinse msuri; nu exist o conlucrare eficient ntre autoritile publice care trebuie s fie preocupate de utilizarea corect a mijloacelor publice i de implementarea HCC (n special, MF, PG, Guvern i Parlament/comisii parlamentare): spectrul larg de probleme depistate n cadrul auditului CC, riscurile nalte ale nesancionrii persoanelor culpabile i nerestituirii prejudiciului cauzat statului fac necesar o abordare profund a acestor probleme.
-
n cadrul discuiei n grup cu reprezentanii autoritilor publice n contextul implementrii HCC au fost constatate diverse probleme, n special: - probleme de ordin legislativ: lipsete un mecanism clar de implementare a HCC, precum i nu exist sanciuni pentru neimplementarea de ctre autoritile publice a acestor hotrri;
n HCC nr. 58 din 09.07.2010 printre cauzele care au generat nereguli a fost specificat i neexecutarea cerinelor i recomandrilor CC pe marginea controalelor precedente.
23
57
- probleme de ordin politic: exist practica funcionrii autoritilor/instituiilor publice din Republica Moldova n dependen de deciziile politice i relaiile de rudenie, iar, n mare parte, acei care se opun acestor principii sunt exclui din sistem; exist cazuri cnd funcionarii publici care au admis nclcri sunt promovai n cadrul acelorai instituii sau n cadrul altor entiti, dat fiind faptul c au o acoperire politic; - probleme de procedur, care pot tergiversa sau chiar mpiedica implementarea HCC: recomandrile CC nu sunt percepute de instituiile audiate ca fiind obligatorii; procesul anevoios de investigare a unor infraciuni, de acumulare a materialelor probatorii, ceea ce poate conduce la clasarea dosarelor; dificulti n investigarea ntreprinderilor-fantom; - funcionalitatea joas i lipsa de transparen a auditului intern: unii manageri ai autoritilor publice nu contientizeaz importana auditului intern; exist riscuri ca n cazul n care managerii vor comite abateri, auditorii interni vor muamaliza neregulile i/sau vor mima activitatea; auditorii interni nu au suficient experien n domeniu i motivaie; accesul la rapoartele de audit intern n unele instituii publice este limitat; - examinarea dosarelor de urmrire penal de ctre diferite organe de urmrire penal, tensiuni/animoziti ntre instituiile care exercit urmrirea penal; - anularea atribuiilor de sancionare ale CC: schimbarea rapid a statutului CC din organ de control n organ suprem de audit, cu anularea atribuiilor de sancionare, nu ofer CC prghii reale de influen; - neantrenarea (antrenarea insuficient) a unor autoriti publice n implementarea HCC: de ex., Parlamentul nu a audiat rapoartele de activitate ale CC pentru anii 2008 i 2009, Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public, fiind informat de ctre CC despre neregulile depistate la MAI n mai multe hotrri (HCC nr. 19 din 28.05.2009, nr. 5 din 26.10.2010, nr. 19 din 15.03.2010, nr. 58 din 09.07.201024) nu a luat atitudine n acest sens; - independena Curii de Conturi: exist riscuri ca la conducerea instituiei s fie numit o persoan afiliat politic care s poat influena activitatea CC n interese de partid (va activa n situaie de conflict de interese).
n HCC nr. 58 din 09.07.2010 printre cauzele care au generat nereguli a fost specificat i neexecutarea cerinelor i recomandrilor CC pe marginea controalelor precedente.
24
58
Rezultatele cercetrii sociologice privind calitatea misiunilor de audit efectuate de CC, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia permit a conchide urmtoarele: comparativ cu 2009, instituiile publice au fost mai disponibile de a participa la intervievare i de a oferi rspunsuri, ceea ce atest o deschidere mai mare a acestora n comunicarea cu societatea civil i o mai mare sinceritate n oferirea rspunsurilor (dac n 2009 mai multe instituii refuzau s participe la sondaj, trgnau efectuarea acestuia sau amnau ntlnirea cu operatorul, n 2011 procesul de intervievare a durat de dou ori mai puin; dac n 2009 sau se refuza de a rspunde la un ir de ntrebri, sau rspunsurile erau doar pozitive i foarte pozitive, n 2011 opiniile respondenilor au devenit mai critice i par a fi mai sincere). De aceea, rezultatele sondajului sunt mai puin informative pe planul comparrii a dou perioade de timp i mai informative n contextul c un ir de indicatori de performan rmn nesatisfctori; rezultatele comparative ale sondajelor din 2011 i 2009 relev o uoar mbuntire a situaiei privind implementarea n instituiile publice a sistemului de control i audit intern, asigurarea transparenei n activitatea de control/audit intern i a msurilor de executare a HCC, independena i imparialitatea auditorilor CC, implicarea mai joas a factorului politic i a demnitarilor de stat la ntocmirea rapoartelor de audit i a HCC; dei s-a remarcat o uoar mbuntire, situaia privind asigurarea transparenei activitii auditului intern, precum i a msurilor de executare a HCC rmne nesatisfctoare i impune aciuni suplimentare de transparentizare a acestor domenii. De asemenea, dei s-au constatat progrese uoare la capitolul control i audit intern, totui, acestea nu sunt implementate deplin, ceea ce creeaz un spaiu pentru eventuale abuzuri n managementul instituiilor publice; studiul a artat o nrutire a situaiei la astfel de indicatori, cum sunt: obiectivitatea auditorilor CC, profesionalismul, amabilitatea, respectul acestora fa de reprezentanii instituiilor auditate; se menine o situaie paradoxal cnd, pe de o parte, respondenii cunosc mai bine rezultatele auditului extern pe motiv c HCC se public, iar, pe de alt parte, nu sunt informai despre msurile de implementare a HCC pe motiv c aceste informaii nu sunt publicate;
59

s-a diminuat ponderea respondenilor informai despre existena neregulilor depistate de auditul intern i a crescut ponderea respondenilor informai despre abaterile depistate de CC; ateptrile respondenilor c persoanele vinovate de nclcarea legislaiei la utilizarea mijloacelor publice vor fi pedepsite au devenit mai modeste, ceea ce poate ncuraja eventualele nclcri ale legislaiei n administrarea mijloacelor publice.
Recomandri
Lund n consideraie rezultatele procesului de monitorizare a executrii HCC nr. 5 din 26.01.2010, problemele constatate n cadrul discuiei n grup cu reprezentanii autoritilor publice privind implementarea HCC, precum i rezultatele cercetrii privind calitatea auditului CC, profesionalismul i integritatea auditorilor acesteia, considerm c este oportun s se ntreprind urmtoarele msuri: - introducerea n cadrul legal a sanciunilor pentru neimplementarea HCC; - stabilirea unui mecanism eficient de implementare a HCC, n acest scop reconstituirea/crearea unui nou Grup de lucru n subiectul implementrii HCC, cu participarea reprezentanilor Guvernului, CC, MF, PG, PA, CCCEC (la atribuiile acestui grup ar putea referite, n special, examinarea problemelor tipice care mpiedic implementarea HCC, analiza modului de executare de ctre autoritile/instituiile publice a HCC, audierea la edinele Guvernului a informaiilor conductorilor autoritilor/instituiilor publice despre msurile ntreprinse pentru executarea recomandrilor CC); - sporirea ateniei Parlamentului, inclusiv a comisiilor parlamentare asupra necesitii lurii de atitudine fa de implementarea HCC (examinarea la edina Parlamentului a Raportului CC asupra administrrii i ntrebuinrii resurselor financiare publice; convocarea, n funcie de caz, a unor edine ale comisiilor parlamentare n contextul implementrii HCC cu audierea conductorilor instituiilor auditate care au restane la executarea recomandrilor CC, solicitarea de ctre comisii a unor rapoarte din partea Guvernului etc.); - examinarea oportunitii stabilirii rspunderii solidare n activitatea comisiilor decizionale;
60
- responsabilizarea i sancionarea adecvat a persoanelor vinovate de nclcarea legislaiei la utilizarea mijloacelor publice, precum i a persoanelor care se eschiveaz de la executarea HCC; - asigurarea independenei CC i diminuarea riscurilor influenei politice asupra acestei entiti (eventual, prin crearea unei Comisii parlamentare de control al utilizrii banilor publici i patrimoniului public, conducerea creia ar fi oferit opoziiei, astfel nct aceast comisie s conlucreze cu CC); - consolidarea auditului intern n instituiile publice i asigurarea independenei acestuia: implementarea deplin a controlului i auditului intern n cadrul instituiilor publice, instruirea i informarea continu a auditorilor (inclusiv prin seminare, ndrumare metodice) pentru a spori profesionalismul acestora, motivarea i responsabilizarea managerilor instituiilor publice n scopul contientizrii de ctre acetia a beneficiilor i funciilor auditului intern; - transparentizarea activitii autoritilor publice, n special, publicarea pe paginile web ale acestora a informaiilor despre msurile ntreprinse pentru implementarea HCC, rezultatele activitii unitilor de audit intern (de ex., a rapoartelor de audit intern); modul de utilizare a asistenei strine; achiziiile publice (planul anual de achiziii, informaia despre agenii economici care au participat la licitaii, deciziile privind selectarea ctigtorilor concursurilor de achiziii etc.); - reducerea duratei auditului extern i a frecvenei misiunilor de audit extern, neantrenarea n efectuarea auditului a persoanelor cu experien insuficient n domeniu; - consolidarea integritii colaboratorilor CC, asigurarea obiectivitii auditului, sporirea credibilitii i a profesionalismului funcionarilor CC; - consolidarea valorilor etice n rndurile colaboratorilor CC, cultivarea unei atitudini respectuoase fa de angajaii instituiilor auditate, supravegherea respectrii normelor etice de ctre auditorii i funcionarii CC.
61

Anexa 1
CURTEA DE CONTURI A REPUBLICII MOLDOVA H O T R R E A nr. 5 din 26 ianuarie 2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni)
Curtea de Conturi, n prezena vicepreedintelui Comisiei economie, buget i finane a Parlamentului Republicii Moldova dl V.Cojocaru, ministrului afacerilor interne dl V.Catan, efului Direciei economie i finane a Ministerului Afacerilor Interne dl S.urcan, efului Direciei audit intern a Ministerului Afacerilor Interne dl O.Artin, efului Seciei economie i finane a Direciei Generale Paz de Stat dl S.Drucioc, efului Seciei logistic, administrare i marketing a Direciei Generale Paz de Stat dl A.Bodean, efului Direciei finanele justiiei, ordinii publice, aprrii i securitii statului a Ministerului Finanelor dna L.Dimitriin, cluzindu-se de art.2 alin.(1) i art.4 alin.(1) lit.a) din Legea Curii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008, a examinat Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Auditul a fost iniiat de ctre Curtea de Conturi n temeiul art.14 alin.(1) lit.i) din Legea Curii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008, inndu-se cont de nclcrile depistate, precum i de zonele identificate cu probabilitate nalt de apariie a riscurilor, n urma efecturii auditului performanei achiziiilor publice i a auditului regularitii la Ministerul Afacerilor Interne i la unele instituii din subordine pe anul 2008 (Hotrrile Curii de Conturi nr.19 din 28.05.2009 i nr.39 din 11.09.2009). Auditul s-a efectuat prin eantionare, pe perioadele neverificate anterior, cu asistena colaboratorilor operativi ai Ministerului Afacerilor Interne (n continuare MAI). Misiunea de audit a avut drept obiectiv evaluarea conformitii cu prevederile legale a modului de utilizare a mijloacelor financiare publice i a patrimoniului de stat, precum i a eficienei gestionrii acestora. Examinnd rezultatele auditului, audiind raportul prezentat i explicaiile persoanelor cu funcii de rspundere prezente n edin, Curtea de Conturi a constatat: Auditul a fost efectuat n conformitate cu reglementrile aplicabile ale Curii de Conturi. Misiunea de audit s-a desfurat la MAI, iar unele informaii au fost colectate de la: Direcia General Paza de Stat (n continuare DGPS), Serviciul Proteciei Civile i Situaiilor Excepionale, Departamentul trupelor de carabinieri, Direcia medico-militar,
M.O., 2008, nr.237-240, art.864.
62

Centrul tehnic i transport (n continuare CTT), Regimentul de Patrul i Santinel Scut, Ministerul Tehnologiilor Informaionale i Comunicaiilor; ntreprinderile de stat Tehnosec, Pulbere, Cartu, Dinamo-MA, Direcia specializat montare i exploatare a mijloacelor tehnice de regulamentare a circulaiei auto a poliiei rutiere, Sanatoriul Preventoriu de Baz Constructorul (n continuare SPB Constructorul); Societile cu rspundere limitat: Moldasig, Donaris Group, Auto Space, Semaforservice. Reieind din scopul auditului, au fost analizate cheltuielile i tranzaciile financiare ale aparatului central al MAI i ale unor instituii subordonate, inclusiv ale ntreprinderilor de stat fondate de MAI, documentele primare contabile, registrele contabile, rapoartele financiare, drile de seam, contractele i alte documente aferente achiziiilor publice, actele de verificare a decontrilor i alte documente aferente efecturii operaiunilor economico-financiare i gestionrii patrimoniului de stat. Au fost supuse auditului domeniile de utilizare a finanelor publice, regulile de finanare i eviden contabil, corectitudinea aplicrii legislaiei i actelor normative.
Concluzii generale de audit
Aplicarea procedurilor de fond asupra unor categorii de operaiuni i tranzacii financiare la MAI i unele verificri efectuate la instituiile subordonate au relevat c managementul financiar la acestea a fost afectat de nerespectarea normelor de reglementare a disciplinei financiar-bugetare, a achiziiilor publice i a gestionrii patrimoniului. Situaia dat a determinat evitarea desfurrii procedurii de achiziie public conform prevederilor legale, fapt ce a generat efectuarea de cheltuieli suplimentare din contul bugetului de stat. Achiziiile s-au realizat n lipsa alocaiilor de la buget, fr efectuarea procedurii legale, ceea ce a minimalizat transparena i potenialul de a obine cea mai bun valoare contra cost. n perioada anilor 2003-2009, DGPS a procurat i ulterior a transmis MAI i subdiviziunilor acestuia diverse bunuri materiale n sum total de 12954,4 mii lei. Aceste operaiuni financiare, nefiind reglementate de actele legislative i normative n vigoare, au condiionat formarea de ctre minister a unei surse suplimentare de venituri i reflectarea incorect a acestora la cheltuielile efective ale DGPS. MAI, n baza acordurilor ncheiate cu S.R.L. Moldasig, i-a format, cu nerespectarea prevederilor Legii privind sistemul bugetar i procesul bugetar, o surs neautorizat de venituri n sum total de 4791,1 mii lei, mijloacele fiind ncasate i utilizate fr autorizarea Guvernului i fr reflectarea la partea de venituri i cea de cheltuieli ale bugetului de stat. Mijloacele obinute de la S.R.L. Moldasig au fost utilizate pentru procurarea bunurilor, fr organizarea i desfurarea procedurilor legale de achiziie public. Eschivndu-se de la modul legal de formare i utilizare a mijloacelor speciale, conducerea MAI, n perioada anilor 2003-2008, a utilizat mijloacele parvenite de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie n sum total de 1392,3 mii lei, prin intermediul .S. Tehnosec. Astfel, mijloacele, dei erau destinate MAI, nu erau transferate la conturile trezoreriale pe mijloacele speciale ale MAI, dar se acumulau la conturile de decontare ale .S. Tehnosec. Urmare acestui fapt, mijloacele n-au fost gestionate de ctre Ministerul
Legea nr.847-XIII din 24.05.1996 Privind sistemul bugetar i procesul bugetar (cu modificrile i completrile ulterioare; n continuare Legea nr. 847-XIII). Republicat, M.O., ediie special, 2005.
63

Finanelor, prin intermediul Trezoreriei de Stat, i n-au fost reflectate la partea de venituri i cea de cheltuieli ale bugetului de stat, astfel fiind nclcate prevederile art.12 din Legea nr. 847-XIII. nstrinarea de ctre MAI, n anul 2007, a 2 bunuri imobiliare s-a efectuat cu nclcri ale actelor legislative i normative n vigoare, fr publicarea n modul stabilit a comunicatului informativ privind comercializarea, fr expunerea la licitaii, prin negocieri directe i fr ca terenurile cu suprafaa total de 556,0 ari, aferente imobilelor, sa fie realizate concomitent cu imobilele, ceea ce a generat nencasri la bugetul public naional n sum total de 27,5 mil. lei. Pentru ntreinerea la Liceul de Cadei n cadrul Academiei tefan cel Mare a MAI a elevilor admii peste limita stabilit, n perioada anilor 2004-2009, au fost efectuate cheltuieli suplimentare din contul componentei de baz a bugetului de stat n sum total de 2299,2 mii lei. n urma achitrii de ctre MAI a plii n sum de 502,7 mii lei, pentru nchiriera ncperilor SPB Constructorul din strada Zelinschi 15, care, de fapt, au fost ocupate i utilizate de ctre Comitetul raional Botanica al PCRM, au fost efectuate cheltuieli nentemeiate din mijloacele alocate de la bugetul de stat pentru ntreinerea MAI. CTT, pentru ntreinerea automobilului de model RAF-2203, cu numrul de nmatriculare CMT 006 care pe parcursul anilor 2005-2009 (9 luni) a fost utilizat de ctre Fraciunea parlamentar a Partidului Comunitilor din Republica Moldova, nentemeiat a suportat cheltuieli n sum total de 326,2 mii lei. Managementul contabil ineficient a condiionat nregistrri neconforme ale operaiunilor economice efectuate, deficiene n situaiile privind decontrile, care, la rndul lor, au cauzat denaturarea situaiilor patrimoniale raportate. Cele menionate demonstreaz lipsa procedurilor corespunztoare de control intern la MAI i la unele instituii subordonate. Reieind din cele expuse, n temeiul art.7 alin.(1) lit.a), art.15 alin.(2) i alin.(4), art.16 lit.c), art.34 alin.(3) din Legea Curii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008, Curtea de Conturi
hotrte:
1. 2.
3.
4.
Se aprob Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni), anexat la prezenta hotrre. Se cere de la conducerea Ministerului Afacerilor Interne s examineze n edina colegiului ministerului rezultatele auditului efectuat la minister i la instituiile vizate, s elaboreze i s execute un plan de msuri, cu aciuni concrete i eficiente, pentru lichidarea iregularitilor i neajunsurilor constatate, cu aplicarea sanciunilor disciplinare, n conformitate cu legislaia n vigoare, fa de persoanele cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public. Se propune conducerii Ministerului Afacerilor Interne s ntreprind msuri n vederea implementrii recomandrilor auditului, expuse n Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Se informeaz Ministerul Finanelor despre rezultatele auditului legalitii unor operaiuni
64

i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni), pentru monitorizarea utilizrii conform destinaiei a mijloacelor publice. 5. Se informeaz Guvernul despre rezultatele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni), pentru luare de atitudine. 6. Despre rezultatele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) se informeaz Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public, pentru luare de atitudine. 7. Prezenta hotrre se aduce la cunotin Parlamentului i Preedintelui Republicii Moldova. 8. Materialele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) se remit, conform art.9 alin.(2) din Legea Curii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008, Procuraturii Generale, pentru examinare dup competen, suplimentar la materialele remise conform Hotrrii Curii de Conturi nr. 39 din 11.09.2009. 9. Despre msurile ntreprinse pentru executarea pct.2, pct.3 i pct.8 din prezenta hotrre se va informa Curtea de Conturi n termen de 6 luni de la data publicrii n Monitorul Oficial al Republicii Moldova. 10. Prezenta hotrre se public n Monitorul Oficial al Republicii Moldova n conformitate cu art.34 alin.(7) din Legea Curii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008. Elisaveta Foca Vicepreedintele Curii de Conturi
Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) I. Introducere
Aprobat prin Hotrrea Curii de Conturi nr.5 din 26 ianuarie 2010
Auditul legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (n continuare MAI) i unele
65

instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) s-a efectuat n temeiul art.14 alin.(1) lit.i) din Legea Curii de Conturi nr.261-XVI din 05.12.2008, conform dispoziiei Preedintelui Curii de Conturi nr.212 din 22.10.2009 i cu asistena grupului constituit, n baza Ordinului ministrului afacerilor interne nr.369 din 23.10.2009, din colaboratori operativi ai MAI. Scopul auditului a fost verificarea unor aspecte privind legalitatea i eficiena gestionrii mijloacelor publice i a patrimoniului de stat la MAI i unele instituii subordonate i obinerea asigurrii rezonabile c operaiunile i tranzaciile economice verificate s-au efectuat n conformitate cu prevederile actelor legislative i normative. Responsabilitatea conducerii MAI i a instituiilor subordonate este de a ntocmi i a prezenta la timp situaiile financiare i a asigura respectarea prevederilor legale n activitatea economico-financiar, avnd i obligaia de a asigura lipsa fraudelor i nregistrarea veridic n registrele contabile a tuturor operaiunilor economice efectuate, precum i utilizarea eficient i conform a alocaiilor bugetare. Responsabilitatea echipei de audit a constat n auditarea unor operaiuni i tranzacii financiare conform cerinelor legale i raportarea dac acestea au fost efectuate n conformitate cu prevederile actelor legislative i normative i dac mijloacele publice i patrimoniul de stat au fost gestionate raional i eficient.
II. Prezentare general
Prezentarea cadrului instituional Potrivit art.1 din Legea cu privire la poliie, Ministerul Afacerilor Interne este organul de stat menit s apere viaa, integritatea corporal, drepturile i libertile cetenilor, toate formele de proprietate, interesele societii i ale statului contra atentatelor criminale i altor aciuni ilegale, s menin ordinea de drept i securitatea public, precum i s exercite supravegherea de stat n domeniul proteciei civile i asigurrii aprrii mpotriva incendiilor pe ntreg teritoriul rii. Modul de inere a evidenei contabile MAI aplic sistemul contabil prevzut de Legea contabilitii, ine evidena contabil i ntocmete rapoartele financiare n baza normelor aprobate de Ministerul Finanelor i Instruciunii privind evidena contabil n instituiile publice. Planificarea auditului Reieind din scopul auditului, au fost analizate cheltuielile i tranzaciile financiare ale aparatului central al MAI i unor instituii subordonate, inclusiv ale ntreprinderilor de stat fondate de MAI, documentele primare contabile, registrele contabile, rapoartele financiare, drile de seam, contractele i documentele aferente achiziiilor publice, actele de verificare a decontrilor i alte documente privind efectuarea operaiunilor economico-financiare i
Legea nr.416-XII din 18.12.1990 Cu privire la poliie (cu modificrile i completrile ulterioare; n continuare Legea nr.416-XII). Legea contabilitii nr.113-XVI din 27.04.2007 ( n continuare Legea nr.113-XVI). Instruciunea privind evidena contabil n instituiile publice, aprobat prin Ordinul ministrului finanelor nr.85 din 09.10.1996 (cu modificrile i completrile ulterioare; n continuare Instruciunea aprobat prin Ordinul ministrului finanelor nr.85).
66

gestionarea patrimoniului de stat. Au fost supuse auditului domeniile de utilizare a finanelor publice n care pot exista riscuri semnificative, regulile de finanare i eviden contabil, corectitudinea aplicrii legislaiei i actelor normative, dup cum urmeaz: - respectarea cerinelor legale la achiziionarea mrfurilor si serviciilor pentru necesitile MAI i ale unor instituii subordonate; - respectarea principiilor economicitii i eficacitii la efectuarea cheltuielilor i gestionarea patrimoniului public; - justificarea conform a cheltuielilor; - regularitatea nstrinrii i nregistrrii elementelor patrimoniale; - reflectarea legal n evidena contabil a operaiunilor i tranzaciilor economice ale entitii n perioada de gestiune; - regularitatea nregistrrii i evidenei decontrilor; - respectarea cerinelor actelor normative privind realizarea i utilizarea mijloacelor speciale; - respectarea actelor legislative i normative la transmiterea, casarea, realizarea i distrugerea armamentului; - regularitatea nregistrrii i raportrii veniturilor i cheltuielilor etc. n procesul efecturii misiunii de audit, probele de audit au fost colectate la faa locului, prin aplicarea diferitor tehnici i proceduri, cum ar fi testarea, intervievarea, examinarea, verificarea i analiza documentelor primare, registrelor contabile, drilor de seam etc.
III. CONSTATRI, CONCLUZII I RECOMANDRI 1. Domenii problematice i deficiene identificate n procesul de achiziii
MAI n-a efectuat achiziiile publice n baza repartizrii mijloacelor bugetare alocate (disponibile) reieind din prioritile instituionale. Grupul de lucru pentru achiziii a admis abateri de la prevederile actelor legislative i normative aferente, inclusiv prin naintarea unor cerine formale ctre potenialii ofertani i neacordarea posibilitii prezentrii documentelor suplimentare, i, ca rezultat, n majoritatea cazurilor verificate, anume acestea au servit ca baz pentru respingerea ofertelor cu cel mai mic pre, fapt care a generat efectuarea de cheltuieli suplimentare din contul bugetului de stat. Au fost realizate achiziii n lipsa alocaiilor de la buget i fr desfurarea procedurii legale, minimaliznduse transparena i potenialul de a obine cea mai bun valoare contra cost. Conform Ordinelor ministrului afacerilor interne nr.49 din 04.02.2005 i nr.275 din 31.07.2006 Cu privire la efectuarea achiziiilor pentru necesitile subdiviziunilor MAI, grupurile de lucru pentru achiziii ale subdiviziunilor urmau s efectueze achiziii de bunuri, lucrri i servicii numai n cazul cnd valoarea achiziiei nu depea 100,0 mii lei. Prin ordinele nr.478 din 17.12.2007 i nr.227 07.08.2008, suma de 100,0 mii lei a fost substituit cu 500,0 mii lei.
67

Neinnd cont de ordinele menionate, Serviciul Proteciei Civile i Situaiilor Excepionale, n perioada anilor 2005-2009, a efectuat 40 de proceduri de achiziie pentru procurarea produselor petroliere, transportului auto, echipamentului, lucrrilor de construcie i reparaii cu valoarea total de 66,4 mil. lei, inclusiv n anul 2008 8 proceduri de achiziie cu valoarea de 43,8 mil. lei. n mod analogic, Departamentul trupelor de carabinieri (n continuare -DTC), n anii 2008-2009, a efectuat 9 proceduri pentru achiziionarea produselor alimentare i lucrrilor de reparaii i finisare cu valoarea total de 8,6 mil. lei (inclusiv n anul 2009 cu valoarea de 6,4 mil. lei), iar Direcia medico-militar (n continuare DMM) a realizat 2 achiziii pentru 2 uniti de utilaje medicale cu valoarea total de 10,0 mil. lei. Din procedurile de achiziie verificate selectiv n cadrul auditului, au fost identificate 7 cazuri cnd acestea se efectuau parial de ctre grupul de lucru pentru achiziii al MAI i, dup caz, al Direciei Generale Paz de Stat (n continuare DGPS) i al Centrului tehnic i transport (n continuare CTT), fapt care a generat iresponsabilitate i desconcentrarea documentelor aferente achiziiilor i nentocmirea dosarului achiziiei publice, prevzut de art.32 din Legea privind achiziiile publice4 i pct.7 din Regulamentul cu privire la ntocmirea i pstrarea dosarului achiziiei publice. Concluzie: Realizarea de ctre 3 instituii subordonate a 51 proceduri de achiziie public, valoarea fiecreia depind limita stabilit prin ordinele menionate, a generat pierderea oportunitii de a consolida cerinele ntr-o ordine economic i, cu ea, a potenialului de a obine cea mai bun valoare contra cost. Divizarea procesului de achiziie ntre 2 grupuri de lucru a condiionat iresponsabilitatea i nentocmirea dosarului achiziiei publice. Invitaia de participare la procedura de achiziie prin cererea ofertelor de preuri, realizat de grupurile de lucru pentru achiziii ale MAI i CTT, pentru servicii de asigurare CASCO, nu ntrunete cerinele pct.9 i pct.10 din Regulamentul cu privire la achiziia bunurilor i serviciilor prin cererea ofertelor de preuri, deoarece nu conine informaii privind modalitatea ntocmirii ofertelor, preul ofertei i clauzele principale ale contractului de achiziie i nu are indicat data corespunztoare. Astfel, n cadrul achiziiei publice a serviciilor de asigurare CASCO a 4 autoturisme (iniiat n luna aprilie 2009 de ctre grupul de lucru pentru achiziii al MAI, iar ofertele evaluate de grupul de lucru pentru achiziii al CTT) n-au fost stipulate condiiile prezentrii i evalurii ofertelor, inclusiv aferente franizei (sum care nu este restituit de companiile de asigurri n caz de survenire a evenimentului asigurat). n setul de documente privind achiziia dat att la MAI, ct i la CTT lipsete confirmarea transmiterii invitaiilor de participare la eventualii participani, precum i procesul-verbal de evaluare a ofertelor. N-a fost ntocmit n modul stabilit dosarul achiziiei publice menionate. n consecin, oferta .M. S.I.A. Moldasig S.R.L. (n continuare S.R.L. Moldasig), declarat ctigtoare, a fost depus prin fax cu 8 minute nainte de termenul limit i, conform acesteia, n caz de survenire a evenimentului asigurat, nu vor fi despgubite 10% din valoarea asigurat,
Legea nr. 96-XVI din 13.04.2007 Privind achiziiile publice (cu completrile ulterioare; n continuare Legea nr. 96-XVI). Hotrrea Guvernului nr.9 din 17.01.2008 Pentru aprobarea Regulamentului cu privire la ntocmirea i pstrarea dosarului achiziiei publice. Hotrrea Guvernului nr.245 din 04.03.2008 Pentru aprobarea Regulamentului cu privire la achiziia bunurilor i serviciilor prin cererea ofertelor de preuri.
68

iar oferta S.R.L. Artas, care nu includea franiza, dar pentru c prima de asigurare era cu 2,4 mii lei mai mare, a fost respins. Reieind din cele expuse, exemplificm urmtoarele. La 22.02.2009, autoturismul de model coda Superb Elegance 2,8, cu nr. de nmatriculare MAI 0004 (procurat n anul 2007, cu valoarea de 486,1 mii lei), care aparinea CTT, a fost implicat ntr-un accident rutier i deteriorat esenial, prejudiciul total apreciat de experii companiei de asigurri constituind 535,6 mii lei. Automobilul dat era asigurat CASCO la S.R.L. Moldasig (contractul nr.8 ACA/2008-2723 din 09.12.2008), valoare a asigurat constituind 410,0 mii lei. La negocierea i ncheierea contractului de asigurare, S.R.L. Moldasig, aplicnd prevederile art.35 alin.(7) din Legea cu privire la asigurri, conform crora, n condiiile de asigurare, poate fi stipulat franiza parte de prejudiciu care nu se despgubete de asigurator, a inclus, cu acordul MAI, n contractul de asigurare menionat franiza n mrime de 10% (sau 41,0 mii lei) din despgubirea total prevzut n contractul de asigurare (410,0 mii lei). Drept rezultat, compania de asigurri a achitat, la 06.03.2009, despgubirea n sum de 369,0 mii lei, reinnd din valoarea asigurat franiza 41,0 mii lei. n cazul achiziiei publice a lucrrilor de reparaie capital a ncperilor din sediul MAI n valoare de 3,7 mil.lei, MAI iniial n-a elaborat, n-a expertizat documentaia de proiect i deviz i n-a calculat n modul stabilit valoarea estimativ a lucrrilor, astfel nerespectnd prevederile art.13 alin.(1) din Legea privind calitatea n construcii10, fapt care a generat necorespunderea, n multe cazuri, a lucrrilor executate i volumelor cu cele din devizeleoferte ctigtoare. Nerespectnd prevederile Legii achiziiei de mrfuri, lucrri i servicii pentru necesitile statului 11 i ignornd principiul concurenei, conducerea MAI iniial a selectat operatorul economic i a iniiat executarea lucrrilor, ulterior ntocmind formal i obinnd documentele de achiziie pentru lucrrile de proiectare, efectuate de operatorul economic SB.-FAINEX S.R.L., cu valoarea de 674,1 mii lei. Astfel, conform documentelor de proiect pentru obiectul Sediul Comisariatului de poliie Dubsari n localitatea Conia, rnul Dubsari, prezentate pentru verificare n cadrul auditului, acestea au fost executate de SB.- FAINEX S.R.L. n luna aprilie 2007, pe cnd procedura de achiziie s-a realizat n luna iulie 2007. Potrivit documentaiei de proiect i deviz elaborate de SB.- FAINEX S.R.L. i predate MAI la 21.12.2007, valoarea de deviz a construciei cu suprafaa total de 3455,3 m constituia 39,5 mil. lei. n urma expertizei proiectului menionat, efectuat de Direcia Verificare i Expertizare a Proiectelor n Construcii, n luna martie 2008, valoarea de deviz a fost micorat cu 12,4 mil. lei, sau cu 31,4%, i constituie 27,1 mil. lei. Pe parcursul a 2 ani construcia obiectului
Legea nr.1508-XII din 15.06.2003 Cu privire la asigurri (cu modificrile i completrile ulterioare; n continuare Legea nr.1508-XII). 10 Legea nr. 721-XIII din 02.02.1996 Privind calitatea n construcii (cu modificrile i completrile ulterioare). 11 Legea achiziiei de mrfuri, lucrri i servicii pentru necesitile statului nr.1166-XIII din 30.04.1997 (cu modificrile i completrile ulterioare; n continuare Legea nr.1166-XIII, n vigoare pn la 27.10.2007, abrogat prin Legea nr.96-XVI din 13.04.2007).
69

proiectat nu s-a nceput, din lipsa alocaiilor n acest scop, iar documentaia de proiect i deviz n-a fost restituit dup expertizare, din acelai motiv. Respingerea neregulamentar a ofertei cu cel mai mic pre pentru carne de gin a generat efectuarea de cheltuieli suplimentare din contul bugetului de stat n sum de 190,1 mii lei, iar n cazul studierii i utilizrii de ctre grupul de lucru pentru achiziii al MAI a preurilor de pia angro de livrare a crnii n perioada aferent achiziiei menionate, puteau fi economisite mijloace bugetare n sum de 351,0 mii lei. n cadrul licitaiei publice nr.2173/06 din 10.01.2007, grupul de lucru pentru achiziii al MAI a declarat ctigtoare, la poziia achiziionarea a 60 tone de pulpe de gin pentru necesitile DTC, oferta S.R.L. Avicola Shaver 32,00 lei pentru 1 kg, i a respins oferta operatorului economic .I. Gemenii-Srbu 28,75 lei pentru 1 kg (mai mic cu 3,25 lei pentru 1 kg), motivnd cu neprezentatea certificatului pentru confirmarea capacitii executrii calitative a contractului, dei firma l-a prezentat. n anul 2007, de la S.R.L. Avicola Shaver au fost procurate 58,5 tone de pulpe de gin n sum de 1872,0 mii lei, la preul de 32,00 lei pentru 1 kg. Astfel, n rezultatul respingerii nemotivate a ofertei .I. Gemenii-Srbu la achiziionarea crnii de gin pentru necesitile DTC n anul 2007, au fost efectuate cheltuieli suplimentare din bugetul de stat n sum de 190,1 mii lei. Conform informaiei prezentate n cadrul auditului de ctre un operator economic care procur angro produsul menionat, n trimestrul IV al anului 2006 (perioada n care a fost desfurat procedura de achiziie menionat), acesta a achiziionat pulpele de gin de la ntreprinderile autohtone cu preul angro mediu de 26,00 lei pentru 1 kg. Preul cu care au fost procurate pulpele de gin pentru necesitile DTC (32,00 lei pentru 1 kg) este mai mare cu 6,00 lei pentru 1 kg dect preul angro mediu cu care a achiziionat produsul n aceast perioad operatorul economic. Deci, n cazul cnd grupul de lucru pentru achiziii al MAI ar fi studiat piaa i ar fi achiziionat pulpele de gin la preul angro mediu, valoarea real a achiziiei ar fi constituit 1521,0 mii lei, sau cu 351,0 mii lei mai puin dect cheltuielile reale efectuate de la componenta de baz a bugetului de stat n acest scop. n rezultatul realizrii neregulamentare a achiziiei ambulanei, bugetul de stat a suportat cheltuieli suplimentare n sum de 912,8 mii lei. Grupul de lucru pentru achiziii al MAI a realizat achiziia ambulanei fr a dispune de alocaii bugetare n acest scop, prin ce n-au fost respectate prevederile art.13 alin.(2) din Legea bugetului de stat pe anul 200712. Totodat, cu mari abateri de la Legea nr. 96-XVI, fr a studia piaa i a deine informaii privind valoarea real a achiziiei, a declarat ctigtoare oferta cu preul de 4220,0 mii lei, dei acesta era vdit exagerat (cu 544,6 mii lei mai mare dect preul propus de dealerul oficial al productorului). Contractul de achiziie a fost ncheiat cu depirea termenelor, n baza ofertei nevalabile. Cu toate c n planul iniial aprobat i, ulterior, precizat de finanare a MAI i a instituiilor subordonate pe anul 2007 nu au fost prevzute alocaii pentru procurarea ambulanei, la 19.10.2007, MAI a iniiat licitaia deschis nr.1910/07 din 16.11.2007 cu obiectul achiziiei menionat. n rezultatul evalurii ofertelor prezentate, grupul de lucru pentru achiziii al MAI (procesul-verbal nr.72 din 06.11.2007) a declarat ctigtoare, la procedura de achiziie a
12
Legea bugetului de stat pe anul 2007 nr.348-XVI din 23.11.2006 (cu modificrile i completrile ulterioare).
70

ambulanei de tip Mercedes-Benz Sprinter 315 CDI, oferta propus de ctre S.R.L. Decebal Impex cu preul de 4220,0 mii lei, dei acesta era cu 544,6 mii lei mai mare dect preul propus de dealerul oficial al productorului - SC Moldavian Auto Center, a crei ofert a fost respins din cauza lipsei licenei de import al utilajului medical. De menionat c SC Moldavian Auto Center a obinut i a prezentat licena peste 2 zile dup evaluare, procedur reglementat de Legea nr. 96-XVI. Ctigtorului licitaiei menionate i s-a solicitat s ncheie contractul atribuit n termen de 5 zile. De fapt, contractul nr.45 a fost ncheiat la 07.05.2008, sau cu o ntrziere de 93 de zile calendaristice, totodat fiind nclcat cu 127 de zile calendaristice i termenul de prezentare a drii de seam la ARMAPAU. n aceste condiii, se relev c oferta la momentul ncheierii contractului era deja nevalabil i termenele garaniei pentru ofert deja expirase. Astfel, contractul de achiziie public a fost ncheiat n temeiul unei oferte nevalabile, prin ce s-au nclcat prevederile art.65 din Legea nr.96-XVI. Mijloacele financiare n sum de 4220,0 mii lei pentru achiziia dat au fost alocate peste un an de la iniierea procedurii de achiziie, prin Hotrrea Guvernului privind alocarea mijloacelor financiare din contul mijloacelor generale ale bugetului de stat, cu stabilirea sursei de acoperire la o ulterioar rectificare a Legii bugetului de stat pe anul 2008. Cu toate c, conform Hotrrii Guvernului, Ministerul Finanelor urma s aloce mijloacele financiare la prezentarea documentelor de confirmare a cheltuielilor suportate, achitarea pentru ambulan s-a efectuat n avans, prin transferurile de la contul bugetar destinat finanrii pentru tipul instituiei 037 Organele centrale ale afacerilor interne n sum de 2110,0 mii lei la 31.10.2008 i de 2110,0 mii lei la 29.12.2008. De fapt, maina a fost livrat la 17 aprilie 2009, sau cu 77 de zile mai trziu fa de termenele legale de livrare de la data achitrii avansului, timp n care operatorul economic a beneficiat de mijloace bugetare n sum de 4220,0 mii lei. Verificrile bazei de date a Serviciului Vamal denot c, potrivit declaraiei vamale nr.4503100816 din 13.03.2009, valoarea n vam a autovehiculului importat de ctre firma S.R.L. Decebal Impex i ulterior livrat MAI, inclusiv accizele i procedurile vamale, a constituit 2544,0 mii lei. Astfel, firma Decebal Impex S.R.L. a aplicat adaosul comercial la ambulana importat pentru MAI n cuantum de 66% de la cheltuielile de import (inclusiv accize i taxe), ceea ce n valoare absolut constituie 1676,0 mii lei. Reieind din faptul c adaosul comercial aplicat de firmele importatoare urmeaz s acopere cheltuielile generale administrative i s includ profitul, n cazul stabilirii acestuia n cuantumul rezonabil de 30%, cheltuielile reale ale bugetului de stat pentru achiziionarea ambulanei menionate urmau s constituie 3307,2 mii lei, sau cu 912,8 mii lei mai puin dect cele efectiv suportate 4220,0 mii lei. Cauzele principale ale apariiei problemelor i deficienelor identificate la efectuarea achiziiilor snt: iresponsabilitatea grupului de lucru pentru achiziii; familiarizarea insuficient cu cadrul legislativ i normativ n domeniu a personalului entitii responsabil de realizarea achiziiilor publice; ineficiena activitilor de control intern n domeniul achiziiilor; lipsa echilibrului ntre prioritile instituionale i mijloacele financiare disponibile.
71

Rezultatele verificrilor unor operaiuni i tranzacii ale Direciei Generale Paz de Stat privind regularitatea efecturii achiziiilor publice i cheltuielilor Urmare analizei informaiilor prezentate n cadrul auditului de ctre Direcia General Paz de Stat, verificrilor i intervievrilor efectuate la faa locului, s-a constatat utilizarea ineficient a mijloacelor speciale obinute de subdiviziunile DGPS de la prestarea serviciilor de paz, inclusiv instituiilor finanate de la bugetul de stat, care s-a manifestat prin: achiziionarea pentru MAI i DMM a unor bunuri costisitoare, transmiterea unor bunuri patrimoniale pentru utilizarealtor instituii, efectuarea cheltuielilor de ntreinere a 2 persoane detaate n aparatul central al MAI. Cele menionate au generat majorarea nentemeiat a cheltuielilor legate de ntreinerea DGPS i subdiviziunilor acesteia. Drept rezultat, n perioada verificat, DGPS, la 01.01.2004, 01.04.2006 i 01.10.2008, a majorat taxele pentru servicii, inclusiv prestate instituiilor finanate de la bugetul de stat. Verificrile efectuate n cadrul actualei misiuni de audit au relevat c, n perioada anilor 2003-2009, DGPS a procurat i ulterior a transmis MAI i subdiviziunilor acestuia diverse bunuri materiale n sum total de 12954,4 mii lei. Aceste operaiuni financiare, nefiind reglementate de actele legislative i normative n vigoare, au condiionat formarea de ctre minister a unei surse suplimentare de venituri i reflectarea incorect a acestora la cheltuielile efective ale DGPS. n urma analizei i verificrilor efectuate n cadrul auditului s-a relevat c, de regul, DGPS justifica achiziionarea bunurilor materiale ca fiind pentru necesitile proprii i ale subdiviziunilor sale. De fapt, o bun parte din bunurile livrate de ctre operatorii economici i nregistrate la cheltuielile de cas i efective ale DGPS i subdiviziunilor acesteia erau transmise, la momentul primirii, cu titlu gratuit MAI sau instituiilor subordonate, n baza ordinelor de transmitere emise de ctre ministrul afacerilor interne. Din bunurile procurate n sum de 12954,4 mii lei i ulterior transmise de ctre DGPS n modul descris fac parte: 30 autoturisme cu valoarea de 7762,4 mii lei; mobilier, inclusiv 2 seturi de mobil (mas i 9 scaune din piele) cu valoarea total de 77,0 mii lei; materiale de construcie, alte bunuri materiale costisitoare, inclusiv 1 aparat de aer condiionat n sum de 11,6 mii lei; centru muzical de 5,9 mii lei; 3 lustre n sum de 33,6 mii lei; un tablou de 21,8 mii lei; 30 de scaune din lemn cu piele 99,0 mii lei; 3 notebookuri n sum total de 45,1 mii lei; 1 televizor 32,7 mii lei; 4 telefoane mobile n sum de 48,4 mii lei i altele. Verificarea i analiza regularitii efecturii de ctre DGPS a 15 proceduri de achiziie pentru procurarea diferitor bunuri, inclusiv menionate (cu excepia autoturismelor), a constatat c n 2 cazuri (din 15 selectate), achiziia a fost justificat de ctre membrii grupului de lucru pentru achiziii al DGPS ca necesitate pentru MAI. Astfel, grupul de lucru pentru achiziii al DGPS a achiziionat pentru MAI, n anul 2007, serviciile de editare a revistei Societatea i legea n sum de 79,0 mii lei i, ntru executarea ordinului nr.532 din 24.10.2007 privind menionarea cu arm de foc a viceministrului afacerilor interne V.Zubic, un pistol cu valoarea de 15,0 mii lei. n restul 13 cazuri din eantionul selectat, procurarea bunurilor a fost justificat cu necesitile de serviciu ale DGPS, sau ale Seciilor paz de stat (n continuare SPS) raionale, dei bunurile, de regul, la data primirii, conform ordinelor MAI, se transmiteau aparatului central al MAI, sau subdiviziunilor acestuia. Verificrile efectuate la MAI i DGPS privind regularitatea achiziionrii automobilelor au relevat nereguli i deficiene la iniierea i efectuarea procedurilor de achiziie
72
2.

public. Achiziiile au fost divizate prin iniierea i desfurarea ntr-un exerciiu bugetar a mai multor proceduri de achiziie a autoturismelor, aceasta avnd ca rezultat utilizarea ineficient a timpului de munc al membrilor grupului de lucru i condiionnd pierderea oportunitii de a consolida cerinele ntr-o ordine economic i, cu ea, a potenialului de a obine cea mai bun valoare contra cost. Nerespectarea cadrului legal aferent achiziiilor, efectuarea formal a procedurilor, nestudierea pieei au generat utilizarea ineficient a mijloacelor destinate ntreinerii DGPS, fiind procurate 5 uniti de transport de lux. Astfel, numai la procurarea autoturismului de tip LEXUS LX470 s-au efectuat cheltuieli suplimentare de la bugetul de stat n sum de 499,3 mii lei. Achiziiile unitilor de transport s-au efectuat n fiecare caz de cte 2 grupuri de lucru pentru achiziii: al MAI i al DGPS, unele etape ale procedurilor de achiziie fiind realizate de un grup de lucru, iar altele de alt grup i, n rezultat, documentele aferente au fost dispersate. n anul 2003, DGPS i subdiviziunile sale, nedispunnd de mijloace aprobate n modul stabilit pentru achiziionarea autoturismului de tip BMW 520i, eschivndu-se de la efectuarea achiziiei publice i reflectarea regulamentar a cheltuielilor menionate, a utilizat mijloacele destinate ntreinerii subdiviziunilor pentru procurarea autoturismului cu valoarea de 605,8 mii lei de la S.R.L. East- Auto-Lada, care nu este dealer oficial al Companiei BMW. Cheltuielile n sum de 605,8 mii lei au fost reflectate nentemeiat la costul materialelor pentru sistemele de semnalizare. Astfel, n perioada iunie - septembrie 2003, de ctre 8 secii ale DGPS au fost transferate de la contul mijloacelor speciale la contul ntreprinderii de Stat Tehnosec (n continuare .S. Tehnosec) mijloace financiare n sum de 605,8 mii lei cu destinaia plii pentru materiale de semnalizare. De fapt, mijloacele menionate erau transferate de ctre .S. Tehnosec, firmei East-Auto-Lada S.R.L. pentru procurarea unui autoturism de tip BMW 520i Limousine. n urma verificrilor s-a constatat c autoturismul a fost procurat i transmis pentru conducerea MAI. Pentru stingerea sumelor transferate n avans de ctre subdiviziunile DGPS au fost ncheiate contracte de cesiune a creanelor ntre .S. Tehnosec, seciile raionale ale pazei de stat i DGPS, conform crora seciile raionale au stins datoriile (neexistente) fa de DGPS i au nregistrat datorii creditoare fa de .S. Tehnosec. n cadrul licitaiei deschise nr.473/05 din 29.04.2005, iniiat la cererea DGPS de ctre grupul de lucru pentru achiziii al MAI, pentru subdiviziunile DGPS s-au solicitat 38 de autovehicule echivalentul VAZ. La 22.04.2005 (cu 6 zile nainte de deschiderea ofertelor), eful DGPS a solicitat introducerea 10 modificrilor n documentele de licitaie, n urma crora lista mijloacelor de transport solicitate de ctre DGPS s-a micorat cu 14 uniti de transport echivalentul VAZ, fiind introdus un mijloc de transport echivalentul Toyota LC 120. Dei Agenia Naional pentru Achiziii Publice (n continuare ANAP), la adresarea MAI privind operarea modificrilor, a rspuns c, deoarece acestea sunt eseniale, este necesar ca termenelelimit de depunere a ofertelor s fie prelungite, grupul de lucru pentru achiziii al MAI n-a inut cont de indicaiile ANAP privind prelungirea termenului-limita de depunere a ofertelor i, nerespectnd prevederile art.31 alin.(2) din Legea nr.1166-XIII, a esfurat licitaia la data anunat iniial (29.04.2005). La licitaie, firma Transatlantic S.R.L. a fost unicul ofertant care a propus autoturismul de tip Toyota Prado la preul de 675,4 mii lei, oferta cruia a i
73

fost declarat ctigtoare. Cu toate c, potrivit documentelor aferente organizrii i desfurrii achiziiei date, a fost justificat necesitatea procurrii unitilor de transport pentru subdiviziunile DGPS, n acest scop fiind utilizate mijloacele speciale ale acesteia, autoturismul Toyota Prado cu valoarea de 675,4 mii lei, procurat n lipsa concurenei, n schimbul a 14 autoturisme echivalentul VAZ, peste 6 zile dup primire, n baza unui ordin al ministrului afacerilor interne (Gh. Papuc), a fost transmis cu titlu gratuit de la balana DGPS la balana CTT i utilizat pentru deservirea ministrului. Licitaia public nr.369/05 din 08.04.2005 s-a anunat pentru achiziionarea a 3 automobile echivalentul automobilului coda Octavia Tour, conform necesitilor MAI. La licitaia menionat a fost depus o singur ofert a .M. DAAC Hermes S.A., datat cu 08.04.2005 (data desfurrii licitaiei), pentru livrarea a 3 autoturisme coda Octavia Tour cu valoarea total de 769,5 mii lei (la preul a cte 256,5 mii lei), care, n lipsa concurenei, a i fost declarat ctigtoare. Analiza documentelor aferente licitaiei menionate denot c, de fapt, autoturismele au fost solicitate de ctre Comisariatul General de Poliie pe mun.Chiinu (n continuare CGP), dar cu acceptul conducerii MAI, achitate de ctre DGPS, reflectate la cheltuielile de ntreinere a DGPS i, dup livrare, transmise cu titlu gratuit CGP. Analogic cazurilor descrise, n cadrul licitaiei publice nr.820/05 din 04.08.2005 a fost argumentat necesitatea procurrii autoturismului de tip coda Octavia Elegance 2 TDI pentru necesitile DGPS. Autoturismul a fost contractat de DGPS de la .M. DAAC Hermes S.A., cu valoarea de 301,6 mii lei. Fiind achitat i reflectat la cheltuieli de ctre DGPS, acesta, n a doua zi dup livrare, a fost transmis CTT pentru utilizare de ctre aparatul MAI. Cu toate c n cadrul licitaiei publice nr.1339 din anul 2005 n-a fost solicitat achiziia autoturismului echivalent cu Mitsubishi Pajero i c la MAI i DGPS materialele privind iniierea i desfurarea achiziiei menionate nu se pstreaz, grupul de lucru pentru achiziii al MAI a ntocmit un proces-verbal (nr.30 din 13.12.2005), neconfirmat de documentele care se pstreaz la ARMAPAU privind licitaia dat. Astfel, DGPS, la finele anului 2005, a procurat de la firma Transatlantic S.R.L. autoturismul de tip Mitsubishi Pajero GLS 3,5 cu valoarea de 511,5 mii lei, anul fabricrii 2003, fr efectuarea procedurii de achiziie. Costul autoturismului de 511,5 mii lei a fost achitat de ctre DGPS din sursele proprii i reflectat la cheltuielile de ntreinere a acesteia. n baza ordinului ministrului afacerilor interne nr.467 din 28.12.2007, autoturismul menionat a fost transmis la balana CTT pentru deservirea Direciei poliiei rutiere. Astfel, n exerciiul bugetar 2005, achiziia autoturismelor pentru necesitile MAI a fost divizat prin iniierea i desfurarea a 4 proceduri de achiziie ,ceea ce a condiionat utilizarea ineficient att a timpului, ct i a resurselor financiare. n mod analogic, achiziionarea, n anul 2007, a autoturismelor de tip coda Superb Elegance 2,8, coda Octavia Tour 1,6 i VAZ-21214 cu valoarea total de 802,1 mii lei a fost justificat ca necesitate a DGPS i cheltuielile s-au efectuat din contul mijloacelor speciale destinate pentru ntreinerea acesteia, dar, de fapt, beneficiari ai acestor uniti de transport au fost alte subdiviziuni ale MAI cu autonomie financiar, i anume: MAI (CTT), Serviciul Proteciei Civile i Situaiilor Excepionale i Direcia General Poliie mun. Chiinu. n cadrul licitaiei publice nr.1798/07 din 19.10.2007 a fost anunat achiziionarea
74

unui autoturism echivalentul LEXUS LX470 Grandi. Cu 8 zile nainte de desfurarea licitaiei, grupul de lucru pentru achiziii al MAI a solicitat de la ANAP modificarea listei automobilelor solicitate, argumentnd necesitatea achiziionrii suplimentare pentru DGPS a 2 autoturisme coda Octavia RS 2,0 TFSI i a unui autoturism echivalentul coda Superb Elegance 2,8 V6. La MAI nu exist confirmri precum c ANAP a acceptat modificrile i c despre modificri au fost informai operatorii economici. n consecin, data desfurrii licitaiei n-a fost modificat, iar pentru autoturismele solicitate suplimentar a fost depus numai oferta firmei DAAC Auto S.R.L. privind livrarea unui autoturism coda Superb Elegance 2,8 V6 cu valoarea de 490,0 mii lei i a 2 autoturisme coda Octavia RS 2,0 TFSI cu valoarea total de 640,2 mii lei. Dei cheltuielile de procurare au fost suportate de ctre DGPS, autoturismele coda Octavia RS 2,0 TFSI au fost transmise pentru deservirea aparatului central al MAI. Tot n cadrul licitaiei nr.1798/07 din 19.10.2007, MAI a achiziionat pentru DGPS autoturismul LEXUS LX470 Grandi de la firma Transatlantic S.R.L., cu valoarea de 1188,0 mii lei, sau la cursul oficial al USD la data contractrii (11,4784 lei pentru 1 dolar SUA) cu valoarea de 103,5 mii USD. Conform ofertei prezentate de ctre firma Transatlantic S.R.L., productorul i ara de origine a autoturismului este Japonia. Verificrile efectuate n cadrul auditului denot c, potrivit bazei de date a Serviciului Vamal, operatorul economic menionat import autoturismele din Emiratele Arabe Unite i la momentul iniierii procedurii de achiziie (21.09.2007) avea importat din data de 08.09.2007, din Emiratele Arabe Unite, autoturismul LEXUS LX470. Conform informaiei prezentate n cadrul actualului audit, cu suportul grupului operativ, de ctre Compania GABY ELIAS TRD. CO. LLC din Emiratele Arabe Unite, care se ocup de realizarea automobilelor noi i expedierea acestora n rile CSI, n anul 2007, Compania menionat a realizat autoturisme de tip LEXUS LX470 la preul a cte 60,0 mii USD. Astfel, autoturismul de tip LEXUS LX470, achiziionat de MAI, este cu 44,3 mii USD (sau 499,3 mii lei) mai scump dect preul cu care realiza autoturisme de acest tip Compania GABY ELIAS TRD. CO. LLC. Cele menionate au generat cheltuieli suplimentate ale bugetului de stat. Ca i n anul 2005, n anii 2007 i 2009, achiziia autoturismelor pentru necesitile MAI a fost divizat prin iniierea i desfurarea a cte 2 proceduri de achiziie. n exerciiul bugetar 2008, DGPS a iniiat achiziia pentru necesitile proprii a autoturismelor de tip coda Octavia Tour 1,6 i coda New Superb Elegance 2,0 TDI, care, fiind achitate i reflectate la cheltuielile efective din mijloacele speciale ale DGPS n sume corespunztoare tipurilor menionate 156,5 mii lei i 375,8 mii lei, de fapt, au fost transmise aparatului MAI. n mod analogic, n cadrul licitaiei publice nr.110/09 din 19.03.2009, DGPS a achiziionat de la firma DAAC Auto S.R.L. automobilul de model coda New Superb Elegance 3,6 V6 FSI, cu valoarea de 520,0 mii lei (primit la 24.03.2009), care, n baza Ordinului MAI nr.138 din 30.03.2009, a fost transmis la balana CTT i utilizat de ctre conducerea MAI. De asemenea, n baza contractului nr.305AP/09 din 14.04.2009, DGPS a primit la 16.04.2009, de la firma DAAC-Autosport S.R.L., autoturismul de model Dacia Logan MCV Ambiante 1,6 MPI cu valoarea de 136,0 mii lei, care la 12.05.2009 a fost transmis la balana CTT. Nerespectnd principiile economicitii i eficacitii la utilizarea mijloacelor publice, n anii 2007-2009, DGPS a efectuat cheltuieli n sum total de 141,6 mii lei pentru
75

procurarea a 17 telefoane mobile costisitoare, inclusiv n anul 2008, din contul subdiviziunilor DGPS, au fost procurate 4 telefoane mobile n sum total de 60,7 mii lei, din care 3 cu preul a cte 17,3 mii lei. Astfel, n luna decembrie 2008, conducerea DGPS a cerut de la 3 subdiviziuni teritoriale (SPS: Bli, Cueni i Anenii Noi) s achite costul a cte un telefon mobil Nokia 8800 n mrime de 17,3 mii lei. Conform explicaiilor prezentate n cadrul auditului de ctre V.Guru ef adjunct al DGPS; A. Munteanu eful SPS Cueni; A.Bodean eful Seciei logistic, administrare i marketing a DGPS i conductorul firmei Polistech GSM S.R.L., toate contractele privind procurarea telefoanelor au fost perfectate de ctre DGPS i, dup ce subdiviziunile menionate au transferat firmei costul lor 51,9 mii lei, firma le-a livrat DGPS. Din cele 3 telefoane procurate, 2 telefoane snt utilizate de ctre conducerea DGPS (eful S.Osman i eful adjunct V.Guru). Unul din telefoane, conform Ordinului ministrului afacerilor interne nr.343 din 22.09.2009, a fost transmis cu titlu gratuit de ctre DGPS la balana DMM. n urma verificrilor efectuate la DMM, s-a constatat c telefonul transmis a fost utilizat de ctre eful DMM V.Obad, dar la momentul verificrii (03.12.2009) lipsea. Conform explicaiilor prezentate de ctre V.Obad, telefonul i-a fost sustras la 15.11.2009, dar s-a adresat la Comisariatul de poliie sect.Buiucani abia dup verificrile efectuate n cadrul auditului, la 04.12.2009. Anterior, la 01.08.2008, DGPS transmisese DMM nc un telefon mobil de model Nokia 8600 cu valoarea de 8,8 mii lei, procurat i atribuit la cheltuielile efective de ctre SPS Cahul. n mod similar, n baza ordinului ministrului afacerilor interne privind menionarea cu arm de foc a ex-viceministrului dl V.Zubic, n anul 2007, DGPS a procurat un pistol de tip Steyer S-A1 calibru 9 mm, cu valoarea de 15,0 mii lei. Dei lipsea ordinul de transmitere gratuit, pistolul a fost transmis cu titlu gratuit de ctre DGPS, prin factur de expediie, dar, fiind transmis neregulamentar, nu s-a reflectat la intrri n contabilitatea MAI. n perioada anilor 2004-2009, DGPS a efectuat procurri de bunuri pentru DMM din contul mijloacelor destinate ntreinerii sale n sum total de 658,8 mii lei. Astfel, n anul 2005, fr desfurarea licitaiei publice, DGPS a procurat utilaj medical stomatologic cu valoarea total de 181,9 mii lei, care, dup reflectarea la cheltuielile efective ale DGPS, a fost transmis cu titlu gratuit DMM. Verificrile efectuate n cadrul auditului la DGPS denot c, n luna mai 2005, DGPS a achitat firmei Andicom-Prim S.R.L. costul unui notebook de 22,8 mii lei, care, de fapt, era transmis, de la 13.04.2005, preedintelui Comisiei parlamentare pentru securitate naional, aprare i ordine public dl Iu.Stoicov, actul de predare-primire temporar a notebookului fiind ntocmit tocmai la 11.01.2006. Actul nu prevedea termenul pentru care bunul a fost transmis. De asemenea, s-a constatat c, dei notebookul n-a fost restituit DGPS, comisia de trecere la pierderi a fondurilor fixe a DGPS (preedintele comisiei eful DGPS dl S. Osman), la 19.11.2008, a decis casarea i trecerea la pierderi a acestuia. Prin nr.1914-1747 din 07.11.2008, Aparatul Guvernului (eful Aparatului Guvernului dl M.Pop) a acceptat transmiterea temporar a autoturismului coda Superb Elegance V6 din gestiunea economic a DGPS n gestiunea economic a bazei auto a Aparatului Guvernului. n baza ordinelor MAI nr.366 din 07.11.2008 i nr.159 din 04.05.2009 i a actelor de primirepredare, autoturismul menionat, procurat de ctre DGPS n decembrie 2007, cu valoarea de 490,0 mii lei, n perioada 10.11.2008 25.06.2009, a fost utilizat de ctre baza auto a Aparatului
76

Guvernului. Conform actelor de primire-predare, la momentul predrii autoturismul avea un parcurs de 30,3 mii km, iar la momentul restituirii acestuia parcursul constituia 68,9 mii km. Astfel, n perioada exploatrii de ctre baza auto a Aparatului Guvernului (7,5 luni), autoturismul a parcurs 38,6 mii km, uzura constituind 50,1 mii lei din contul cheltuielilor DGPS. n afar de faptul c DGPS a procurat bunuri materiale pentru MAI, s-au identificat cazuri cnd angajaii DGPS erau detaai la MAI i, ulterior, la CTT pentru deservirea automobilelor conducerii MAI, iar cheltuielile legate de retribuirea muncii acestora erau suportate i reflectate la cheltuielile din mijloacele speciale de ctre DGPS. Astfel, n perioada de la 20.06.2007 pn n septembrie 2009, eful de tur al DPS pe mun. Chiinu a fost detaat la MAI i CTT pentru deservirea automobilului de serviciu coda Superb Elegance, cu numrul de nmatriculare MAI 0004, de care beneficia viceministrul afacerilor interne dl V.Zubic. n aceast perioad, DPS pe mun.Chiinu a calculat acestuia, din contul mijloacelor precizate acesteia la art.111 Retribuirea muncii, salariul n sum de 106,6 mii lei. eful dispecerat al SPS Nisporeni a fost detaat la MAI n funcia de adjutant al viceministrului afacerilor interne dl V.Zubic n perioada octombrie 2008-septembrie 2009, iar salariul n sum de 45,6 mii lei i-a fost calculat i achitat din contul SPS Nisporeni. Astfel, subdiviziunile menionate ale DGPS au suportat nentemeiat cheltuieli n sum total de152,2 mii lei.
3. Rezultatele auditrii surselor destinate ntreinerii Direciei medico-militare
n perioada anilor 2002-2009 (9 luni), n afara mijloacelor precizate de la componenta de baz a bugetului de stat i a celor de la Compania de asigurri n medicin, DMM a MAI a mai beneficiat de surse suplimentare pentru ntreinere n sum total de 42,0 mil. lei, care au parvenit din: a) mijloacele bneti acumulate de la asigurarea benevol a colaboratorilor MAI - 25,1 mil. lei, n baza ordinelor emise de ctre conducerea MAI privind reinerea n acest scop din salariile angajailor, lunar, iniial (anii 2002-2003) cte 10 lei, ulterior (n anii 2004-2006) cte 30 de lei, iar ncepnd cu anul 2007 pn n prezent cte 50 de lei. Drept rezultat, n perioada auditat, de la asigurarea benevol a colaboratorilor MAI s-a reinut i transferat DMM suma de 25,1 mil. lei; b) transferuri bneti i bunuri de la Ministerul Tehnologiilor Informaionale i Comunicaiilor n sum total de 8,2 mil. lei, din care: mijloace bneti pentru procurarea utilajelor medicale n sum de 6722,0 mii lei, utilaje medicale procurate de .S. Registru n sum de 1404,7 mii lei, 6 climatizatoare 65,8 mii lei, materiale de construcie i alte materiale 33,7 mii lei; c) diverse bunuri materiale procurate de DGPS pentru DMM i ulterior transmise cu titlu gratuit n sum total de 0,6 mil.lei; Din bunurile procurate i transmise DMM de ctre DGPS fac parte: o lustr cu valoarea de 8,5 mii lei, o cabin de du 4,0 mii lei, 4 draperii 11,6 mii lei, un lavoar cu oglind 9,3 mii lei, un dormitor 6,7 mii lei, 7 uniti de mobilier 32,8 mii lei, 2 telefoane mobile 26,1 mii lei; d) bunuri materiale procurate i transmise de aparatul central al MAI n sum total de 8,1 mil. lei, inclusiv: utilaje medicale cu valoarea de 5551,0 mii lei, alte mijloace fixe cu valoarea de 626,0 mii lei (din care 1 televizor de 32,7 mii lei), materiale de construcie n
77

sum de 1740,0 mii lei (din care 2 ui n sum de 22,4 mii lei, 1121 m de teracot la preul de 165 lei pentru 1 m 185,0 mii lei), alte bunuri 183,0 mii lei. Verificarea selectiv a regularitii achiziiei utilajelor medicale i a eficienei utilizrii mijloacelor bugetare destinate acestora denot c nici unul din operatorii economici contractai n-au importat utilajele medicale selectate pentru verificare, acestea fiind procurate de la firme fantome. Reieind din valoarea utilajelor procurate, au fost selectate pentru verificare 5 uniti de utilaje medicale n sum total de 16,8 mil. lei. Astfel, n urma procedurii de achiziie a utilajului medical, realizat de ctre grupul de lucru pentru achiziii al MAI (conductorul grupului de lucru S.Golovaci), au fost ncheiate 2 contracte de achiziie (contractul nr.10 i nr.11 ambele din 29.01.2007). Conform contractului nr.10, S.R.L. Mediamed s-a obligat s livreze DMM un aparat staionar de ventilare pulmonar artificial de model NPB 840 cu valoarea de 555,0 mii lei, iar conform contractului nr.11, S.R.L. Tehnomedic un microscop chirurgical pentru operaii pe creier i spinale de model OPMI Pentero) cu valoarea de 4996,0 mii lei, iar MAI s achite costul acestora. n anii 2006-2008, grupul de lucru pentru achiziii al DMM a desfurat trei proceduri de achiziie pentru procurarea a 3 utilaje medicale, achiziiile fiind realizate fr a se ine cont de cerinele din ordinele MAI privind valoarea achiziiei care poate fi realizat de ctre subdiviziuni. Astfel, grupul de lucru pentru achiziii al DMM a desfurat achiziiile publice: 1) nr.658/06 din 26.05.2006 (publicat n BAP nr.17/06 din 27.04.2006), pentru achiziionarea Centrului video EVIS-160 EXERA, cu atribuirea contractului de achiziie cu valoarea de 1307,1 mii lei (98,9 mii dolari SUA) operatorului economic S.R.L. Tehnomedic; 2) nr.631/07 din 24.04.2007, pentru achiziionarea aparatului digital roentgen, cu atribuirea contractului de achiziie cu valoarea de 2485,0 mii lei operatorului economic .M. AccentElectronic S.A.; 3) nr.591/08 din 14.04.2008, pentru achiziionarea Sistemului digital Radio i Fluoroscopie teleghidat de model Precision RXi, contractul cu valoarea de 7482,0 mii lei fiind atribuit .M. Accent-Electronic S.A. Cu toate c valoarea estimativ a obiectului achiziiei, fr taxa pe valoarea adugat, era mai mare de 2500,0 mii lei, anunul de intenie n-a fost publicat n Official Journal of the European Community, dup cum prevede art.19 din Legea nr.96-XVI. Mijloace financiare pentru procurarea ultimelor 3 utilaje medicale au fost obinute n baza adresrilor medicului-ef dl V.Obad ctre ministrul tehnologiilor informaionale dl V.Molojen (de la .S. Registru), care, pn la momentul verificrilor, a transferat suma de 9274,1 mii lei. Verificrile efectuate n cadrul actualei misiuni de audit privind legalitatea procurrilor menionate relev c, potrivit bazei de date a Serviciului Vamal, nici unul din operatorii economici cu care MAI i DMM au ncheiat contracte de livrare a utilajului menionat, n perioada aferent (inclusiv anterioar i ulterioar) achiziiilor indicate, n-au importat utilajele contractate. n scopul de a obine confirmarea provenienei utilajelor livrate, cu suportul serviciului operativ al MAI, au fost efectuate verificri operative la .M. Accent-Electronic
78

S.A., n rezultatul crora s-a constatat c operatorul economic menionat a procurat de la firma Alexis Brio S.R.L. aparatul digital roentgen cu valoarea de 2430,7 mii lei i de la firma Valgos Grup S.R.L. Sistemul digital Radio i Fluoroscopie teleghidat cu valoarea de 7107,9 mii lei. Auditul a constatat c nici firmele de la care .M. Accent-Electronic S.A. a procurat utilajele menionate n-au importat utilaj de acest tip. ncercrile de a verifica de la cine au procurat utilajele firmele Alexis Brio S.R.L. i Valgos Grup S.R.L. n-au avut succes, deoarece acestea nu se afl pe adresele nregistrate. Firmele menionate snt incluse de ctre Serviciul Fiscal de Stat n lista firmelor fantome.
4. Privind formarea i utilizarea mijloacelor speciale
n baza art.41 din Legea nr.416-XII i a Ordinului ministrului afacerilor interne nr.231 din 17.06.2003, DGPS, n perioada anilor 2005-2009 (9 luni), a transferat la contul special extrabugetar al MAI mijloace bneti n sum de 14287,1 mii lei, care reprezint 10% din veniturile ncasate de ctre subdiviziunile sale n perioada menionat. Mijloacele indicate au fost utilizate de ctre MAI la procurarea pentru DMM a bunurilor materiale n sum de 7702,7 mii lei. Astfel, din veniturile de la DGPS n sum 14287,1 mii lei, destinate asigurrii tehnico-materiale a subdiviziunilor, 53,9% au fost ndreptate unei subdiviziuni DMM. Eschivndu-se de la modul legal de formare i utilizare a mijloacelor speciale, conducerea MAI, n perioada anilor 2003-2008, a utilizat mijloacele parvenite de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie, n sum total de 1392,3 mii lei, prin intermediul .S. Tehnosec. Astfel, mijloacele, dei erau destinate MAI, nu s-au transferat la conturile trezoreriale pe mijloacele speciale ale MAI, dar se acumulau la conturile de decontare ale .S. Tehnosec. Urmare acestui fapt, mijloacele n-au fost gestionate de ctre Ministerul Finanelor, prin intermediul Trezoreriei de Stat, i n-au fost reflectate la partea de venituri i cea de cheltuieli ale bugetului de stat, astfel fiind nclcate prevederile art.12 din Legea privind sistemul bugetar i procesul bugetar13. Mijloacele intrate la conturile .S. Tehnosec, destinate pregtirii i desfurrii conferinelor, seminarelor, meselor rotunde, erau utilizate n baza scrisorilor efului Direciei relaii internaionale i integrare european a MAI (V. terbe), care prezenta doar facturi i bonuri de plat pentru executare. Analiza utilizrii mijloacelor menionate, conform informaiei prezentate n cadrul auditului de ctre .S. Tehnosec, a relevat c acestea au fost utilizate pentru: - reparaia i ntreinerea mijloacelor de transport atribuite Direciei relaii internaionale i integrare european a MAI 96,7 mii lei; - procurarea mijloacelor fixe, mobilierului, obiectelor de uz gospodresc 280,1 mii lei; - achitarea alimentaiei i cazrii 805,9 mii lei, inclusiv pentru suvenire n sum de 27,3 mii lei etc. Reieind din cele expuse, bunurile procurate n-au fost achiziionate n baza procedurilor de
Legea nr.847-XIII din 24.05.1996 Privind sistemul bugetar i procesul bugetar (cu modificrile i completrile ulterioare; n continuare Legea nr. 847-XIII).
13
79

achiziie, conform prevederilor legale.Potrivit explicaiilor prezentate n cadrul auditului de ctre actualul ef al Direciei relaii internaionale i integrare european, la MAI lipsesc agendele evenimentelor i activitilor organizate, precum i devizele de cheltuieli care ar confirma organizarea i desfurarea manifestaiilor. Documentele menionate n-au fost prezentate i nu se pstreaz nici la .S. Tehnosec. ncercrile auditorilor de a constata dac bunurile materiale procurate din contul mijloacelor parvenite au fost luate la intrri au relevat c n evidena contabil nu snt reflectate obiectele de mobilier procurate n sum total de 41,7 mii lei.
5. Relaiile de colaborare dintre MAI i S.R.L. Moldasig
Urmare verificrilor i analizei efectuate, s-a constatat c, n perioada anilor 20032005, ntre MAI, n persoana ministrului afacerilor interne dl Gh.Papuc, i S.R.L. Moldasig au fost ncheiate 5 acorduri privind reglementarea relaiilor dintre prile menionate. Termenul de valabilitate a ultimului acord a fost stabilit de la 24.01.2005 pn la 23.01.2006, cu prelungirea automat a valabilitii acestuia pentru urmtorul an, n cazul dac nici una dintre pri nu a iniiat desfacerea lui. Conform clauzelor acordurilor, MAI permite S.R.L. Moldasig desfurarea activitii de ncheiere a contractelor de asigurare obligatorie de rspundere civil n ncperile organelor teritoriale ale Inspectoratelor de poliie, la punctele de control, la cele de acces n localiti i pe magistralele rutiere i propune posesorilor de autovehicule ncheierea contractelor de asigurare cu S.R.L. Moldasig. La rndul su, S.R.L. Moldasig s-a obligat s finaneze MAI pentru mbuntirea bazei tehnico-materiale, prin alocarea lunar a unei contribuii n mrime de 10% din volumul total al primelor de asigurare acumulate cu aportul Comisariatelor de poliie. Cu toate c acordurile de colaborare prevedeau ca, trimestrial, pn la data de 15 dup expirarea trimestrului, semnatarii s verifice decontrile, acestea n-au fost verificate, una din cauze fiind c acordurile menionate nu prevd modalitatea efecturii verificrilor. Prile n-au stabilit modul i responsabilii de evidena, confirmarea i verificarea numrului autoturismelor asigurate i volumelor primelor de asigurare ncasate cu aportul Comisariatelor de poliie. n consecin, la MAI nu s-a inut evidena achitrilor conform acordurilor menionate. Astfel, la MAI i instituiile subordonate nu exist nici un document care ar confirma numrul autoturismelor asigurate i sumele real ncasate de ctre S.R.L. Moldasig, cu aportul Comisariatelor de poliie. n urma analizei informaiei prezentate de ctre S.R.L. Moldasig n cadrul actualei misiuni de audit, s-a constatat c, pe parcursul anilor 2004-2009, S.R.L. Moldasig a calculat contribuii n sum total de 3651,4 mii lei. Tot n aceast perioad, S.R.L. Moldasig a procurat i a transmis MAI i Comisariatelor de poliie raionale bunuri materiale cu valoarea de 1273,5 mii lei, transfernd mijloace financiare n sum de 3517,6 mii lei (n total 4791,1 mii lei). Astfel, reieind din informaia prezentat de ctre S.R.L. Moldasig, aceasta a finanat mbuntirea bazei tehnico-materiale a MAI i a Inspectoratelor de poliie cu 1139,7 mii lei mai mult dect s-a obligat conform acordurilor de colaborare. Verificarea reflectrii la intrri n contabilitatea aparatului central al MAI a mijloacelor financiare i a bunurilor transmise a relevat c, potrivit informaiei prezentate, S.R.L. Moldasig a transferat la conturile aparatului central al MAI mijloace financiare n sum de 546,4 mii lei i a transmis bunuri materiale cu valoarea total de 730,2 mii lei. Contrar
80

prevederilor art.8 i art.15 alin.(1) din Legea contabilitii14, art.6 i art.17 din Legea nr.113-XVI i Instruciunii aprobate prin Ordinul ministrului finanelor nr.85 n evidena contabil n-au fost reflectate toate operaiunile economico-financiare aferente mijloacelor financiare i bunurilor materiale transmise de S.R.L. Moldasig. Astfel, n evidena contabil a aparatului central al MAI n-au fost reflectate unele tranzacii n sum total de 233,1 mii lei. Nu s-au reflectat n evidena contabil 1600 ceasuri de perete cu valoarea de 40,0 mii lei; cheltuielile pentru deservirea delegaiilor n sum de 51,0 mii lei i cheltuielile pentru asigurarea obligatorie i asigurarea CASCO a unitilor de transport ale MAI n sum de 142,1 mii lei. Astfel, n perioada anilor 2004-2009, MAI, n baza acordurilor ncheiate cu S.R.L. Moldasig, nerespectnd prevederile Legii nr.847-XIII, i-a format o surs neautorizat de venituri n sum total de 4791,1 mii lei, care au fost primii i utilizai fr autorizarea Guvernului i fr reflectarea la partea de venituri i cea de cheltuieli ale bugetului de stat. MAI a acceptat procurarea bunurilor din contul contribuiilor bneti, fr organizarea i desfurarea procedurilor legale de achiziie.
6. Deficiene ce in de gestionarea patrimoniului
MAI (n persoana ministrului afacerilor interne dl Gh.Papuc) a ncheiat cu S.R.L. Moldasig contractul nr.01 din 26.04.2004, denumit de ctre pri contract de arend finanat, n baza cruia, de la data menionat, MAI a primit n folosin de la S.R.L. Moldasig autoturismul de tip BMW-520i (anul producerii 2004) cu valoarea de 376,8 mii lei. Potrivit clauzelor contractului, MAI urma s achite rata lunar de 10,5 mii lei pn la momentul achitrii valorii totale 376,8 mii lei, dup ce unitatea de transport urma s treac n proprietatea MAI. Achitarea s-a efectuat prin deducerea la scaden a sumelor pe care S.R.L. Moldasig trebuia s le achite MAI, conform acordurilor de colaborare. La 04.11.2006, autoturismul menionat a fost accidentat esenial. La momentul accidentului n automobil se aflau fiica, soia i sora soiei ministrului afacerilor interne dl Gh.Papuc. Autoturismul menionat a fost asigurat CASCO la S.R.L. Moldasig, conform contractului nr. ACA/04-059 din 26.04.2004, i despgubirea urma a fi transferat la contul trezorerial al MAI de ctre S.R.L. Moldasig. De fapt, la 11.01.2007, Compania de asigurri Donaris Group S.R.L (n continuare S.R.L. Donaris Grup), la care era asigurat unitatea de transport a vinovatului de producerea accidentului, a transferat suma despgubirii, calculat pentru autoturismul menionat, n mrime de 376,3 mii lei la contul de decontare al S.R.L. Auto Space (dealer oficial al Companiei BMW), ca plat pentru deservirea autoturismului menionat (ordinul de plat nr.1123 din 11.01.2007). Transferul a fost efectuat n baza cererii persoanei fizice, fost angajat al MAI (Vasile Stati), care la momentul accidentului conducea autoturismul respectiv i care aciona n baza procurii fr numr i fr dat, semnat de ministrul afacerilor interne dl Gh.Papuc. La 09.02.2007, adjunctul ministrului S.Golovaci a intervenit ctre S.R.L. Donaris Group cu rugmintea privind examinarea posibilitii de a procura un alt automobil de model BMW din contul despgubirii de asigurare a automobilului accidentat.
Legea contabilitii nr.426-XIII din 04.04.1995 (cu modificrile i completrile ulterioare, n continuare Legea nr.426-XIII; n vigoare pn la 01.01.2008, abrogat prin Legea nr.113-XVI din 27.04.2007).
14
81

Astfel, S.R.L. Moldasig, la care a fost asigurat autoturismul, conform informaiei prezentate auditului, nici n-a nregistrat parvenirea cazului asigurat privind accidentul dat, operaiunile fiind efectuate ntre S.R.L. Auto Space, S.R.L. Donaris Group i MAI. La 22.02.2007, S.R.L. Donaris Group a solicitat S.R.L. Auto Space eliberarea unui autoturism de model BMW n schimbul celui accidentat i, la 26.02.2007, S.R.L. Auto Space a livrat S.R.L. Donaris Group automobilul BMW-520i (anul producerii 2003) cu valoarea de 373,5 mii lei. Verificrile operative efectuate la CTT, S.R.L. Donaris Group i S.R.L. Auto Space au constatat c, n schimbul sumei de 376,0 mii lei, firma S.R.L. Auto Space a livrat automobilul procurat de ea nc n luna iulie 2006 de la o persoana fizic, anul producerii automobilului livrat fiind cu un an mai nainte fa de cel al automobilului accidentat. Costul automobilului livrat a fost evaluat de ctre S.R.L. Auto Space. Dup cum reiese din explicaiile prezentate i documentele analizate, automobilul accidentat, ndat dup accident, a fost transportat la S.R.L. Auto Space, de unde a i fost comercializat. De asemenea, s-a constatat ca, dei automobilul accidentat, dup accident, n-a fost restituit CTT, acesta a ntocmit documente i acte privind comercializarea automobilului la preul de 11,3 mii lei. Conform explicaiilor persoanei care este nregistrat n registrele contabile ale CTT ca cumprtor i ale persoanei de la S.R.L. Auto Space care s-a ocupat de realizare, prima nici nu tie unde se afl CTT al MAI, iar maina, de fapt, a fost realizat la preul de 40,0 mii lei, pe cnd la bugetul de stat s-a transferat doar suma de 11,3 mii lei. Din cele menionate concluzionm c, de fapt, de comercializarea autoturismului accidentat s-a ocupat S.R.L. Auto Space, bugetul fiind prejudiciat cu 28,7 mii lei, iar innd cont i de suma despgubirii, achitat de S.R.L. Donaris Group 376,3 mii lei, ce urma s fie transferat la contul trezorerial al MAI i ulterior la bugetul de stat, suma total care nentemeiat n-a fost transferat la buget constituie 405,0 mii lei. n urma verificrii documentelor prezentate n cadrul auditului privind accidentarea (din 22.02.2009) autoturismului de model coda Superb Elegance 2,8, s-a constatat c, dei clauzele contractului de asigurare nu prevedeau transmiterea unitii de transport accidentate la balana companiei de asigurri, aceasta, la 26.03.2009, n baza ordinului ministrului afacerilor interne, a fost transmis i s-a aflat la S.R.L. Moldasig pn la efectuarea verificrilor n cadrul actualei misiuni de audit (10.12.2009). n urma transmiterii nentemeiate a automobilului, pe parcursul a 8 luni n-au fost ntreprinse msuri privind comercializarea acestuia (ca nefiind utilizat n procesul de producie) i transferarea la bugetul de stat a mijloacelor bneti obinute de la comercializare. Nerespectnd prevederile art.9 alin.(2) din Legea nr.847-XIII i cerinele pct.12 din Regulamentul cu privire la modul de determinare i comercializare a activelor neutilizate ale ntreprinderilor,15 MAI n-a transferat la bugetul de stat mijloacele intrate la 06.03.2009 de la compania de asigurri, n sum de 369,0 mii lei. De asemenea, MAI n-a naintat aciunea n regres prevzut de art.1410 din Codul civil16 ctre vinovatul de comiterea accidentului, n
Hotrrea Guvernului nr.480 din 28.03.2008 Pentru aprobarea Regulamentului cu privire la modul de determinare i comercializare a activelor neutilizate ale ntreprinderilor. 16 Legea nr.1107-XV din 06.06.2002 Codul civil (cu modificrile ulterioare).
15
82

vederea recuperrii sumei franizei n mrime de 41,0 mii lei, reinut de ctre compania de asigurri conform contractului de asigurare.
7. Verificarea plilor achitate din bugetul de stat conform deciziilor instanelor judectoreti, pronunate n litigiile judiciare cu MAI
Urmare aplicrii procedurilor de fond, misiunea de audit a constatat c, n perioada anilor 20062009, MAI i subdiviziunile acestuia au achitat, din contul mijloacelor alocate de la bugetul de stat pentru ntreinerea acestora, conform titlurilor executorii ale instanelor judectoreti, colaboratorilor MAI, pentru lipsa forat de la serviciu n urma destituirii nentemeiate din funcie i pentru ntrzierea plilor, despgubiri n sum de 1653,9 mii lei. Astfel, conform ordinelor emise de ctre MAI privind destituirea din funcia deinut a 72 de colaboratori, n perioada anilor 2003-2009 au fost achitate despgubiri, prejudiciu moral, prejudiciu material i taxe de stat n sum total de 1584,4 mii lei. Verificarea selectiv a ordinelor privind destituirea din funcie a colaboratorilor a constatat c, de regul, colaboratorii erau concediai din organele afacerilor interne n baza art.21 alin.(7) din Legea nr.416-XII, pentru nclcarea disciplinei, dar n urma parvenirii hotrrilor judectoreti (titlurilor executorii), se emiteau ordine privind anularea punctului din ordinul prin care persoana a fost destituit, perioada de la destituire pn la adoptarea deciziei judectoreti privind restabilirea n funcie urmnd s se considere perioada n care persoana s-a aflat la dispoziia MAI, cu achitarea salariului de ntreinere lunar i cu meninerea tuturor suplimentelor i indemnizaiilor stabilite. n afar de achitrile din contul mijloacelor bugetare pentru lipsa forat de la serviciu (1584,4 mii lei), au mai fost achitate i compensaii pentru neachitarea la timp a cheltuielilor de deplasare. Astfel, dei pentru anul 2003 Comisariatul de poliie sect. Ciocana nu dispunea de surse precizate pentru deplasri peste hotare, ministrul afacerilor interne a dispus 2 deplasri de serviciu peste hotare. n consecin, cheltuielile legate de deplasrile menionate, n sum de 5,5 mii lei, au fost achitate tocmai la 02.06.2004, iar n baza Titlului executoriu nr.2-1602/05 din 27.10.2005, la 17.03.2006, din contul componentei de baz a bugetului de stat, au fost achitate despgubiri pentru neachitarea la timp a cheltuielilor de deplasare i taxa de stat n sum total de 69,5 mii lei. Astfel, n perioada anilor 2006-2009, bugetul de stat a suportat cheltuieli suplimentare n sum total de 1653,9 mii lei. Cauza principal a efecturii cheltuielilor suplimentare, precum i a utilizrii ineficiente a mijloacelor bugetare n sum de 1653,9 mii lei a fost destituirea nentemeiat, n perioada anilor 2003-2009 (primul semestru), a personalului din funciile deinute i nerespectarea prevederilor legale la efectuarea cheltuielilor bugetare.
8. Legalitatea executrii cheltuielilor
Conform Anexei nr.3 la Hotrrea Guvernului Cu privire la nfiinarea Liceului de Cadei n cadrul Academiei tefan cel Mare a Ministerului Afacerilor Interne17, la studii n liceu urmau se fie admii anual cte 75 de elevi. Nerespectnd-se aceast cerin, n primul
Hotrrea Guvernului nr.580 din 16.05.2003 Cu privire la nfiinarea Liceului de Cadei n cadrul Academiei
17
83

an de studii a fost admis un numr mai mare de elevi. n acest context, ncepnd cu anul 2003 pn n anul 2006 inclusiv, au fost admii anual cu 12 elevi mai mult, n anul 2007 cu 17, n anul 2008 cu 34 i n anul 2009 cu 39. Astfel, la 01.09.2009, n loc de 75 de elevi, au fost admii la studii n Liceul de Cadei 114 elevi. Reieind din cheltuielile medii anuale pentru ntreinerea unui elev n perioada aferent anilor 2004-2009, pentru ntreinerea elevilor admii anual peste limita stabilit au fost efectuate cheltuieli suplimentare din contul componentei de baz a bugetului de stat n sum total de 2299,2 mii lei. n baza a 5 contracte de locaiune, ncheiate ntre Sanatoriul Preventoriu de Baz Constructorul .S. (n continuare SPB Constructorul) i MAI, n persoana ministrului afacerilor interne dl Gh.Papuc, pe parcursul anilor 2004-2008, privind transmiterea n locaiune de ctre SPB Constructorul Ministerului Afacerilor Interne a ncperilor nelocuibile de pe str. Zelinschi 15, "tefan cel Mare" a Ministerului Afacerilor Interne. blocul 3, mun.Chiinu, n scopul utilizrii lor ca oficiu, MAI a transferat suma de 502,7 mii lei plata pentru arend i serviciile comunale. n urma analizei documentelor privind procedurile de achiziie dintr-o singur surs a ncperilor nelocuibile de pe str.Zelinschi 15, blocul 3, mun. Chiinu, s-a constatat c procedura de achiziie era iniiat n baza demersurilor fostului ef al Departamentului serviciilor operative (n continuare DSO), colonel de poliie Ghenadie Cosovan ctre adjunctul ministrului, locotenentcolonel de poliie Sergiu Golovaci privind nchirierea ncperilor menionate pentru necesitile de serviciu ale DSO. ncepnd cu anul 2007, suprafeele nchiriate s-au majorat de la 88 m pn la 220 m, concomitent majorndu-se i plile aferente (de la 51,3 mii lei n anul 2004 pn la 119,2 mii lei n anul 2007 i 242,0 mii lei n anul 2008). n total, n baza celor 5 contracte de locaiune, SPB Constructorul a naintat i MAI a acceptat facturi de plat n sum total de 518,1 mii lei, la moment, conform datelor evidenei contabile, MAI avnd datorii creditoare fa de SPB Constructorul n sum de 15,8 mii lei pentru arenda ncperilor blocului n anul 2008. Verificrile operative efectuate n cadrul auditului au relevat c obiectul din strada Zelinschi 15, blocul 3, mun.Chiinu, pentru care a fost achitat arenda i serviciile comunale de ctre MAI pe parcursul anilor 20042008, reprezint o construcie capital ntr-un nivel, cu o suprafa de 320 m, cu destinaia cultur i agrement, care, conform datelor .S. Cadastru a Ageniei Relaii Funciare i Cadastru, aparine cu drept de proprietate Sanatoriului Preventoriu de Baz Constructorul. La intrarea central a cldirii este instalat o plac cu logotipul Partidului Comunitilor din Republica Moldova (n continuare PCRM) i inscripia . , iar pe colul drept al cldirii atrn o plac din metal cu inscripia 3 . Conform explicaiilor managerului SPB Constructorul i adjunctului acestuia, directorului tehnic i ale altor 6 angajai care au deservit n permanen ncperile menionate din strada Zelinschi 15, blocul 3, mun.Chiinu, din anul 2001 pn n prezent (01.10.2009), acestea au fost ocupate i utilizate de Comitetul raional Botanica al PCRM. Contractele de locaiune au fost ncheiate din iniiativa prim-secretarului Comitetului raional al PCRM, la acel moment Iurie Eriomin, care ulterior le restituia administraiei SPB Constructorul, semnate de ctre ministrul afacerilor interne dl Gh.Papuc i confirmate cu tampila MAI.
84

ncepnd cu anul 2004 pn n anul 2008, numrul birourilor Comitetului raional Botanica al PCRM treptat s-a mrit, acesta ajungnd s ocupe practic tot blocul nr.3, cu excepia unui depozit mic din spatele blocului, plata pentru arenda ncperilor menionate i serviciile comunale fiind achitat de ctre MAI, dup cum s-a menionat. n urma intervievrii conducerii SPB Constructorul i a muncitorilor de rnd care au deservit n permanen ncperile folosite de ctre Comitetul raional Botanica al PCRM, amplasate n blocul nr.3, s-a confirmat faptul c ncperile blocului menionat au fost folosite numai de ctre membrii PCRM, dar nu de ctre colaboratorii de poliie sau de alte persoane care au tangen cu MAI. Concomitent, este necesar de menionat c odat cu numirea n funcia de ministru al afacerilor interne a dlui Valentin Mejinschii, prin demersul nr.15/1- 1231 din 10.06.2008, a fost reziliat contractul de locaiune ncheiat cu SPB Constructorul privind arenda ncperilor nominalizate, ns, la revenirea n funcie a dlui Gh. Papuc, achitarea arendei i a serviciilor comunale a continuat, inclusiv pentru perioada de dup rezilierea contractului de locaiune. Astfel, dei ncperile din strada Zelinschi 15, blocul 3, mun. Chiinu au fost ocupate i utilizate de Comitetul raional Botanica al PCRM, plata pentru arenda acestora n sum de 502,7 mii lei s-a achitat nentemeiat de la bugetul de stat. n urma analizei documentelor i informaiilor prezentate, precum i a interviurilor obinute pe parcursul misiunii de audit, s-a constatat c automobilul CTT de model RAF-2203, cu numrul de nmatriculare CMT 006, pe parcursul anilor 2005-2009 (9 luni), a fost utilizat de ctre Fraciunea parlamentar a Partidului Comunitilor din Republica Moldova. Deoarece unitatea de transport n-a fost transmis n modul stabilit de ctre MAI Parlamentului Republicii Moldova, toate cheltuielile de exploatare, ntreinere i reparaie a acestuia au fost suportate de ctre CTT. Conform explicaiei oferului automobilului menionat Bu Valerii, nc din anul 2003 fostul ef al CTT i-a spus c n continuare va lucra conform indicaiilor deputatului n Parlamentul Republicii Moldova Iurie Eriomin i de atunci, n fiecare zi, s-a aflat la dispoziia acestuia. Dei deservea deputatul, oferul primea combustibilul de la CTT. Faptul utilizrii automobilului de ctre Fraciunea parlamentar a Partidului Comunitilor din Republica Moldova este confirmat i de ctre eful CTT dl V.Struescu. Tot de ctre CTT era reparat automobilul i achitat salariul oferului. n foile de parcurs nu se indica punctul concret de destinaie, indicndu-se prin republic sau n raza oraului, iar n rubrica semnturii beneficiarului mijlocului de transport se semna, neregulamentar, oferul. Urmare verificrilor i calculelor efectuate, s-a constatat c n perioada anilor 2005-2009 (9 luni), pentru ntreinerea automobilului menionat, CTT nentemeiat a suportat cheltuieli n sum total de 326,2 mii lei, inclusiv costul combustibilului 195,3 mii lei, salariul 129,5 mii lei i reparaiile 1,4 mii lei.
9. Deficiene i neajunsuri la evaluarea i integritatea armelor
Conform Regulamentului aprobat prin Hotrrea Guvernului Cu privire la aprobarea Regulamentului Comisiei republicane pentru evaluarea, bonificarea i rebutarea armelor
85

individuale18 i Hotrrii Guvernului Cu privire la Comisia 25 republican pentru evaluarea, bonificarea i rebutarea armelor individuale19 , Comisia republican pentru evaluarea, bonificarea i rebutarea armelor individuale (n continuare Comisia), dup evaluarea armelor i aprobarea actelor, le poate transmite n posesia persoanelor n baza documentelor de recepionare i a contractelor, prin intermediul magazinului specializat de comercializare a armelor, cu excepia armelor militare sau organice, care snt proprietatea statului. Mijloacele obinute de la comercializarea armelor se transfer, n termen de 10 zile, la bugetul de stat. Comercializarea armelor se efectueaz conform regulilor stipulate n Hotrrea Guvernului Cu privire la aprobarea Regulilor comerului de consignaie20. n perioada 10.06.200315.09.2009, MAI a transmis .S. Pulbere, spre comercializare, 996 de arme de diferite modele, evaluate iniial de ctre Comisie n sum total de 858,6 mii lei. Evaluarea armelor de ctre Comisia respectiv a fost efectuat fr studierea pieei privind cererile i ofertele aferente armelor transmise spre comercializare, inndu-se cont numai de uzura lor, prin ce n-au fost executate cerinele stipulate n pct.14 din Hotrrea Guvernului nr.465 i pct.16 din Hotrrea Guvernului nr.711. Astfel, conform actului nr.11 din 31.07.2006, Comisia a evaluat 134 uniti de arme, care au fost predate .S. Pulbere la 02.08.2008, pentru comercializare la preul iniial de 308,0 mii lei. Pn la 26.09.2006 au fost comercializate 27 de arme la preurile iniial stabilite, obinndu-se venituri n sum de 32,9 mii lei. Nerespectnd pct.27 din Hotrrea Guvernului nr.1010 privind reevaluarea pe etape a mrfurilor necomercializate, prin actul nr.12 din 26.09.2006, sau dup 50 de zile lucrtoare, Comisia a reevaluat preurile la 106 arme, necomercializate la acea dat, prin reducerea cu 70% a preurilor stabilite iniial. Suma reducerii neregulamentare pentru 106 arme a constituit 189,3 mii lei. Dup reevaluare, .S. Pulbere a realizat 54 uniti de arme cu valoarea de 39,7 mii lei. Diferena dintre costul stabilit iniial i cel reevaluat al ultimelor 54 de arme a constituit 90,8 mii lei. Conform explicaiilor obinute pe ci operative n cadrul auditului de la o persoan care a procurat 2 arme i de la un angajat al MAI care a procurat 11 arme, 2 pistoale de model DUO cu nr.73080 i nr.78829, evaluate iniial de ctre Comisie la preul de 5,8 mii lei i, corespunztor, de 3,6 mii lei, dup reevaluare, au fost procurate de ctre un fost angajat al MAI la preul de 1,7 mii lei i, respectiv, 1,1 mii lei. nc 11 pistoale de diferite modele s-au procurat, dup reevaluare, de ctre un angajat al MAI, la preul mediu a cte 1000 lei. Urmare aplicrii procedurilor de audit asupra transmiterii peste hotarele republicii
Hotrrea Guvernului nr.465 din 16.05.2000 Cu privire la aprobarea Regulamentului Comisiei republicane pentru evaluarea, bonificarea i rebutarea armelor individuale (cu modificrile ulterioare; n continuare Hotrrea Guvernului nr.465, n vigoare pn la 07.07.2006, abrogat prin Hotrrea Guvernului nr.711 din 23.06.2006) 19 Hotrrea Guvernului nr.711 din 23.06.2006 Cu privire la Comisia republican pentru evaluarea, bonificarea i rebutarea armelor individuale (cu modificrile ulterioare; n continuare Hotrrea Guvernului nr.711) . 20 Hotrrea Guvernului nr.1010 din 31.10.1997 Cu privire la aprobarea Regulilor comerului de consignaie (cu modificrile ulterioare; n continuare Hotrrea Guvernului nr.1010).
18
86

a 2 pistoale din dotarea Direciei Paz de Stat pe mun. Chiinu, s-a constatat nclcarea pct.1.3. din Regulamentul privind modul de comercializare a tehnicii militare, armamentului i altor mijloace tehnice militare de care dispun Forele Armate ale Republicii Moldova21, conform cruia activele din dotare nu pot fi nstrinate fr aprobarea Parlamentului. Astfel, conform documentelor i explicaiilor prezentate n cadrul auditului, inclusiv de ctre Serviciul Vamal, n baza ordinului ministrului afacerilor interne nr.129 din 28.03.2008, au fost trecute peste frontiera Republicii Moldova n Ucraina, la data de 28.03.2008, dou pistoale de model TT, calibru 7,62 mm. Pistoalele erau destinate pentru decorarea ministrului afacerilor interne al Republicii Ucraina i efului Direciei generale a MAI al Republicii Ucraina. n ordinul ministrului afacerilor interne dl Gh. Papuc privind decorarea este fcut trimiterea incorect la art.23 alin.(1) i alin.(2) din Legea cu privire la arme22. Abia peste un an, dup trecerea pistoalelor peste hotare, la 14.02.2009, s-au ntocmit documentele privind scoaterea din dotare, iar la 05.08.2009 au fost achitate costurile de bilan ale acestora n mrime total de 2,8 mii lei. Astfel, n urma nerespectrii prevederilor actelor legislative menionate, nentemeiat au fost scoase din dotarea MAI dou arme cu preul comercial estimativ a cte 4,6 mii lei.
10. Nereguli la formarea veniturilor de la blocarea unitilor de transport
n baza a 2 contracte de colaborare, ncheiate ntre ntreprinderea cooperatist de alimentaie public Coopalimentara (n continuare C Coopalimentara) i Comisariatul General de Poliie pe mun.Chiinu, n persoana efului dl V.Botnari (nr.75sm-04/08 din 25.12.2008), i ntre C Coopalimentara i Regimentul de Patrul i Santinel Scut (n continuare RPS Scut) (nr.02-02/09 din 04.02.2009), prile contractante s-au obligat s plaseze unitile de transport reinute la parcarea C Coopalimentara, amplasat pe str. Otovasca 19a, iar ultima s transfere lunar CGP cte 18 lei pentru fiecare unitate de transport plasat de poliia rutier i cte 20 lei RPS Scut pentru unitile de transport plasate de ctre acesta. La contractele menionate, a fost aprobat de ctre Comisarul general de poliie pe mun. Chiinu dl V.Botnari Anexa nr.1 privind plata pentru serviciile de transportare, remorcare i pstrare a unitilor de transport. Conform anexei menionate, pentru transportarea, escortarea i nsoirea de ctre colaboratorii poliiei a unitilor de transport blocate urmau s se ncaseze cte 286 lei, iar pentru pstrare, n funcie de categoria unitilor de transport diferite tarife pe or. Astfel, dei n contractele de colaborare s-a inclus transferarea ctre subdiviziunile MAI doar a cte 18, sau 20 lei pentru o unitate de transport, conform Anexei nr.1, suma care urma a fi ncasat pentru activitile aferente ale colaboratorilor de poliie constituia 286 lei. Verificrile efectuate n cadrul actualului audit privind executarea contractelor menionate au constatat c C Coopalimentara a amenajat parcarea auto pe str. Otovasca 19a special pentru mijloacele de transport reinute de ctre colaboratorii de poliie, dup semnarea
Hotrrea Parlamentului nr.283-XIV din 17.02.1999 Pentru aprobarea Regulamentului privind modul de comercializare a tehnicii militare, armamentului i altor mijloace tehnice militare de care dispun Forele Armate ale Republicii Moldova (cu modificrile ulterioare). 22 Legea nr.110-XII din 18.05.1994 Cu privire la arme (cu modificrile i completrile ulterioare).
21
87

primului contract cu CGP, obinnd autorizaia de activitate la 02.02.2009. n perioada februarie-noiembrie 2009, colaboratorii poliiei rutiere i al RPS Scut au plasat la parcarea C Coopalimentara 1444 uniti de transport. Pentru unitile de transport reinute, parcarea C Coopalimentara a ncasat de la proprietari, n afara tarifului pentru pstrare, suplimentar cte 286 lei pentru escortarea i nsoirea de ctre colaboratorii poliiei a unitilor de transport blocate. Astfel, parcarea auto a ncasat n total 636,6 mii lei, din care 413,0 mii lei reprezint mijloacele care urmau a fi transmise subdiviziunilor MAI. De fapt, pentru subdiviziunile MAI au fost calculate i achitate numai sumele prevzute n contracte: 18,0 mii lei pentru CGP i 8,8 mii lei pentru RPS Scut. Generaliznd cele expuse, constatm c, cu aportul conducerii CGP, parcarea a beneficiat de posibilitatea de a ncasa mijloace suplimentare n sum total de 413,0 mii lei, care, n cazul ntocmirii corespunztoare a contractelor de colaborare, urmau a fi transferate la conturile instituiilor bugetare i utilizate pentru ntreinerea CGP i RPS Scut. De menionat c n perioadele anterioare unitile de transport reinute erau plasate la parcrile .S. Direcia specializat montare i exploatare a mijloacelor tehnice de regulamentare a circulaiei auto a poliiei rutiere (n continuare .S. DSME) i S.R.L. Semafor-service. n baza contractului de depozit nr.003 din 11.03.2009, ncheiat ntre CGP i .S. DSME, ultima s-a obligat s transfere CGP cte 55 lei pentru fiecare unitate de transport. n perioada de 10 luni ale anului 2009, la parcarea .S. DSME au fost plasate numai 255 uniti de transport. Conform tarifelor anexate la contract, i .S. DSME a obinut posibilitatea de a ncasa suplimentar, pentru nsoirea unitilor de transport de ctre poliie, cte 204 lei pentru fiecare unitate de transport. La parcarea S.R.L. Semafor-service, n perioada menionat, au fost plasate 525 uniti de transport. Conform informaiei prezentate i contractului ncheiat, nc din anul 2004 firma nu ncaseaz pli pentru activitile aferente ale colaboratorilor de poliie, dar, conform contractului, urma s achite lunar cte un salariu minimal pentru fiecare unitate de transport plasat. De fapt, firma nu-i onoreaz n termen obligaiunile contractuale, iar CGP nu ntocmete acte de verificare a decontrilor cu S.R.L. Semafor-service. Astfel, conform informaiei prezentate n cadrul auditului de ctre eful seciei finane a CGP, datoria S.R.L. Semafor-service, la 01.11.2009, constituia 34,8 mii lei, iar conform informaiei S.R.L. Semafor-service 16,5 mii lei. n contextul dat, menionm c cadrul normativ aferent nu reglementeaz formarea mijloacelor speciale din aceste surse de ctre CGP. Concluzie: Conducerea CGP, folosindu-se de lipsa de control, a ncheiat pentru aceeai perioad i pentru aceleai servicii contracte cu 3 ageni economici, n fiecare caz cu condiii diferite, iar la instituia cu care contractul ncheiat era cel mai favorabil din punct de vedere economic pentru CGP a plasat cel mai mic numr de uniti de transport, dei, conform informaiei .S. DSME, dispune de suprafee de parcare suficiente, astfel permind unei firme particulare s-i formeze venituri suplimentare n sum de 413,0 mii lei.
11. Unele deficiene i nereguli la gestionarea mijloacelor financiare de ctre ntreprinderile de stat fondate de MAI
Verificrile selective ale unor aspecte privind eficiena gestionrii patrimoniului de ctre ntreprinderile de stat au relevat c acestea nu n toate cazurile au inut cont de prevederile art.3
88

alin.(3) i art.7 alin.(8) din Legea cu privire la ntreprinderea de stat23 , viznd utilizarea raional i eficient a mijloacelor disponibile. Att n cadrul actualului audit, ct i n cadrul controalelor efectuate de Secia de audit intern a MAI au fost constatate cazuri de utilizare ineficient a mijloacelor financiare i a patrimoniului de stat. Astfel, n urma verificrilor efectuate la .S. Cartu, s-a constatat c, n perioada anilor 2004-2008, ntreprinderea a achitat convorbirile telefonice personale ale unui colaborator al aparatului central al MAI de la telefonul mobil, efectund cheltuieli suplimentare n sum total de 110,4 mii lei, care nu in de activitatea ntreprinderii. Convorbirile telefonice de la telefonul dat au constituit, spre exemplu, n luna mai 2004 - 4,9 mii lei, n octombrie 2006 9,6 mii lei i n iunie 2008 5,1 mii lei. Conform explicaiilor prezentate auditului de ctre fostul contabil-ef al .S. Cartu, de numrul de telefon menionat s-a folosit dl Gh. Papuc. .S. Dinamo-MA, n anii 2006-2007, a achitat unei persoane fizice (R.Romanciuc), lunar, sume de la 1,0 mii lei pn la 7,7 mii lei pentru servicii de marketing (n total 92,3 mii lei), care snt confirmate doar prin cte un singur act de ndeplinire a lucrrilor pe fiecare an. De asemenea, .S. Dinamo-MA, n anii 2005-2006, n baza a 2 contracte, a mprumutat mijloace financiare n sum de 280,0 mii lei de la persoana fizic E. Ermacicova (soia managerului ntreprinderii). Dei ulterior, n anii 2006-2007, ntreprinderea a obinut venituri i avea posibilitatea de a rambursa mprumutul, acesta n-a fost rambursat pn la 10.03.2008. n consecin, pentru suma de 180,0 mii lei, mprumutat n noiembrie 2005, cu dobnda anual de 21%, creditorului i-au fost calculate dobnzi n sum de 86,1 mii lei, iar pentru suma de 100,0 mii lei, mprumutat n martie 2006, cu dobnda anual de 24%, pn n martie 2008, au fost calculate dobnzi n sum de 46,0 mii lei. Astfel, n perioada anilor 2005-2008, creditorul .S. Dinamo-MA (soia conductorului) a beneficiat de dobnzi n sum total de 132,1 mii lei. n perioada anilor 2005-2006, .S. DSME a procurat pentru Secia poliie rutier a CGP 3 seturi de dispozitive de msurare a vitezei n sum total de 87,2 mii lei, care ulterior au fost transmise ultimei prin facturi fiscale. Deoarece Secia poliie rutier a CGP n-a achitat .S. DSME costul dispozitivelor, n evidena contabil a ntreprinderii, la 01.04.2008, se nregistra datoria Seciei poliie rutier a CGP n sum de 87,2 mii lei. n anul 2008, .S. DSME, la adresarea comisarului Eugen Axentiev privind acordarea de ajutor, a procurat materiale de construcie, mobilier, 8 lustre, un covor i alte bunuri n sum total de 41,8 mii lei pentru reparaia i amenajarea cancelariei Seciei poliie rutier a CGP. Nefiind transmise regulamentar, bunurile materiale menionate au fost stabilite ca lips n cadrul inventarierii iniiate de control. Astfel, dei situaia financiar a .S. DSME era precar, nregistrnduse pierderi, au fost efectuate cheltuieli care nu in de activitatea acesteia (pentru ntreinerea Seciei poliie rutier a CGP) n sum de 129,0 mii lei, fr acordul fondatorului.
12. Legalitatea nstrinrii imobilelor

23
Neajunsurile la acest compartiment au fost constatate de ctre colaboratorii Centrului
Legea nr. 146-XIII din 16.06.1994 Cu privire la ntreprinderea de stat (cu modificrile i completrile ulterioare).
89

pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei n cadrul controlului efectuat la MAI i se reflect n actul din 02.08.2008. Echipa de audit confirm constatrile privind nstrinarea imobilelor din actul menionat. nstrinarea de ctre MAI, n anul 2007, a 2 construcii nefinalizate cu suprafaa total de 2657,1m, amplasate pe str. Spicului 6, i a imobilului din str. Petricani 88, mun. Chiinu, s-a efectuat cu nclcri ale actelor legislative i normative n vigoare, fr publicarea n modul stabilit a comunicatului informativ privind comercializarea, fr expunerea la licitaii, prin negocieri directe, i fr ca terenurile cu suprafaa total de 556,0 ari, aferente imobilelor, sa fie realizate concomitent cu imobilele, fapt care a generat nencasri la bugetul public naional n sum total de 27,5 mil.lei. n conformitate cu prevederile art.3 alin.(3) din Legea privind preul normativ i modul de vnzare-cumprare a pmntului24, terenurile aferente imobilelor comercializate urmau a fi realizate concomitent cu imobilele, ceea ce nu s-a executat. Nu s-a publicat comunicatul informativ privind licitaia, prin ce nu s-a respectat pct.11 din Anexa nr.5 Regulamentul privind licitaiile cu strigare i negocierile directe la Hotrrea Guvernului nr.1059 din 12.11.1997 Despre msurile de realizare a Legii cu privire la Programul de privatizare pentru anii 1997-1998. n anul 2004, executorul judectoresc al Direciei Centru a Departamentului de executare a deciziilor judiciare dl Vitalie Seinic a sechestrat i ulterior a comercializat 3 imobile ale MAI (complexul de cldiri i construcii de pe str.Pietrarilor 1/3; imobilul din st.Petricani 88/9 i imobilul din str.Mazililor 34), fr publicarea n Monitorul Oficial al Republicii Moldova a comunicatului informativ privind licitaia i fr ca terenurile aferente imobilelor, cu suprafaa total de 384,8 ari, s fie realizate concomitent cu imobilele. Ca rezultat, la bugetul public naional n-au fost ncasate mijloace n sum de 8,8 mil. lei. Executorul judectoresc a sechestrat i comercializat i imobilul din str. Mazililor 34 (Parcul Valea Trandafirilor), care, fiind monument al culturii, inclus n Registrul monumentelor culturii de importan municipal25 cu nr.537 i denumirea Conac din anul 1837, conform prevederilor art.1 alin. (2) din Legea privind ocrotirea monumentelor26 , se afla sub protecia statului i nu putea fi sechestrat i nstrinat. Valoarea de pia minim a terenurilor aferente obiectivelor comercializate de ctre MAI prin negocieri directe, fr a fi expuse la licitaie, i a terenurilor aferente obiectivelor sechestrate i comercializate de Direcia Centru a Departamentului de executare a deciziilor judiciare a fost apreciat de ctre Bursa Imobiliar LARA, n cadrul controlului efectuat de Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei, i la momentul comercializrii imobilelor constituia: 1. Pentru 556,0 ari de terenuri aferente imobilelor comercializate de MAI, suma total de 27520,0 mii lei, inclusiv: 2520,0 mii lei pentru 55,5 ari din str. Spicului 6 ( aprilie 2007);
Legea nr.1308-XIII din 25.07.1997 Privind preul normativ i modul de vnzare cumprare a pmntului (cu modificrile ulterioare; n continuare Legea nr.1308-XIII). 25 Decizia Consiliului municipal Chiinu nr. 216 din 19.01.1995 Cu privire la aprobarea Registrului monumentelor culturii de importan municipal. 26 Legea nr. 1530 XII din 22.06.1993 Privind ocrotirea monumentelor (cu modificrile ulterioare).
24
90

25000,0 mii lei pentru 500,5 ari din str. Petricani 88 (iunie 2007). 2. Pentru 384,8 ari de terenuri aferente imobilelor sechestrate i comercializate de executorul judectoresc, suma total de 8830,0 mii lei, inclusiv: 2560,0 mii lei pentru 88,0 ari din str. Mazililor 34 ( iunie 2004); 5880,0 mii lei pentru 269,9 ari din str. Pietrarilor 1/3 ( iunie 2004); 390,0 mii lei pentru 26,9 ari din str. Petricani 88/9 (iunie 2004). Mijloacele menionate, n sum de 36,3 mil.lei, n cazul nstrinrii legale a terenurilor aferente imobilelor, urmau s fie transferate la bugetul public naional. Concluzie general Auditul legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare, exercitat la Ministerul Afacerilor Interne, i unele verificri efectuate la instituiile subordonate au constatat abateri de la prevederile legislaiei n vigoare, deficiene i neregulariti, generate de: ignorarea cadrului legislativ i normativ, nivelul sczut al managementului financiar, controlul ineficient la efectuarea cheltuielilor bugetare i la formarea mijloacelor speciale, precum i la gestionarea patrimoniului i achiziionarea mrfurilor i serviciilor.
13. Recomandri
ntru nlturarea deficienelor constatate n cadrul auditului, se recomand conducerii Ministerului Afacerilor Interne: 13.1. S ntreprind msurile necesare pentru minimalizarea riscului apariiei pe viitor a problemelor depistate. 13.2. S ia msurile corespunztoare pentru lichidarea deficienelor admise. 13.3. S asigure formarea mijloacelor speciale ale MAI i instituiilor subordonate n strict conformitate cu actele legislative i normative n vigoare. 13.4. S intensifice controlul asupra modului de gestionare a mijloacelor publice i patrimoniului de stat de ctre toate subdiviziunile i ntreprinderile de stat subordonate, n vederea asigurrii integritii i folosirii eficiente a acestora. 13.5. S ntreprind msurile respective n vederea ncasrii regulamentare a tuturor veniturilor aferente serviciilor acordate i cheltuielilor suportate de ctre Secia poliie rutier a CGP la blocarea unitilor de transport. 13.6. S asigure efectuarea achiziiilor publice conform cadrului legal. 13.7. S exclud pe viitor efectuarea cheltuielilor pentru ntreinerea MAI i instituiilor subordonate din contul mijloacelor speciale ale Direciei Generale Paz de Stat. 13.8. S asigure inerea evidenei contabile de ctre toate instituiile subordonate n conformitate cu regulile generale privind contabilitatea elementelor patrimoniale stabilite prin Legea nr.113XVI. 13.9. S asigure pe viitor admiterea elevilor n Liceul de Cadei n limitele stabilite prin Hotrrea Guvernului nr.580. 13.10. S examineze legalitatea i oportunitatea meninerii reinerilor din salariile angajailor ale plilor lunare pentru DMM.
91

13.11. S ntreprind msuri pentru ncasarea de la C Coopalimentara a sumei de 413,0 mii lei, aferent serviciilor prestate de ctre colaboratorii poliiei, i s asigure administrarea regulamentar a acestor mijloace. 13.12. S ia msuri pentru recuperarea i transferarea la bugetul de stat a sumei de 28,7 mii lei venitul real de la comercializarea autoturismului de tip BMW accidentat. Controlorii superiori de stat, auditori publici Ana Ghilechi Dumitru Ivanov
92

Anexa 2. Scrisorile Transparency International Moldova de solicitare a informaiilor
TI-2/11 din 03.02.2011 Dlui Valeriu ZUBCO Procuror General al Republicii Moldova n cadrul proiectului Monitorizarea implementrii deciziilor Curii de Conturi: cazul MAI i n baza Memorandumului de cooperare cu Curtea de Conturi, asociaia obteasc Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz executarea hotrrii Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate nperioada anilor 2002-2009 (9 luni) publicat n Monitorul Oficial nr.37-38 din 19.03.2010, art.6. TI-Moldova va monitoriza implementarea hotrrii Curii de Conturi n regim continuu pe parcursul semestrului I al anului 2011, venind cu solicitri de informaie att ctre MAI, ct i alte autoriti publice (Parlament, Guvern, Curtea de Conturi, Procuratura General, Ministerul Finanelor). n cadrul monitorizrii TI-Moldova va efectua un sondaj de opinie a reprezentanilor instituiilor auditate de CC, precum i va organiza un focus group cu participarea reprezentanilor MAI, Ministerului Finanelor, Procuraturii Generale, Curii de Conturi, Guvernului i Parlamentului pentru a determina problemele de ordin normativ, instituional, metodologic i financiar ce in de implementarea hotrrii citate. Conform hotrrii menionate, Curtea de Conturi a examinat Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) i a relevat c managementul financiar la aceste instituii a fost afectat de nerespectarea normelor de reglementare a disciplinei financiar-bugetare, a achiziiilor publice i a gestionrii patrimoniului. n rezultatul auditului au fost depistate un ir de iregulariti, neajunsuri i nclcri ale actelor legislative i normative n vigoare. Prin hotrrea sa Curtea de Conturi a remis Procuraturii Generale materialele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) pentru examinare dup competen, suplimentar la materialele remise conform hotrrii Curii de Conturi nr.39 din 11.09.2009 (pct.8).
93

Curtea de Conturi a cerut s fie informat despre msurile ntreprinse pentru executarea pct.8 din hotrre n termen de 6 luni de la data publicrii n Monitorul Oficial (adic pn la data de 19.09.2010). n conformitate cu cele expuse i n scopul facilitrii procesului de monitorizare a hotrrii Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010, solicitm respectuos s desemnai o persoan pentru participarea la focus-group-ul menionat. De asemenea, n temeiul Legii privind accesul la informaie solicitm respectuos s ne oferii informaia privind rezultatele examinrii de ctre Procuratura General a materialelor auditului remise de Curtea de Conturi, n special: - dac Procuratura General a pornit urmrirea penal pe cazurile de nclcare a legislaiei depistate de ctre Curtea de Conturi la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate, n baza crui articol/articole ale Codului penal, cine efectueaz urmrirea penal; - dac pe cazurile de nclcare a legislaiei crorva persoane le-au fost naintate nvinuiri n comiterea infraciunilor, cine au fost aceste persoane i care au fost nvinuirile; - dac a fost clasat sau finisat urmrirea penal; - dac cauza/cauzele penale au fost remise instanei de judecat i crei instane, dac pe aceste cauze au fost adoptate hotrri/decizii, dac persoanele vinovate au fost sancionate, cine i cum a fost sancionat; - dac au fost recuperate prejudiciile cauzate, ce prejudicii i care este mrimea prejudiciilor recuperate, cine a reparat prejudiciile; - dac Procuratura General a informat Curtea de Conturi despre rezultatele examinrii materialelor auditului. Vom aprecia nalt dac la rspunsul dvs. vei anexa, dup caz, copiile documentelor respective care confirm rezultatele examinrii materialelor auditului aprobat prin hotrrea Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
94
TI-03/11 din 02.02.2011
Doamnei Ala Popescu Preedinte al Curii de Conturi a Republicii Moldova
Multstimat dna Popescu, n cadrul proiectului Monitorizarea implementrii deciziilor Curii de Conturi: cazul MAI Asociaia Obteasc Transparency International Moldova monitorizeaz executarea hotrrii Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate nperioada anilor 2002-2009 (9 luni) publicat n Monitorul Oficial nr.37-38 din 19.03.2010, art.6. Conform hotrrii menionate, Curtea de Conturi a examinat Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Curtea de Conturi a relevat c managementul financiar la aceste instituii a fost afectat de nerespectarea normelor de reglementare a disciplinei financiar-bugetare, a achiziiilor publice i a gestionrii patrimoniului. n rezultatul auditului au fost depistate un ir de iregulariti, neajunsuri i nclcri ale actelor legislative i normative n vigoare. Prin hotrrea sa Curtea de Conturi: - a cerut de la conducerea Ministerului Afacerilor Interne s examineze n edina colegiului ministerului rezultatele auditului efectuat la minister i la instituiile vizate, s elaboreze i s execute un plan de msuri, cu aciuni concrete i eficiente, pentru lichidarea iregularitilor i neajunsurilor constatate, cu aplicarea sanciunilor disciplinare, n conformitate cu legislaia n vigoare, fa de persoanele cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public (pct.2); - a propus conducerii Ministerului Afacerilor Interne s ntreprind msuri n vederea implementrii recomandrilor auditului, expuse n Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) (pct.3); - a informat Ministerul Finanelor despre rezultatele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada
95

anilor 2002-2009 (9 luni), pentru monitorizarea utilizrii conform destinaiei a mijloacelor publice; - a informat Guvernul i Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public despre rezultatele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni), pentru luare de atitudine. Prezenta hotrre a fost adus la cunotin Parlamentului i Preedintelui Republicii Moldova. Materialele auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni) au fost remise Procuraturii Generale pentru examinare dup competen, suplimentar la materialele remise conform hotrrii Curii de Conturi nr.39 din 11.09.2009 (pct.8). Despre msurile ntreprinse pentru executarea pct.2, pct.3 i pct.8 din hotrre Curtea de Conturi a cerut s fie informat n termen de 6 luni de la data publicrii n Monitorul Oficial (adic pn la data de 19.09.2010). n conformitate cu cele expuse i n temeiul Legii privind accesul la informaie i Memorandumului de cooperare din 05.03.2008 V solicitm respectuos s ne informai: - dac Ministerul Afacerilor Interne i, respectiv, Procuratura General au informat Curtea de Conturi despre realizarea punctelor 2, 3, 8 din hotrrea Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010; - dac Ministerul Finanelor a informat Curtea de Conturi privind rezultatele monitorizrii Ministerului Afacerilor Interne i unor instituii subordonate n contextul conformitii utilizrii mijloacelor publice; - dac Guvernul i Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public au informat Curtea de Conturi despre eventualele decizii adoptate n legtur cu neregulile i nclcrile legislaiei relevate de ctre Curtea de Conturi la Ministerul Afacerilor Interne i unele subdiviziuni ale acesteia. De asemenea, rugm s ne oferii informaiile privind msurile ntreprinse de ctre instituiile menionate i rezultatele obinute pentru executarea hotrrii Curii de Conturi, precum i deciziile adoptate. Vom aprecia nalt dac la rspunsul dvs. vei anexa, dup caz, copiile documentelor respective care confirm executarea hotrrii Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
96
TI 04/11 din 02.02.2011 Domnului Alexei Roibu Ministru al Afacerilor Interne Stimate domnule ministru, Pornind de la aciunile prioritare ale Guvernului Republicii Moldova n contextul luptei mpotriva corupiei i consolidrii sistemului naional de integritate care vizeaz consolidarea capacitii Curii de Conturi ca instituie suprem de audit al finanelor publice i de asigurare a mecanismului de valorificare a acestuia, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz n baza Memorandumului de cooperare cu Curtea de Conturi (CC) implementarea Hotrrii CC nr. 5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Hotrrea CC nr. 5 din 26.01.2010 a aprobat Raportul auditului n care au fost relevate un ir de abateri de la legislaie, deficiene i neregulariti generate de nerespectarea de ctre Ministerul Afacerilor Interne (MAI) a cadrului legislativ i normativ, nivelul sczut al managementului financiar, controlul ineficient la efectuarea cheltuielilor bugetare, formarea mijloacelor speciale, gestionarea patrimoniului i achiziionarea bunurilor etc. Pentru a lichida neregularitile admise i a minimaliza riscul apariiei pe viitor a problemelor depistate, CC a naintat o serie de recomandri, despre executarea crora a cerut s fie informat n termen de ase luni de la data publicrii Hotrrii CC nr. 5 din 26.01.2010 n Monitorul Oficial al Republicii Moldova. TI-Moldova va monitoriza implementarea Hotrrii CC nr. 5 din 26.01.2010 n regim continuu pe parcursul semestrului I al anului 2011, venind cu solicitri de informaie ctre MAI i alte autoriti publice (Guvernul, Ministerul Finanelor, Procuratura General, etc.) antrenate n realizarea hotrrii n cauz. n cadrul monitorizrii TI-Moldova va efectua un sondaj de opinie a reprezentanilor instituiilor auditate de CC, inclusiv din cadrul MAI privind calitatea auditelor CC. Va fi organizat i un focus group cu participarea reprezentanilor MAI, Ministerului Finanelor, Procuraturii Generale i Curii de Conturi pentru a determina problemele de ordin normativ, instituional, metodologic i financiar ce in de implementarea hotrrii citate. Raportul de monitorizare va fi prezentat Curii de Conturi, Guvernului i Parlamentului Republicii Moldova. n aceast ordine de idei solicitm respectuos s desemnai: dou persoane din cadrul ministerului care vor participa la interviu/sondaj pentru a-i expune opiniile privind calitatea auditelor CC (eventual, conductorul Direciei generale economie i finane i contabilul-ef), dou
97

persoane pentru participarea la focus-group (responsabilii pentru implementarea Hotrrii CC nr. 5 din 26.01.2010), precum i o persoan de contact pentru oferirea informaiilor solicitate privind implementarea de ctre minister a Hotrrii CC nr. 5 din 26.01.2010. n conformitate cu cele susmenionate i n temeiul Legii privind accesul la informaie, TIMoldova solicit oferirea urmtoarelor informaii privind implementarea de ctre MAI a msurilor prevzute de Hotrrea CC nr.5 din 26.01.2010 cu anexarea, dup caz, a copiilor documentelor care confirm executarea acestora: examinarea la edina colegiului a rezultatelor auditului efectuat la minister i la instituiile vizate; elaborarea i executarea unui plan de msuri, cu aciuni concrete i eficiente, pentru lichidarea iregularitilor i neajunsurilor constatate; aplicarea sanciunilor disciplinare fa de persoanele cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public; luarea unor msuri concrete pentru: - minimalizarea riscului apariiei pe viitor a problemelor depistate; - lichidarea deficienelor admise; - efectuarea achiziiilor publice conform cadrului legal; - inerea evidenei contabile de ctre instituiile subordonate n conformitate cu regulile generale privind contabilitatea elementelor patrimoniale stabilite prin Legea nr.113-XVI; - asigurarea formrii mijloacelor speciale ale MAI i instituiilor subordonate n conformitate cu actele legislative i normative n vigoare; - intensificarea controlului asupra modului de gestionare a mijloacelor publice i patrimoniului de stat de ctre subdiviziunile i ntreprinderile de stat subordonate, n vederea asigurrii integritii i folosirii eficiente a acestora; - ncasarea regulamentar a tuturor veniturilor aferente serviciilor acordate i cheltuielilor suportate de ctre Secia poliie rutier a CGP la blocarea unitilor de transport; - excluderea efecturii cheltuielilor pentru ntreinerea MAI i instituiilor subordonate din contul mijloacelor speciale ale Direciei Generale Paz de Stat; - admiterea elevilor n Liceul de Cadei n limitele stabilite de Hotrrea Guvernului nr.580; - examinarea legalitii i oportunitii meninerii reinerilor din salariile angajailor ale plilor lunare pentru DMM; - ncasarea de la C Coopalimentara a sumei de 413,0 mii lei, aferent serviciilor prestate de ctre colaboratorii poliiei, i asigurarea administrrii regulamentare a acestor mijloace; - recuperarea i transferarea la bugetul de stat a sumei de 28,7 mii lei venitul real de la comercializarea autoturismului de tip BMW accidentat. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
98
TI 05/11 din 02.02.2011 Domnului Veaceslav Negrua Ministru al finanelor Pornind de la aciunile prioritare ale Guvernului Republicii Moldova n contextul luptei mpotriva corupiei i consolidrii sistemului naional de integritate care vizeaz consolidarea capacitii Curii de Conturi (CC) ca instituie suprem de audit al finanelor publice i de asigurare a mecanismului de valorificare a acestuia, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz n baza Memorandumului de cooperare cu CC implementarea Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Hotrrea CC nr.5 din 26.01.2010 a relevat un ir de abateri de la legislaie i deficiene generate de nerespectarea de ctre MAI a cadrului legislativ, nivelul sczut al managementului financiar, lipsa procedurilor corespunztoare de control intern la efectuarea cheltuielilor bugetare, formarea mijloacelor speciale, gestionarea patrimoniului, achiziionarea bunurilor etc. Pentru a lichida neregularitile admise i a minimaliza riscul apariiei acestora pe viitor, CC a naintat o serie de recomandri MAI, precum i a informat unele autoriti publice, inclusiv Ministerul Finanelor (MF) despre rezultatele auditului pentru luarea de atitudine i ntreprinderea unor msuri concrete. TI-Moldova va monitoriza implementarea hotrrii n cauz n regim continuu pe parcursul semestrului I al a.2011. Monitorizarea va cuprinde solicitarea de informaii de la autoritile antrenate n realizarea hotrrii, efectuarea unui sondaj de opinie a reprezentanilor instituiilor auditate de CC privind calitatea acestor audite i organizarea un focus group cu reprezentanii MAI, MF, PG i CC pentru a determina problemele de ordin normativ, instituional, metodologic i financiar ce in de implementarea acestei hotrri. Raportul de monitorizare va fi prezentat CC, Guvernului i Parlamentului RM. Pentru a facilita procesul de monitorizare a hotrrii citate solicitm respectuos s desemnai o persoan din cadrul ministerului care va participa la focus-grup (eventual, un reprezentant al Direciei finanele justiiei, ordinii publice, aprrii i securitii statului). n contextul celor menionate i n temeiul Legii privind accesul la informaie, rugm s ne comunicai ce msuri a ntreprins MF pentru a realiza Hotrrea CC nr.5 din 26.01.2010, n special pentru a monitoriza conformitatea utilizrii mijloacelor publice de ctre MAI i care sunt rezultatele monitorizrii. Vom aprecia nalt anexarea la rspuns a copiilor documentelor care atest executarea acestor msuri. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
99
TI 06/11 din 03.02.2011
Domnului Victor Bodiu Secretar General al Guvernului Republicii Moldova
Pornind de la aciunile prioritare ale Guvernului Republicii Moldova n contextul luptei mpotriva corupiei i consolidrii sistemului naional de integritate care vizeaz consolidarea capacitii Curii de Conturi (CC) ca instituie suprem de audit al finanelor publice i de asigurare a mecanismului de valorificare a acestuia, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz n baza Memorandumului de cooperare cu CC implementarea Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Hotrrea CC nr.5 din 26.01.2010 a relevat un ir de abateri de la legislaie i deficiene generate de nerespectarea de ctre MAI a cadrului legislativ, nivelul sczut al managementului financiar, lipsa procedurilor corespunztoare de control intern la efectuarea cheltuielilor bugetare, formarea mijloacelor speciale, gestionarea patrimoniului, achiziionarea bunurilor etc. Pentru a lichida neregularitile admise i a minimaliza riscul apariiei acestora pe viitor, CC a naintat o serie de recomandri MAI, precum i a informat unele autoriti publice, inclusiv Guvernul Republicii Moldova, despre rezultatele auditului pentru luarea de atitudine i ntreprinderea unor msuri concrete. TI-Moldova va monitoriza implementarea Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 n regim continuu pe parcursul semestrului I al a.2011. Monitorizarea va cuprinde solicitarea de informaii de la autoritile publice antrenate n realizarea hotrrii, efectuarea unui sondaj de opinie a reprezentanilor instituiilor auditate de CC privind calitatea acestor audite i organizarea un focus grup cu reprezentanii MAI, MF, PG, Guvernului, Comisiei parlamentare securitate naional, aprare i ordine public i CC pentru a determina problemele de ordin normativ, instituional i financiar ce in de implementarea acestei hotrri. Raportul de monitorizare va fi prezentat CC, Guvernului i Parlamentului RM. Pentru a facilita procesul de monitorizare a Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 solicitm respectuos s desemnai o persoan pentru participarea la focus-group i o persoan de contact pentru oferirea informaiilor privind luarea de atitudine de ctre Guvern de neregularitile semnalate n hotrrea citat. n contextul celor menionate i n temeiul Legii privind accesul la informaie rugm s ne comunicai dac Guvernul Republicii Moldova a luat atitudine fat de rezultatele auditului expuse n Hotrrea CC nr.5 din 26.01.2010, ce msuri concrete s-au ntreprins n vederea implementrii acestei hotrri i dac au fost aplicate careva sanciuni. Vom aprecia nalt anexarea la rspuns a copiilor documentelor care atest executarea acestor msuri.
Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv

100
TI 07/11 din 03.02.2011 Ctre Parlamentul Republicii Moldova Pornind de la aciunile prioritare ale Guvernului Republicii Moldova n contextul luptei mpotriva corupiei i consolidrii sistemului naional de integritate care vizeaz consolidarea capacitii Curii de Conturi (CC) ca instituie suprem de audit al finanelor publice i de asigurare a mecanismului de valorificare a acestuia, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz implementarea Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Hotrrea susmenionat a relevat un ir de abateri de la legislaie i deficiene generate de nerespectarea de ctre MAI a cadrului legislativ, nivelul sczut al managementului financiar, lipsa procedurilor corespunztoare de control intern la efectuarea cheltuielilor bugetare, formarea mijloacelor speciale, gestionarea patrimoniului, achiziionarea bunurilor etc. Pentru a lichida neregularitile admise i a minimaliza riscul apariiei acestora pe viitor, CC a naintat o serie de recomandri MAI, precum i a informat unele autoriti publice, inclusiv Parlamentul Republicii Moldova (Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public), despre rezultatele auditului pentru luarea de atitudine i ntreprinderea unor msuri concrete. TI-Moldova va monitoriza implementarea hotrrii n cauz n regim continuu pe parcursul semestrului I al a.2011. Monitorizarea va cuprinde solicitarea de informaii de la autoritile publice antrenate n realizarea hotrrii, efectuarea unui sondaj de opinie a reprezentanilor instituiilor auditate de CC privind calitatea acestor audite i organizarea unui focus group cu reprezentanii MAI, MF, PG, Guvernului, Comisiei parlamentare securitate naional, aprare i ordine public i CC pentru a determina problemele de ordin normativ, instituional, metodologic i financiar ce in de implementarea acestei hotrri. Raportul de monitorizare va fi prezentat CC, Guvernului i Parlamentului Republicii Moldova. Pentru a facilita procesul de monitorizare a Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 solicitm respectuos s desemnai o persoan pentru participarea la focus-group (data i locul organizrii focus-group-lui le vom comunica ulterior). n contextul celor menionate i n temeiul Legii privind accesul la informaie rugm s ne comunicai dac Comisia parlamentar securitate naional, aprare i ordine public a luat atitudine fat de rezultatele auditului expuse n Hotrrea CC nr.5 din 26.01.2010 i ce msuri concrete s-au ntreprins n vederea implementrii acestei hotrri. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
101
TI 14/11 din 02.03.2011
Domnului Ion urcan Preedinte al Judectoriei Centru, mun. Chiinu
Pornind de la aciunile prioritare anticorupie ale Guvernului Republicii Moldova n contextul consolidrii capacitii Curii de Conturi (CC) ca instituie suprem de audit al finanelor publice i asigurrii mecanismului de valorificare a acestuia, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz implementarea Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009(9 luni). Curtea de Conturi a relevat n aceast hotrre c managementul financiar la MAI i unele instituii subordonate a fost afectat de nerespectarea normelor de reglementare a disciplinei financiar-bugetare, a achiziiilor publice i a gestionrii patrimoniului. n rezultatul auditului au fost depistate un ir de iregulariti, neajunsuri i nclcri ale actelor legislative i normative n vigoare. Potrivit hotrrii citate, CC a examinat Raportul de audit i a remis materialele Procuraturii Generale (PG) pentru examinare dup competen. n rezultatul investigaiilor efectuate, PG a constatat c faptele din raportul de audit al CC s-au confirmat din care motive a dispus pornirea urmririi penale n 7 cazuri, exercitarea urmririi penale fiind dispus Procuraturii Anticorupie n comun cu CCCEC. Conform Procuraturii Anticorupie (scrisoarea nr.1037 din 21.02.2011 n anex), la data de 18.02.2010 secia investigaii financiar-economice a PG a pornit cauza penal nr. 2010978052 n baza art. 327 alin. (2) lit. c) Cod penal pe faptul abuzului n serviciu comis de ctre persoane cu funcii de rspundere din cadrul MAI, n special ex-ministrului afacerilor interne Gheorghe Papuc, iar la data de 10.05.2010 cauza penal a fost expediat n Judectoria sect. Centru pentru examinare n fond. n contextul celor menionate i n temeiul Legii privind accesul la informaie, rugm respectuos s ne comunicai dac cauza penal nr.2010978052 pornit pe faptul abuzului n serviciu de ctre persoane cu funcii de rspundere din cadrul MAI a fost examinat n fond de ctre Judectoria sect. Centru i dac a fost adoptat sentina instanei de judecat pe cauza dat. n cazul n care instana de judecat a adoptat o sentin pe cauza dat, solicitm s ne comunicai dac a fost condamnat vreo persoan, cine i pentru ce fapte ilegale a fost condamnat, ce sanciune a fost aplicat i dac sentina a intrat n vigoare. Vom aprecia dac la rspunsul dvs. vei anexa sentina instanei de judecat. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
102
TI 16/11 din 01.03.2011 Domnului Aureliu Colenco Preedinte al Curii de Apel Economice Pornind de la aciunile prioritare anticorupie ale Guvernului Republicii Moldova n contextul consolidrii capacitii Curii de Conturi (CC) ca instituie suprem de audit al finanelor publice i asigurrii mecanismului de valorificare a acestuia, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz implementarea Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009(9 luni). Conform hotrrii menionate, Curtea de Conturi a relevat c n perioada respectiv managementul financiar la Ministerul Afacerilor Interne i la unele instituii subordonate a fost afectat de nerespectarea normelor de reglementare a disciplinei financiar-bugetare, a achiziiilor publice i a gestionrii patrimoniului. n rezultatul auditului au fost depistate un ir de iregulariti, neajunsuri i nclcri ale actelor legislative i normative n vigoare. Potrivit hotrrii citate, CC a examinat Raportul de audit i a remis materialele Procuraturii Generale (PG) pentru examinare dup competen. PG, n rezultatul investigaiilor efectuate, a constatat c faptele din raportul de audit al CC sau confirmat, din care motive n 7 cazuri a dispus pornirea urmririi penale. Concomitent, PG a naintat la Curtea de Apel Economic o aciune civil privind ncasarea din contul PCRM n contul MAI a prestaiei efectuate n favoarea partidului n valoare de 829,9 mii lei. n contextul celor sus-menionate i n temeiul Legii privind accesul la informaie, rugm respectuos s ne comunicai dac Curtea de Apel Economic a examinat aciunea civil a PG privind ncasarea din contul PCRM n contul MAI a prestaiei n valoare de 829,9 mii lei i dac a adoptat o hotrre pe cauza dat. n cazul n care Curtea de Apel Economic a adoptat o asemenea hotrre, vom aprecia dac la rspunsul dvs. vei anexa copia acesteia. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
103
TI 24 /11 din 06.04.2011 Domnului Ornda Victor Preedinte al Judectoriei Economice de Circumscripie Pornind de la prioritile Guvernului Republicii Moldova n contextul luptei mpotriva corupiei, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz implementarea Hotrrii Curii de Conturi (CC) nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). n hotrrea citat au fost relevate un ir de abateri de la legislaie i deficiene n activitatea MAI, pentru lichidarea crora i minimalizarea riscului apariiei pe viitor, CC a naintat o serie de recomandri MAI i a informat unele autoriti publice, inclusiv Procuratura General, Ministerul Finanelor, Guvernul Republicii Moldova i Parlamentul Republicii Moldova despre rezultatele auditului pentru luare de atitudine. n vederea implementrii recomandrilor CC conducerea Regimentului Scut i Comisariatului General de Poliie din mun. Chiinu au naintat pretenii n adresa CAP Coopalimentara privind ncasarea sumei de 413 mii lei, aferent serviciilor prestate de colaboratorii poliiei la escortarea i transportarea unitilor de transport reinute la parcare. Concomitent, conducerea CAP Coopalimentara a depus o cerere de chemare n judecat privind anularea recomandrilor n partea referitoare la ncasarea sumei de 413 mii lei. Potrivit datelor MAI, aciunea naintat de Regimentului Scut este pe rol la Judectoria Economic de Circumscripie (nr. de intrare 770 din 02.02.2011). Reieind din acest fapt, solicitm s ne informai n temeiul Legii privind accesul la informaie dac pe aceast cauz a fost adoptat o hotrre a instanei. n cazul n care instana a adoptat o asemenea hotrre, solicitm respectuos s ne expediai copia acesteia. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
104
TI 22 /11 din 06.04.2011
Ctre Ion Muruianu Preedinte al Curii Supreme de Justiie
Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz implementarea Hotrrii Curii de Conturi (CC) nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). n capitolul 12 Legalitatea nstrinrii imobilelor din Raportul de audit CC a confirmat constatrile CCCEC privind nclcrile admise de MAI la nstrinarea imobilelor de pe str. Spicului, 6 i str. Petricani, 88 din mun. Chiinu expuse n actul de control al MAI din 02.08.08. Pe faptul nstrinrii ilegale a imobilelor amplasate pe str. Petricani 88 i str. Spicului 6, Procuratura General a naintat materialele n cauz instanei de judecat. Conform deciziilor Curii Supreme de Justiie (18.06.2009 i 29.01.2009), recursurile Procuraturii Generale privind rezilierea contractului de vnzare-cumprare ncheiat ntre MAI i SRL CaristonMax la 15.06.2007 i a celui ncheiat cu SRL Codru la 24.04.2007 au fost respinse. n contextul celor sus-menionate i n temeiul Legii privind accesul la informaie solicitm s ne prezentai copiile deciziilor Curii Supreme de Justiie din 29.01.2009 i 18.06.2009 referitoare la rezilierea contractului de vnzare-cumprare ncheiat ntre MAI i SRL Cariston-Max la 15.06.2007 i contractului ncheiat ntre MAI i SRL Codru la 24.04.2007. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
105
TI 19 /11 din 06.04.2011
Domnului Alexei Roibu Ministru al Afacerilor Interne n atenia Domnului Sergiu urcan ef al Direciei Generale economie i finane
Stimate domnule ministru, Transparency International Moldova (TI-Moldova) i exprim recunotina pentru informaiile oferite n scrisoarea nr. 15/3-367 din 01.03.2011 referitor la implementarea Hotrrii Curii de Conturi (HCC) nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni), precum i pentru disponibilitatea participrii reprezentanilor ministerului la sondajul de opinie i focus-grupul organizate de TI Moldova. Totodat, pentru a asigura n continuare monitorizarea procesului de implementare a HCC nr.5 din 26.01.2010, solicitm respectuos s ne comunicai dac, potrivit p.2 al acestei hotrri, au fost aplicate sanciuni disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public. n cazul n care au fost aplicate careva sanciuni, v rugam s specificai: - ctor persoane le-au fost aplicate asemenea sanciuni; - ce fel de sanciuni au fost aplicate (ex., mustrare, mustrare aspr, eliberare din funcie etc.); - dac persoanele sancionate disciplinar lucreaz n prezent n sistemul afacerilor interne (n aparatul central al MAI, n subdiviziunile subordonate acestuia sau la ntreprinderile de stat monitorizate de minister). n cazul n care nu au fost aplicate sanciuni disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere, v rugm s indicai motivele neaplicrii acestora. Totodat, avnd n vedere informaiile din Raportul de audit aprobat prin HCC nr.5 din 26.10.2010 n contextul regularitii achiziionrii de ctre MAI i DGPS a automobilelor n 2005-2009, solicitm s ne comunicai dac autovehiculele specificate mai jos se afl n prezent la bilanul MAI si al instituiilor subordonate. n cazul n care autovehiculele au fost casate i nstrinate, v rugm s ne comunicai ce persoane fizice sau juridice le-au achiziionat i la ce pre: BMV 520i Limousine n valoare de 605,8 mii lei procurat de DGPS, prin intermediul S Tehnosec, de la East-Auto Lada n 2003 i transmis pentru conducerea MAI;
106

Toyota Prado n valoare de 675,4 mii lei procurat de DGPS n 2005, transmis cu titlu gratuit la balana CTT i utilizat pentru deservirea ministrului; 3 automobile coda Octavia Tour n valoare total de 769,5 mii lei procurate de DGPS de la M DAAC Hermes S.A. n 2005 i transmise cu titlu gratuit la Comisariatul general de Poliie mun. Chiinu; coda Octavia Elegance 2 TDI n valoare de 301,6 mii lei procurat de DGPS de la M DAAC Hermes S.A. n 2005 i transmis pentru utilizare la aparatul MAI; Mitsubishi Pajero GLS 3,5 n valoare de 511,5 mii lei procurat de DGPS de la firma TransatlanticS.R.L. n 2005 i transmis n 2007 la balana CTT pentru deservirea poliiei rutiere; coda Superb Elegance 2,8, coda Octavia Tour 1,6 i VAZ-21214 n valoare total de 802,1 mii lei achiziionate n 2007 de DGPS i transmise MAI (CTT), Serviciului Proteciei Civile i Situaiilor Excepionale i Direciei Generale Poliie mun.Chiinu; coda Superb Elegance 2,8 V6 n valoare de 490 mii lei i dou autoturisme coda Octavia RS 2,0 TFSI cu valoare total de 640,2 mii lei procurate de DGPS n 2007, transmise pentru deservirea aparatului central al MAI; LEXUS LX 470 Grandi n valoare de 1188 mii lei procurat de MAI de la firma Transatlantic S.R.L. n 2007; coda Octavia Tour 1,6 i coda New Superb Elegance 2,0 TDI n valoare respectiv de 156,5 mii lei i 375,8 mii lei procurate de DGPS n 2008 i transmise aparatului MAI; coda New Superb Elegance 3,6 V6 FSI n valoare de 520 mii lei procurat de DGPS de la DAAC Auto S.R.L. n 2009, transmis la balana CTT i utilizat de conducerea MAI; Dacia Logan MCV Ambiante 1,6 MPI n valoare de 136,0 mii lei primit de DGPS de la DAAC-Autosport S.R.L. i transmis la balana CTT. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
107
TI 20/11 din 06.04.2011 Ctre Parlamentul Republicii Moldova n atenia: Comisiei securitate naional, aprare i ordine public, Comisiei economie, buget i finane Pornind de la prioritile Guvernului Republicii Moldova n contextul luptei mpotriva corupiei, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz implementarea Hotrrii Curii de Conturi (CC) nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). n hotrrea citat au fost relevate un ir de abateri de la legislaie i deficiene n activitatea MAI, pentru lichidarea crora i minimalizarea riscului apariiei acestora pe viitor, CC a naintat o serie de recomandri MAI i a informat unele autoriti publice, inclusiv Parlamentul Republicii Moldova despre rezultatele auditului pentru luare de atitudine. Procesul de monitorizare efectuat de TI-Moldova cuprinde solicitarea de informaii de la autoritile publice antrenate n realizarea hotrrii, efectuarea unui sondaj de opinie a reprezentanilor instituiilor auditate de CC i organizarea unui focus-group cu reprezentanii MAI, MF, CC, Procuraturii Generale, Guvernului, CC i Parlamentului (n cadrul cruia vor fi analizate problemele de ordin normativ, instituional i financiar ce in de implementarea acestei hotrri i vor fi determinate soluiile de remediere a situaiei). Raportul de monitorizare va fi prezentat CC, Guvernului i Parlamentului Republicii Moldova. Pentru a facilita procesul de monitorizare a hotrrii citate, solicitm respectuos s desemnai cte o persoan din Comisia securitate naional, aprare i ordine public i Comisia economie, buget i finane pentru participarea la focus-group (data i locul organizrii acestuia le vom comunica ulterior). Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
108
TI- 25/11 din 17.05.2011 Domnului Viorel Radechi Procuror Anticorupie Cu referin la scrisoarea Procuraturii Anticorupie nr.1037 din 21.02.2011 expediat la TI-Moldova ca rspuns la solicitarea de informaii privind implementarea Hotrrii Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010, v rugam respectuos s ne comunicai dac pn n prezent au aprut careva informaii noi privind urmrirea penal n contextul urmtoarelor cauze penale: nr. 2010978051 pornit la 25.02.2010 n baza art. 191 alin. (5) Cod penal pe faptul nsuirii ilegale de ctre persoane cu funcii de rspundere din cadrul MAI a mijloacelor financiare n sum de 1392,3 mii lei parvenite n adresa MAI de la Consiliul Europei i Asociaia European a Colegiilor de Poliie; nr. 2010978053 pornit la 12.02.2010 n baza art.329 alin.(2) lit.(b) Cod penal pe faptul neglijenei n serviciu comise de ctre persoane cu funcii de rspundere din cadrul MAI; nr. 2010978055 pornit la 18.02.2010 n baza art. 327 alin. (2) lit. c) Cod penal pe faptul abuzului de serviciu comis de ctre persoane cu funcii de rspundere din cadrul MAI. n ceea ce privete cauza penal nr. 2010978054 pornit la 18.02.2010, n baza art. 327 alin. (2) lit. c) Cod penal pe faptul abuzului de serviciu comis de ctre administratorul S Dinamo - M.A. Oleg Ermacicov, solicitm s ne comunicai cum s-a constatat lipsa cauzrii prejudiciului invocat n calitate de motiv de ncetare a acesteia. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
109
TI 27/11 din 18.05.11 Domnului Alexei Roibu Ministru al Afacerilor Interne Stimate domnule ministru, n conformitate cu rspunsurile MAI (scrisorile nr. 15/3-367 din 01.03.2011 i nr. 15/1 1093 din 12.05.2011) privind implementarea de ctre minister a Hotrrii Curii de Conturi nr.5 din 26.01.2010, n special n contextul aplicrii sanciunilor disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public, am fost informai c acestor persoane nu li s-au aplicat sanciuni, deoarece la momentul controlului ele erau concediate sau au demisionat dup efectuarea controlului. n acest context TI-Moldova intenioneaz s traseze evoluia n cariera persoanelor n cauz si s afle dac ele sunt ncadrate n continuare n serviciul public. Pentru a facilita acest proces, precum i n temeiul Legii privind accesul la informaie, solicitm respectuos s ne comunicai: numele i prenumele conductorilor urmtoarelor subdiviziuni ale MAI n activitatea crora auditul extern i intern au depistat abateri de la legislaie: - Centrul Tehnic i Transport; - Serviciul Protecia Civil i Situaii Excepionale; - Direcia General Paz de Stat; - Brigada cu Destinaie Special Fulger; - Departamentul Trupelor de Carabinieri; numele persoanei (eventual, a conductorului Grupului de lucru pentru achiziii publice al MAI) care a semnat contractele de achiziii publice la efectuarea crora Curtea de Conturi a depistat abateri de la legislaie; temeiul legal al eliberrii din funcie a directorului S Cartu, Oleg Toderia i efului Direciei Medicale, Valeriu Obad, invocat n ordinele MAI (informaia despre eliberarea din funcie a acestora este nserat pagina web mai.gov.md/content/5882). Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
110
TI - 28/11 din 18.05.11 Domnului Serafim Urechean, Preedinte al Curii de Conturi a Republicii Moldova Pornind de la aciunile prioritare ale Guvernului Republicii Moldova n contextul luptei mpotriva corupiei care vizeaz consolidarea capacitii Curii de Conturi (CC) ca instituie suprem de audit al finanelor publice i de asigurare a mecanismului de valorificare a acestuia, Transparency International Moldova (TI-Moldova) monitorizeaz n baza Memorandumului de cooperare cu CC implementarea Hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010 privind Raportul auditului legalitii unor operaiuni i tranzacii financiare i a unor aspecte privind gestionarea patrimoniului public la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) i unele instituii subordonate n perioada anilor 2002-2009 (9 luni). Potrivit p.2 din hotrrea citat, conducerea MAI urma s aplice sanciuni disciplinare persoanelor cu funcii de rspundere care au comis nclcri la utilizarea mijloacelor financiare i la gestionarea patrimoniului public. Fiind solicitat s comunice despre implementarea acestei recomandri a Curii de Conturi, MAI ne-a informat c persoanelor date nu li s-au aplicat sanciuni disciplinare, deoarece la momentul controlului ele erau concediate sau au demisionat dup efectuarea controlului. n acest context TI-Moldova intenioneaz s traseze evoluia n cariera persoanelor n cauz si s afle dac acestea sunt ncadrate n continuare n serviciul public. Pentru a facilita acest proces, precum i n temeiul Legii privind accesul la informaie, solicitm respectuos s ne informai numele i prenumele conductorilor urmtoarelor subdiviziuni ale MAI n activitatea crora misiunea de audit a Curii de Conturi a depistat abateri de la legislaie: - Centrul Tehnic i Transport; - Serviciul Protecia Civil i Situaii Excepionale; - Direcia General Paz de Stat; - Brigada cu Destinaie Special Fulger; - Departamentul Trupelor de Carabinieri. Totodat, rugm s ne comunicai numele persoanei (eventual, conductorul Grupului de lucru pentru achiziii publice al MAI) care a semnat contractele de achiziii publice la efectuarea crora Curtea de Conturi a depistat abateri de la legislaie. Cu respect, Lilia Caraciuc Director executiv
111
Transparency International Moldova Anexa 3. Informaii privind implementarea Hotrrii Curii de Conturi nr. 5 din 26.01.2010 oferite de autoritile publice
112
113
114
115
116
117
118
119
120
121
122
123
124
125
126
127
128
129
130
131
132
133
134
135
136
137
138
139
140
141
142
143
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI Anexa 4
CHESTIONAR
Acest sondaj este desfurat la solicitarea Curii de Conturi (CC) n cadrul proiectului Monitorizarea implementrii hotrrii CC nr.5 din 26.01.2010: cazul MAI realizat de ctre Transparency International Moldova prin intermediul Fundaiei Est - Europene din resursele financiare acordate de Agenia Suedez pentru Dezvoltare i Cooperare Internaional (Sida) i Ministerul Afacerilor Externe al Danemarcei/DANIDA. Scopul sondajului const n evaluarea opiniilor reprezentanilor autoritilor publice auditate de CC privind calitatea auditelor CC efectuate pe parcursul anului 2010 i integritatea auditorilor acesteia. Coordonatorul sondajului este Efim Obreja, expert Transparency International Moldova. Informaii de contact: tel. 203485, fax 237876, e-mail: office@transparency.md V mulumim anticipat pentru participarea la sondaj i V asigurm c chestionarul este anonim, rezultatele sondajului vor fi prezentate ntr-o form generalizat. V rugm s fii obiectiv la completarea chestionarului. Auditul intern 1. n instituia dvs. este implementat sistemul de control intern i audit intern? a) Da b) Nu c) N d) NR 2. Ct de frecvent se efectueaz aceste misiuni interne? a) Lunar d) Anuale) b) Trimestrial c) Semestrial e) Altele(indicai)___________
3. Rapoartele misiunilor de audit intern sunt fcute publice? a) Da b) Nu c) N 4. Dac Da, n ce mod? a) Pe pagina web a instituiei a) Da b)Nu b) n publicaia periodic a instituiei c) Altele c)N
5. Au fost depistate nereguli, abateri de la legislaie n cadrul auditului intern?
167

Auditul extern 6. De cte ori pe parcursul ultimilor trei ani Curtea de Conturi a efectuat controale/audite n instituia dvs.? a) 1 dat b) De 2 ori c)De 3 ori d) Altele (indicai) ________ 7. n cadrul auditului din a.2010 Curtea de Conturi a depistat careva nereguli, neconformiti sau nclcri ale legislaiei la utilizarea mijloacelor publice i gestionarea patrimoniului public? a) Da b)Nu c)N 8. Dac Da, instituia public a adoptat i a implementat msuri pentru nlturarea neregulilor, neconformitilor sau nclcrilor legislaiei depistate de Curtea de Conturi? a) Da b)Nu c)N 9. Cum considerai, persoanele vinovate de nclcarea legislaiei la utilizarea mijloacelor publice au fost sancionate de ctre administraia instituiei publice? a) Da b)Nu c)N 10. Rapoartele privind msurile implementate pentru executarea hotrrii Curii de Conturi au fost date publicitii de ctre instituia public? a) Da b)Nu c)N 11. Dac Da, unde? a) Pe pagina web a instituiei b) n publicaia periodic a instituiei c) Altele
12. Pe parcursul auditului Curii de Conturi efectuat n a. 2010 au fost situaii cnd auditorii v-au dat de neles c pe ci neoficiale poate fi mbuntit Raportul de audit? a) Da b)Nu c)N 13. Cum ai evalua obiectivitatea i profesionalismul auditorilor Curii de Conturi? Obiectivitatea Profesionalismul nalt Medie Joas nalt Mediu Jos 14. Cum ai aprecia competena auditorilor Curii de Conturi la desfurarea urmtoarelor proceduri? nalt Medie Joas Stabilirea scopului i obiectivelor auditului Obinerea probelor de audit Obinerea declaraiilor/explicaiilor n scris de la conducerea entitii auditate Documentarea probelor de audit Raportarea
168

15. n ce msur auditorii Curii de Conturi v-au informat despre documentele/datele care trebuie prezentate pentru efectuarea auditului? a) Pe deplin b) Parial c) Nu m-au informat d) N 16. Ct ncredere avei n auditorii Curii de Conturi? a) ncredere deplin b) Mult ncredere c) Puin ncredere d)Nu am deloc ncredere 17. Cum apreciai atitudinea auditorilor Curii de Conturi fa de dvs. i/sau ali angajai ai instituiei pe parcursul auditului? a) Amabil, respectuoas b) Neutr c) Nepoliticoas d) N 18. Cum ai putea evalua independena i imparialitatea auditorilor Curii de Conturi? a) nalt b) Medie c) Joas d) N 19. Cunoatei cazuri de utilizare de ctre auditorii Curii de Conturi a funciei de serviciu n scopuri personale? a) Da b) Nu c) N 20. Considerai c aciunile i deciziile Curii de Conturi sunt influenate de ctre politicieni, demnitari de stat sau de relaii cu persoane apropiate? a) Da b) Nu c) N 21. Garantndu-v nc o dat anonimatul, V rugm s descriei un caz concret de comportament neadecvat, neetic sau un caz de conflict de interese ori de corupie care a avut loc cu angajaii instituiei dvs. sau auditorii Curii de Conturi pe parcursul a.2010 (eventual, un caz din propria experien sau din experiena colegilor instituiei n care activai) 22. V rugm s expunei obieciile dvs. privitor la auditul intern n instituia dvs. i auditul extern al Curii de Conturi efectuate pe parcursul a. 2010 23. V rugm s expunei propunerile dvs. privind mbuntirea activitii de audit intern n cadrul instituiei dvs. i de audit extern al Curii de Conturi
169

Anexa 5. Articole din mass-media pe marginea HCC nr. 5 din 26.10.2010 Opiniile exprimate n urmtoarele publicaii aparin autorilor i nu reflect neaprat poziia Transparency International Moldova i a finanatorilor.
Curtea lui Papuc

FLAGRANT // Acum patru luni, Curtea de Conturi fcuse public un raport de audit de la MAI n care nu se pomenete despre niciuna dintre gravele ilegaliti comise la minister Ultimul raport de audit de la Ministerul Afacerilor Interne (MAI) fcut public acum o lun de Curtea de Conturi (CC) a ocat presa de la Chiinu. n document sunt dezvluite grave nclcri comise de conducerea MAI, prin care bugetul de stat a fost prejudiciat cu zeci de milioane de lei. Raportul vine ns la doar patru luni dup ce Curtea de Conturi mai fcuse public un raport de audit de la MAI n care nu se pomenete despre niciuna dintre gravele ilegaliti comise la minister. Despre aceste nclcri nu se amintete nici n rapoartele Curii din anii precedeni. Adevrata situaie de la MAI a fost fcut public de conducerea Curii abia dup schimbarea conducerii statului. Directorul departamentului de audit de la CC, Valentina Madan, susine ns c aproape toate nclcrile grave de la MAI au fost descoperite i n controalele de audit efectuate anterior, dar nu au fost fcute publice din diverse motive. n total, n ultimii ase ani, de cnd CC este condus de Ala Popescu, la MAI au fost ntreprinse cteva controale de audit: unul n 2006 pentru verificarea activitii financiare a ministerului pe parcursul anului 2005, unul la nceputul lui 2009 pentru controlul financiar al MAI n 2008 i unul la nceputul lui 2010 prin care s-a verificat activitatea financiar de la MAI i subdiviziunile acestuia din perioada 2002-2009. De asemenea, n aceti ani au fost ntreprinse cteva controale de audit la instituii aflate n subordinea MAI. Dei ultimul raport de audit se refer la perioade verificate i anterior de Curte, ilegalitile mari de la MAI i subdiviziunile sale le gsim doar n ultimul raport. Moftul lui Papuc Potrivit acestui ultim raport, n anul 2005 Direcia General Paz de Stat (DGPS) aflat n subordinea MAI, a procurat i a transmis ulterior n folosin ministerului i subdiviziunilor acestuia maini i alte bunuri de lux n valoare de milioane de lei. Astfel, numai automobilul Toyota prado, procurat pentru moftul ministrului Gheorghe Papuc, a costat 675 de mii de lei. Aceast main a fost cumprat de DGPS n urma unei licitaii n care iniial se planificate procurarea a 38 de automobile VAZ. Ulterior ns s-a decis ca n locul a 14 VAZ-uri din cele 38 s se cumpere o singur main
170

care cost la fel ca i cele 14 luate mpreun Toyota lui Papuc. De altfel, licitaia respectiv s-a produs cu multiple nclcri, constat n ultimul su raport CC. n acelai raport se mai amintete despre o alt main cumprat la indicaia conducerii MAI de ctre DGPS n baza unor documente fictive. Pentru acest Mitsubishi Pajero direcia a pltit din banii publici peste jumtate de milion de lei. Laptop pentru Stoicov Toate aceste nclcri nu se regsesc n raportul CC din 2006 care de asemenea se refer la activitatea MAI din 2005 i nici n raportul de audit al performanei adoptat n mai 2009 de CC. n acele rapoarte nu se menioneaz nimic nici despre notebook-ul de 22,8 mii de lei cumprat n 2005 de MAI pentru deputatul comunist Iurie Stoicov, nici despre sutele de mii de lei cheltuite ilegal nc din acea perioad de minister pentru plata chiriei sediului de la Botanica al Partidului Comunitilor i nici despre alte zeci de mii de lei cheltuii pentru ntreinerea mainii MAI de care se folosea de fapt fraciunea comunist din Parlament. Nu aveam cum s aflm din raportul CC din 2006 nici despre afacerile pe care le-a avut MAI cu S.A. Moldasig, despre care se spune c ar aparine fiului fostului preedinte Vladimir Voronin. Despre unele dintre aceste nclcri s-a scris ntr-un raport al Curii efectuat nc n 2005, dar acest document a fost secretizat la ordinul lui Gheorghe Papuc. Pierderi de zeci de milioane Ultimul raport al Curii abund i n nclcri comise n anul 2008 la MAI, care de asemenea nu se regsesc n raportul ntocmit de CC la nceputul anului trecut. Astfel, din acel raport lipsesc informaii despre ambulana cumprat n 2008 de MAI cu aproape un milion de lei mai scump dect adevratul pre al mainii (adic cu 4,2 mln. de lei n.r.). Totui, trebuie s menionm c despre nclcrile semnalate la aceast licitaie de achiziie se pomenete n cteva dintre rapoartele Curii. Nu gsim n niciun raport ntocmit anterior de CC informaii nici despre cele trei telefoane mobile care cost peste 17 mii de lei fiecare, cumprate pentru conducerea MAI i a Direciei medico-militare, nici despre miile de lei achitate lunar de .S. Cartus fondat de MAI pentru convorbirile de la mobil ale ministrului Papuc. Foarte vag se pomenete n rapoartele anterioare despre cele 36 de milioane de lei ratate la vnzarea unor imobile aflate n gestiunea MAI. i desigur, n niciunul din rapoartele Curii de mai nainte, nu se sufl nicio vorb despre nchirierea de ctre MAI a sediului de la Botanica al PCRM. Papuc secretiza rapoartele CC Contactat de JURNAL, efa Departamentului de audit din cadrul CC, Valentina Madan, ne-a explicat c multe dintre informaiile menionate n ultimul control de audit de la MAI au fost depistate anterior de ctre Curte. Unele au fost publicate n hotrrile CC, iar altele nu au putut fi date publicitii pentru c MAI a secretizat acele rapoarte de audit. De asemenea, Madan ne-a dezvluit c informaiile despre sediul PCRM nchiriat de MAI i despre maina ministerului
171

folosit de fraciunea comunist din Parlament nu au putut fi descoperite pn acum pentru c banii folosii n aceste scopuri erau trecui la capitolul cheltuieli operative ale ministerului, care nu se verific de CC. Aceste informaii au fost verificate doar dup ce Curtea a fost sesizat de cineva despre existena acestor ilegaliti. Madan ne-a mai informat c toate informaiile despre ilegalitile de la MAI au fost transmise, pe parcursul anilor, procuraturii. Asta dei alte surse din cadrul CC ne-au declarat c, n ultimii ase ani, Curtea sesiza foarte rar procuratura despre nclcrile pe care le descoperea. Nu pretindem c aceste lucruri ar avea vreo legtur cu tcerea Curii, dar Ala Popescu a fost decorat n 2003 cu ordinul Meritul Civic pentru munc prodigioas i nalt profesionalism. Pe atunci Ala Popescu era prim-vicedirector al Cancelariei de Stat. n 2008, Voronin i ofer cea mai nalt distincie n stat, Ordinul Republicii, pentru contribuie meritorie la restaurarea mnstirii Curchi. Mariana Ra, www.ziar.jurnal.md, 23.02.2010
Pcatele penale ale ex-ministrului Papuc

Pcatele penale ale ex-ministrului Gheorghe Papuc se trag din timpuri mai vechi, nc de pe cnd lucra la Brigada cu destinaie special Fulger. Un control financiar la aceast brigad a stabilit c Papuc ridica lunar cte doua salarii, semnnd n liste de plat diferite, iar cel puin 10 persoane care nu activau la Fulger ridicau regulat salarii. Dosarul penal pornit n baza acestor nereguli a tot fost plimbat prin instane, clasat, reluat i apoi clasat din nou cu iueala fulgerului. Sute de mii de lei la buzunar Gheorghe Papuc, adus n Moldova de ex-preedintele Petru Lucinschi, a condus n perioada 1997-2000, Brigada cu destinaie special Fulger. Un control efectuat n anul 2000 de ctre Secia Control Financiar i Revizie a Ministerului Afacerilor Interne la Brigada de poliie cu destinaie special Fulger a depistat c prejudiciul adus brigzii de ctre conducerea acesteia n perioada 1995-1998 a fost de peste 360 mii de lei. Un document din rezultatele controlului financiar, care iniial era i n dosarul penal Detalii, arat clar sumele care au fost nsuite n perioada iunie 1997 - februarie 1998, perioad n care Gheorghe Papuc era comandantul brigzii. Astfel, potrivit documentului, n aceast perioad, prin majorarea soldurilor pe listele de plat a salariului efectivului Brigzii Fulger, a fost trecut, nentemeiat, la cheltuieli suma de 42.170 lei, bani nsuii, de factorii de decizie din cadrul instituiei (atenie la colonia nr.8 n care sunt indicate sumele nsuite). Documentul respectiv este semnat de revizorul MAI, comandantul BPDS i de ctre fostul contabil-ef al instituiei. De asemenea, din casa BPDS au fost ridicate n avans zeci de mii de lei pentru procurarea pieselor de rezerv, a carburanilor, produselor alimentare pentru efectiv, bani, care ulterior au fost trecui la cheltuieli, fr ca s existe dovada cheltuirii acestora. n perioada februarie 1998 decembrie 1999, Papuc i-a
172

atribuit pli suplimentare la salariu, ridicnd lunar cte dou retribuii de pe liste diferite. Pli suplimentare la salariu au ncasat i ali angajai din conducerea instituiei. n total, pentru aceste pli a fost transferat suma de 86.181 lei. Mai mult, unii dintre angajaii care au ridicat salarii duble nu au achitat o parte din impozitele pe venit la stat. Salarii pentru angajai inexisteni n timpul controlului s-a mai depistat c, n perioada 1997-98, la Brigada cu destinaie special Fulger, cel puin 10 persoane care nu figurau n listele de personal i ridicau regulat salariul. n modul acesta au fost achitai 137.400 lei. Delapidri de fonduri s-au fcut i la capitolul achiziia produselor alimentare pentru Fulger, mai marii brigzii furnd i din raia soldailor. Fraude da, vinovai nu Chiar dac au fost depistate mai multe nereguli, nicio persoan din conducerea Brigzii Fulger nu a fost tras la rspundere. Volumul real al fraudelor poate fi mult mai mare. Asta pentru c o bun parte din documentele contabile dispruser inexplicabil. Nici pentru acest fapt nimeni nu a purtat rspundere. Este adevrat c, n 2000, urmare a controlului financiar, procuratura a pornit un dosar penal, n calitate de probe servind rezultatele controlului respectiv. n acest dosar, la nceput, potrivit unor surse din procuratur, Papuc figura drept unul din factorii de decizie care era bnuit de nsuire de fonduri i alte nclcri ale legii. La scurt timp i dosarul cu pricina a fost trecut pe linie moart. n februarie 2002, guvernarea comunist l promoveaz pe Papuc n funcia de ministru al Internelor, iar n noiembrie acelai an, eful statului i confer gradul de general-maior de poliie, pentru rezultatele nregistrate de poliie n lupta cu criminalitatea. Dosar reluat la insistena jurnalitilor n anii urmtori, 2003 2004, jurnalitii de investigaie au reuit s scoat de la naftalin informaia din dosarul n care figura i Gheorghe Papuc (Fulger i Papuc pe www.investigatii.md (http:// www.investigatii.md/index.php?art=16). La o sesizare a Centrului de Investigaii Jurnalistice, Centrul pentru Combaterea Crimelor Economice i Corupiei, condus pe atunci de Alexei Roibu, a rspuns c faptele expuse n articolul respectiv se cerceteaz n cadrul dosarului penal nr.2000038187. Concomitent, CCCEC ne anuna, spre surprinderea noastr, c prin ordonana Procuraturii sectorului Buiucani, mun. Chiinu din 13.02.2004, urmrirea penal pe acest dosar a fost reluat, cauza penal fiind transmis dup competen CCCECDetalii. Numai c bucuria unei reuite nu a durat mult. Ministrul Papuc a atacat njudecat mai multe publicaii, care au scris n acea perioad despre afacerile sale, procesele respective durnd mai mult de un an. Splarea la fa Chiar dac Papuc nu a ctigat procesele cu jurnalitii, acest fapt confirmnd dreptatea de partea presei, organele de resort nu au investigat informaiile din materialele jurnalitilor. ntre timp, se schimb conducerea CCCEC i noul director, Valentin Mejinschi, ne informeaz, fr s i-o cerem, c n cadrul dosarului cu pricina Gh.Papuc niciodat nu a avut statut de bnuit sau nvinuit i c persoanele vinovate de nclcrile comise n
173

activitatea financiar a BPDS Fulger nu au fost identificate. DetaliiDei directorul CCCEC ne asigura c dosarul se afl n gestiunea Departamentului Urmrire Penal i c vom fi informai despre rezultatele anchetei, ulterior nu ni s-a mai spus nimic despre rezultatul final. Mai trziu avea s aflm c dosarul respectiv a fost clasat din nou, pentru c nu s-au gsit vinovaii de delapidarea banilor publici de la Brigada Fulger. Este tiut c toate operaiunile financiar-bancare se fac doar cu semnturile conductorului i a contabilului-ef, iar conductorul instituiei este obligat prin lege s poarte rspundere pentru gestionarea incorect a banilor publici. Cum de CCCEC, care este specializat tocmai n anchetarea infraciunilor economico-financiare, nu a reuit s gseasc vinovaii n cazul delapidrilor de la Brigada Fulger este greu de neles. Azi un ou, mine un bou Dup cum vedem poftele ministrului au crescut proporional n timp. De la zeci de mii de lei delapidai cu mai muli ani n urm, s-a ajuns la milioane. Deja, probabil, nu mai mir faptul c ex-ministrul de interne este acuzat c ar fi fraudat bugetul de stat cu peste 40 mln de lei, aa cum a declarat recent ministrul de Interne Victor Catan, fcnd referire la rezultatele controalelor Curii de Conturi. Senintatea cu care ex-ministrul respinge acuzaiile, las de neles c dnsul sper s fie scos basma curat i de data aceasta. Rmne s vedem, dac acum organele de drept sunt de-a dreptul independente i vor reuis duc la bun sfrit cazurile n care este cercetat fostul ministru al Internelor. Ministrul Afacerilor Interne, Victor Catan a nvinuit recent fosta conducere a ministerului n frunte cu Gheorghe Papuc de delapidarea a 40 mln lei din banii publici, care au mers la Partidul Comunitilor.Declaraia a fost fcut n cadrul unei conferine de pres. Curtea de Conturi a stabilit c din bugetul MAI au fost extorcate 40 de milioane de lei, bani care au fost folosii de Partidul Comunitilor, a declarat ministrul Catan. Potrivit acestuia, banii au fost extorcai prin diferite metode, cum ar fi vinderea unor loturi de pmnt din gestiunea Ministerului de Interne la preuri de nimic. Victor Catan a precizat c vinovat de extorcarea acestor bani este, nemijlocit, fosta conducere a Ministerului de Interne, adic precedentul ministrul i viceminitrii si. Publicaia Timpul a precizat c fosta conducere a MAI a extras din bugetul ministerului peste 68 de milioane de lei, potrivit rezultatelor finale ale auditului efectuat recent la minister de Curtea de Conturi. Declaraiile de acum o sptmn ale ministrului Victor Catan, precum c delapidrile din banii poliiei au constituit 40 de milioane de lei, reflectau doar rezultatele preliminare ale auditului, precizeaz Timpul. Fostul ministrul Gheorghe Papuc respinge acuzaiile cu privire la delapidrile de fonduri din bugetul ministerului, calificndu-le drept aberaii. Cornelia Cozonac, Centru de Investigaii Jurnalistice, www.investigatii.md, 22.01.2010
Cum a furat Papuc 68 de milioane

Fosta conducere a MAI a nstrinat n mod ilicit imobile ale ministerului, a procurat utilaje de la firme-fantom, a ignorat legea n cadrul achiziiilor publice, a finanat comunitii, i-a ascuns venituri de zeci de milioane i a sustras alte milioane din banii publici destinai poliiei
174

Dup ce, ieri, v relatam despre modul n care ex-ministrul Papuc a pltit peste 500 de mii de lei din banii poliiei pentru arenda unui sediu al PCRM i pentru a-l plimba pe degeaba cu maina pe ex-deputatul comunist Iurie Eriomin, v propunem alte ilegaliti comise n gestionarea patrimoniului public al MAI, care au adus bugetului public prejudicii de peste 68 de milioane de lei. Datele expuse mai jos sunt preluate dintr-un extras din actul auditului Curii de Conturi, efectuat recent la solicitarea MAI. Evaziuni fiscale, utilizarea ilegal a banilor bugetari, neglijena n serviciu, contrabanda, depirea atribuiilor de serviciu, abuz de putere i de serviciu. Svrite n mod repetat, aceste infraciuni au adus fotilor efi ai Internelor venituri de basm. Chiar dac nu toate fraudele respective au fost comise de mna lui Papuc, e puin probabil ca el s fi fost att de naiv i neglijent n serviciu... Prima nclcare descoperit de auditul Curii de Conturi dateaz cu anul 2003. Atunci, Direcia General Paz de Stat (DGPS) a procurat o maina BMW-520i. Deoarece nu dispunea de banii prevzui pentru aceasta, cheltuielile s-au fcut din bugetul destinat subdiviziunilor DGSP. Tranzacia a fost efectuat fr licitaie, cu firma East-AutoLada, care nici nu este dealer oficial al companiei BMW. n consecin, la costul materialelor pentru sistemele de semnalizare au fost reflectate nentemeiat cheltuieli de 605,8 mii lei. Accidente cu venituri, licitaii trucate, reparaii fr licitaii MAI a stors sume frumoase chiar i din accidentele rutiere. Unul dintre acestea s-a produs la 4 noiembrie 2006, cu un BMW al ministerului. Maina era asigurat de Donaris-Group, care urma s achite despgubiri de 376,3 mii lei. n mod legal, banii trebuia s fie transferai la MAI, ca apoi s ajung n bugetul de stat. nsa ministerul s-a grbit s o comercializeze imediat, prin intermediul firmei Auto Space. A fost vndut la preul de 40 de mii de lei, dar la buget au fost transferate doar 11,3 mii. Nici suma despgubirii nu a ajuns n haznaua de stat. Astfel, prejudiciul se ridic la 405 mii lei. La licitaii, Internele i alegeau ctigtorul dup bunul lor plac, neglijnd deschis legislaia. n cadrul unei licitaii din 10 ianuarie 2007, MAI a cumprat 60 de tone de pulpe de gina pentru Departamentul trupelor de carabinieri. Grupul de lucru al ministerului a declarat ctigtoare firma Avicola Shaver, care a propus carnea la preul de 32 de lei pentru un kilogram, neglijnd nentemeiat oferta firmei Gemenii-Sarbu, ce vindea acelai produs cu 28 de lei i 75 bani. Respingerea neregulamentar a ofertei cu cel mai mic pre a generat cheltuieli suplimentare din bugetul de stat de 190 mii 100 lei. Un nou caz de evaziune fiscal, numai c de data aceast e vorba de milioane. In aprilie-iunie 2007, MAI a selectat firma SB-Fainex pentru a executa lucrri la sediul Comisariatului de poliie din s. Conia, r-l Dubsari. Nu tim dup ce criterii a fost aleas firma n cauz, ns, ignorndu-se principiul de concuren i contrar prevederilor Legii achiziiei de mrfuri, nici nu a fost organizat o licitaie n acest sens. Doar mai trziu, dup ce au nceput lucrrile, documentele de achiziii au fost ntocmite formal, valoarea cheltuielilor fiind redus cu 12 milioane 400 mii lei - bani publici care s-au pierdut fr urm. i neglijena n serviciu se repet. maini la preuri duble, afaceri cu fantome
175

n octombrie 2007, n procesul de achiziie a unei ambulane pentru MAI, firma Decebal Impex a aplicat un adaos comercial de 66% din cheltuielile de import, inclusiv taxe si accize. n consecin, maina a fost procurat la un pre cu 912 mii 800 lei mai mare. n acelai an, DGPS a procurat cinci uniti de transport de lux, la preuri exagerate. Bunoar, preul automobilului LEXUX LX470, achiziionat din Arabia Saudit, a fost declarat de circa 120 USD, pe cnd un simplu certificat de la magazinele de specialitate din aceast tar arat ca maina este aproape de doua ori mai ieftin. Numai la procurarea acestui automobil s-au efectuat cheltuieli suplimentare din banii publici de 499 mii 300 lei. Un caz ieit din comun s-a ntmplat, n anii 2006-2008, la Spitalul MAI. Conform actului de audit, fosta conducere a MAI a obinut venituri ilicite fabuloase, achiziionnd pentru aceast instituie utilaje medicale prin contraband. S-a constatat c, n urma adresrilor medicului-ef Valeriu Obada, echipamentul a fost procurat de la firme-fantom, dup cum figureaz acestea n baza de date a Fiscului. Aceste operaiuni dubioase au srcit bugetul de stat cu 9 milioane 274 mii lei. mobile umflate, concedieri suspecte, dezordine de milioane Veniturile colosale, sustrase n mod fraudulos, nu le excludeau nici pe cele mai mici. n anii 20072009, fr a respecta principiile de eficacitate la utilizarea banilor publici, DGPS a cumprat 17 telefoane mobile de lux contra sumei de 141 mii 600 lei. Numai n 2008, din bugetul destinat subdiviziunilor Direciei, au fost procurate patru mobile n sum de 60 mii 700 lei. n februarieaprilie 2009, cnd ex-ministrul Papuc forfotea n lupta electoral pro-comunist, au avut loc achiziii publice de procurare a serviciilor de asigurare CASCO pentru patru automobile ale MAI. Dei firma Artas a propus cea mai rezonabil sum a despgubirii, destinat pentru bugetul de stat, a fost declarat ctigtoare Moldasig, cu o ofert cu 119 mii 700 lei mai mic. Presa scria c Moldasig ar fi controlat de Oleg Voronin, care ar fi privatizat-o, dup ce statul ar fi investit n ea sume uriae. Nu e exclus, cel puin pentru c firma respectiv a reprezentat n ultimii ani (2004-2009) o alt surs importanta i neautorizat de venituri pentru efii MAI. Prin ncheierea unor acorduri cu Moldasig, ministerul s-a pricopsit cu 4 milioane 791 mii 100 lei. Banii au fost primii i utilizai fr autorizarea guvernului, fr reflectarea la bugetul de stat, dar i fr organizarea procedurilor legale de achiziie. Drepturile la munc n MAI au fost valide numai pentru susintorii regimului comunist sau pentru cei care executau orbete ordinele lui Papuc. n anii 2003-2009, 72 de poliiti au fost destituii neregulamentar din funcie. Fie c apelau n judecat i erau restabilii n funcii, fie c li se plteau ndemnizaii de concediere, pentru aceasta s-au cheltuit ineficient un milion 654 mii lei. Inexplicabil rmne pn n prezent demiterea din funcie a celor doi colaboratori ai poliiei rutiere, care au fcut posibil depistarea transportrii prin Chiinu a 200 sau 500 de kg de heroin. Orice ministru ar premia asemenea colaboratori, dar Papuc i-a lsat pe drumuri. De ce oare?... MAI srcit nu doar de bani, dar i de bunuri Daca ai calculat cifrele evideniate pn acum, nc nu ai ajuns nici la jumtate. Pentru c cele mai mari venituri au ajuns n buzunarele fotilor efi ai MAI prin tranzaciile imobiliare
176

frauduloase, efectuate n 2008, cnd se apropiau alegerile i sfritul guvernrii comuniste. Fr s respecte normele legale, MAI a nstrinat atunci dou construcii nefinalizate - bunuri publice - cu suprafaa total de 2657,1 metri ptrai. La fel de ilicit, executorii judectoreti au comercializat dou imobile sechestrate i un complex de cldiri ale MAI: comunicatele informative nu au fost publicate, obiectele nu au fost expuse la licitaii i terenurile aferente imobilelor nu au fost realizate mpreun cu acestea. Aceste tranzacii suspecte au generat nencasri n haznaua public de 36 milioane de lei. S nu excludem faptul c cel puin o mare parte din aceti bani au fost folosii n sprijinul comunitilor la alegeri. Amintim despre prejudiciile de 502 mii 700 lei aduse bugetului de stat de ctre Papuc, prin achitarea plii pentru arend a filialei Botanica a PCRM n anii 20042008. Ieri, pomeneam i despre deputatul Iurie Eriomin, care a folosit timp de aproape cinci ani automobilul RAF-2203 al MAI, cu numrul de nmatriculare CMT 006, dar i serviciile oferului de la Interne Valeriu But. Aceeai maina i-a deservit i pe deputaii comuniti Stepaniuc i Calin. n acest mod, MAI a cheltuit nentemeiat pentru PCRM nc 326 mii 200 lei. Astfel, ajungem la suma anunat iniial - 68 de milioane 122 mii 300 lei. Nu exist nicio prob i e puin probabil ca toi banii sustrai de MAI din bugetul de stat, n timpul guvernrii comuniste, au fost cheltuii doar pentru PCRM, aa cum anuna presa sptmna trecut. Numai Procuratura General, n cadrul unei urmriri penale, ar putea depista unde au ajuns milioanele lui Papuc. Curios e doar dac procurorii vor considera de cuviina acest lucru. Cndva, am vzut la o pucrie o btrn, nchis pentru un an i jumtate pentru c nu avea ce mnca i a furat o gin de la vecini Pavel Pduraru, www.timpul.md, 21.01.2010
Desecretizarea poate distruge PCRM

Gheorghe Papuc: Nu-i frumos dac Svetlana Popa a fost implicat n nstrinarea ilicit a dou imobile ale MAI. Nu-i frumos din partea nimnui s fac aa ceva. Popa s-a suprat pe partid, Dodon recunoate ilegalitile comuniste, iar Papuc se spal pe mini Gheorghe Papuc: Nu-i frumos dac Svetlana Popa a fost implicat n nstrinarea ilicit a dou imobile ale MAI. Nu-i frumos din partea nimnui s fac aa ceva. Svetlana Popa: S v spun c-s indignat, e puin spus! Pe cuvntul meu de cinste, pana n adncul sufletului sunt revoltat!. Desecretizarea actelor cu care a operat fosta guvernare provoac contradicii printre fotii i actualii demnitari comuniti. Unii dintre acetia i descoper cu surprindere numele n documentele altdat secrete, n ipostaze de infractori, i i condamn colegii de partid. Alii recunosc c regimul Voronin a clcat prin strchini la capitolul respectrii legii. De acest lucru ne-am convins, documentndu-ne despre numai doua scrisori secrete ctre Voronin privind
177

nstrinarea ilegal a patru imobile ale MAI - tranzacii care au prejudiciat bugetul de stat cu peste 30 de milioane de lei. n prima misiv, din 16 noiembrie 2007, Valentin Mejinschi, n calitate de director al Centrului pentru Combaterea Crimelor Economice si Corupiei (CCCEC), l informeaz pe Voronin despre nstrinarea ilicit a doua imobile ale MAI de pe str. Pietrarilor 1/3 si str. Mazililor 34. La prima adres se afla un complex de cldiri cu teren aferent de 3,832 ha, gestionat, la momentul comercializrii, de Departamentul Trupelor de Carabinieri. n 2004, pentru stingerea unei datorii a MAI de 887 mii lei, executorii judiciari au expus la licitaie apte construcii din imobilul respectiv, cu suprafaa de 2250 metri ptrai. La licitaie au participat doua persoane i a ctigat un oarecare Viorel Ipati. Acesta a nstrinat ndat cldirile cumprate firmei Improiectcons. n 2007, aceast firm procur trei loturi, de circa trei hectare, pe aceeai adres, contra la 3,5 mln. lei. Potrivit lui Mejinschi, conducerea MAI nu tia nimic despre aceast tranzacie. i cellalt imobil, de pe str. Mazililor, a fost nstrinat n mod identic - executorii au aplicat sechestru, l-au scos la licitaie, unde au participat doua persoane i a ctigat Viorel Ipati, care l-a nstrinat imediat altei firme. Ambele licitaii s-au desfurat ilegal, fr a fi anunate n Monitorul Oficial. Pe aceste cazuri a fost pornit o cauz penal, transmis deja n judecat. Potrivit procurorilor, singurul bnuit este un executor judiciar. Merit atenie i remarca lui Mejinschi, precum c imobilele cu pricina au fost nstrinate de ctre oamenii de ncredere ai Svetlanei Popa i ai lui Victor Pacalo. Aceleai doua persoane despre care MAI anuna recent c au participat la srcirea bugetului de 500 de mii de lei, pe care ministerul lui Papuc i-a pltit pentru arenda filialei Botanica a PCRM, precum i la acapararea unor imobile ale Sanatoriului Constructorul. Solicitai de noi, ns, cei doi s-au artat nedumerii. Nu tiu nimic despre aceste imobile i nu-l cunosc pe Ipati, ne-a spus Victor Pacalo. Svetlana Popa, ns, a explodat, suprat pe Mejinschi: S v spun c-s indignat, e puin spus! Cinci ani de zile am fost lider de fraciune n CMC, alturi de Ghimpu, Urechean i nimeni nu poate s-mi reproeze c am nclcat legea. Pe cuvntul meu de cinste, pn n adncul sufletului sunt revoltat! Am fost un om corect i cinstit. Popa, care activeaz de 15 ani n domeniul imobiliar, i amintete c, n 2004, Viorel Ipati s-a consultat cu ea n privina acestor licitaii, ns firma sa nu a evaluat imobilul si nici nu a organizat licitaia. A reusit omul doar s scape un cuvnt c a fost la mine i deja a fost invitat la Anticorupie, ca s m nvinuiasc precum c eu a fi factorul de decizie. Nu credeam ca oamenii pot s te calce chiar aa n picioare! Am avut n partidul nostru muli detepi de-alde Mejinschi, nefericii c nu pot gsi compromisuri contra mea. Bine c alii au vndut toat ara asta i nimeni nu-i vede, nu-i aude, a adugat deputata comunist. i Gheorghe Papuc zice c nu tie nimic despre implicarea Svetlanei Popa, dar nu ar fi deloc frumos s fie aa. Papuc nu este de acord c actele au fost secretizate i ne asigur c nstrinarea imobilelor s-a fcut fr tirea sa, iar el a luptat deschis pentru rentoarcerea acestora. Cnd am aflat, am eliberat din funcie doi efi de direcie, pentru lips de control asupra gestionrii obiectivelor. Tot la iniiativa mea, materialele respective au ajuns n judecat, afirm Papuc.
178

n cea de-a doua scrisoare, datat cu 26 iunie 2008, Sergiu Pucuta, tot ca ef al CCCEC, anuna prejudicii la buget de 27 de milioane lei n urma nstrinrii frauduloase a altor doua imobile ale MAI. Construciile nefinalizate din str. Spicului 6 i str. Petricani 88, cu suprafaa de 5,5 hectare, au fost comercializate unor ageni economici la preul de 4 milioane de lei, pe cnd preul de pia, la data comercializrii, constituia 27,5 milioane lei. n scrisoare se arat c Ministerul Finanelor i cel al Economiei s-au expus negativ n privina comercializrii acestor obiecte. Cu toate acestea, ele s-au vndut, ba nc - culmea! - fr a fi expuse la licitaie. n septembrie 2008, cu o lun nainte de rentoarcerea lui Papuc n funcia de ministru, i pe aceast cauz a fost pornit o urmrire penal. Procurorul Adrian Popencu ne-a spus c nu exista nc niciun bnuit, deoarece mai are loc expertiza merceologic a construciilor. Papuc nsa ii neag orice vin. El susine c tranzaciile au fost coordonate cu guvernul i c imobilele au fost vndute la un pre mult mai mare dect cel real Nu s-a fcut nimic samavolnic. Dac cineva gndete aa, exist justiia. Guvernul a acceptat licitaia, pentru c MAI avea nevoie de bani pentru unele necesiti, a menionat ex-ministrul. Cnd i-am spus c licitaiile nici n-au avut loc, Papuc a negat nehotrt: Nu, ele au fost puse la licitaie. Dar eu numi amintesc acum. Dar au fost verificate de procuratur, apoi noi ne-am adresat n judecat, care a decis c aciunile MAI au fost legale. Solicitat de noi, Igor Dodon, ministrul Economiei la acea vreme, l-a contrazis pe Papuc, confirmnd nc o dat c aceste tranzacii ale comunitilor au fost ilicite. Att ministerul, ct i Agenia proprietii publice, au dat aviz negativ la acest proiect. Ar fi bine s verificai corespondena i veti gsi documentele necesare, a specificat Dodon. ntrebat de noi cine era cointeresat de aceste ilegaliti - Voronin sau Papuc -, dac nu au inut cont de lege i le-au svrit cu orice pre, Dodon a rs Se pare c, ntr-adevr, n PCRM lucrurile se imputesc. Nu-i exclus c desecretizarea ar putea ridica o rscoal intern contra lui Voronin. Cea mai important, ns, e alt ntrebare - va fi cineva tras la rspundere sau doar vom continua s ascultam declaraiile frumoase ale procurorilor? Pavel Pduraru, www.timpul.md, 18.02.2010
Unde-s milioanele din tranzaciile imobiliare dirijate de Svetlana Popa?

Viorel Ipati, un apropiat al deputatei i ctigtorul mai multor licitaii de vnzare a imobilelor publice nstrinate ilicit, nu are nici cas Deputata Svetlana Popa, fosta ef a fraciunii comuniste n Consiliul municipal Chiinu (CMC), ne spunea acum o lun c nu-l prea cunoate pe Viorel Ipati, brbatul care a procurat la un pre mic dou imobile ale MAI, n cadrul unor tranzacii ce au prejudiciat enorm Bugetul de Stat i care acum se afl n litigiu. La nceput am crezut-o, ca s aflm apoi c acelai Ipati a cumprat i o baz de odihn din Vadul lui Vod, care nu putea fi supus privatizrii, iar evaluarea imobilului a fost fcut de Oxel-Imobil - firm care a avut-o pn recent ca director adjunct anume pe Popa. De fapt, pe Ipati l cunosc chiar i prinii deputatei, iar la Vadul lui Vod se vorbete c el ar fi veriorul soului dnei Popa. Dac deputata comunist este corect i
179

cinstit, precum zicea, oare de ce ne-a minit? Baza Izvora a fost procurat tot de Ipati Timp de dou decenii, baza de odihn Izvora din Vadul lui Vod s-a aflat n gestiunea Regiei municipale Exdrupo. Din cauza situaiei financiare modeste a instituiilor de acest gen, subordonate municipalitii, bunurile bazei au fost sechestrate de mai multe ori, dar numai temporar. Ultimul director de la Izvora, Vasile Vrlan, nici nu se gndea c imobilul ar putea fi comercializat, fiind un bun municipal din sfera social, ce nu era pasibil privatizrii. ntr-adevr, aceast norm este stipulat n art. 53, al. 2 al Legii cu privire la privatizare. Dar, n 2003, lucrurile s-au schimbat pe neateptate. Din cauza unei datorii a Exdrupo fa de buget, Fiscul a pus un nou sechestru pe baz i a nstrinat-o. Au lucrat fr tirea noastr. Tot Fiscul a gsit firma Oxel-Imobil - din a crei conducere fcea parte i Svetlana Popa -, care a evaluat imobilul i a fost mputernicit s organizeze licitaia, precizeaz Vrlan. Nici responsabilii de la Exdrupo nu-i explic cele ntmplate. Potrivit ingineruluief Vasile Panico, n 2000 ntreprinderile municipale fuseser obligate s-i legifereze instituiile aflate n subordine. Tocmai pregteam actele la cadastru, cnd, pe neprins de veste, am rmas fr Izvora, i amintete inginerul. Contabila-ef a Regiei, Aliona Botezatu, menioneaz c datoriile Exdrupo constituiau circa un milion de lei, dar preul de vnzare al bazei a fost stabilit la 156 mii de lei, licitaia fiind ctigat de Viorel Ipati. Sursele noastre de la Vadul lui Vod afirm c tranzacia a fost susinut i de primarul comunist al satului, Iurie Onofriciuc, care ar fi interzis altor persoane s participe la licitaie. Nu tim ct e de adevrat, dar i edilul ascunde ceva. El afirm c Izvora a fost privatizat nainte de vara lui 2003, cnd a devenit primar, dar actele despre licitaie dateaz cu 3 noiembrie 2003 Mama Svetlanei Popa despre Viorel Ipati De atunci, Izvora parc e o oaz a pustiului. Drumul spre baz e blocat, iar porile i sunt zvorte. Nici ipenie de om, nici zare de cine. Totui, ne asigur stenii, mai sunt excepii. De pild, acum doi ani, acolo au avut loc lucrri de reconstrucie, iar muncitorii susin c lucrrile erau dirijate de Sveta lu Cotru. Aa e supranumit deputata la Vadul lui Vod, n satul su de batin. Potrivit Eudochiei Hangan, inspector la Ap-canal n sat, Popa mai are aici vreo trei imobile. ntr-o cas i-a adus pe socrii si, iar alta e chiar reedina sa de var. Ei nu au contracte cu ntreprinderile de prestare a serviciilor comunale i nu se tie cum achit plata serviciilor, adaug Hangan. Totui, cum a ajuns la Popa baza cumprat de Ipati? Contactat de noi, Maria Cotru, mama deputatei, a oftat greu i a exclamat nedumerit: Care Viorel Ipati a cumprat? De unde a luat Viorel asta? Nu-i drept, Doamne ferete! N-am auzit ca Viorel s fi cumprat ceva. Femeia ne-a dat de neles c Ipati e rud cu ginerele su, dar a menionat c baza a fost cumprat de un alt brbat din Chiinu.
180

Acelai scenariu - Ipati a procurat i imobilele MAI De menionat i rolul lui Ipati n respectivele tranzacii. De regul, se nstrinau terenuri publice sechestrate i evaluate la licitaie cu un pre de nimic. Indiferent dac anunurile despre licitaii se publicau sau nu, Ipati participa i era ctigtor, dup care imediat vindea imobilele ctre diferite firme. Cele mai rsuntoare cazuri, care au prejudiciat enorm haznaua public i sunt cercetate penal, au reprezentat comercializarea, n 2004, a dou imobile ale MAI. ntr-o scrisoare desecretizat a lui Valentin Mejinschi ctre Voronin se arat c ambele tranzacii au fost efectuate de persoane de ncredere ale Svetlanei Popa i ale lui Victor Pacalo (directorul general al Oxel-Imobil). Scenariile descrise n document coincid n parte cu cel aplicat la Vadul lui Vod. Astfel, pentru stingerea unor datorii ale MAI, executorii judiciari au expus la licitaie 2.250 metri ptrai dintr-un complex de cldiri de pe str. Pietrarilor 1/3 i, respectiv, o cldire de pe str. Mazililor, 34. Dup ce a ctigat ambele licitaii, Ipati a vndut imobilele firmelor Improiectcons i Megaflora. Aceste firme au aceeai adres juridic - ntr-un apartament de pe str. Zelinschi -, ambele fiind fondate de aceeai persoan, Lidia Srbu. Ulterior, n perioada cnd Iordan era primar, CMC a luat o decizie distrugtoare pentru municipiu. Fr a organiza o licitaie, n urma creia bugetul municipal avea s aib un ctig important, CMC a acceptat ca Improiectcons s cumpere 2,5 ha din terenul adiacent construciilor de pe Pietrarilor 1/3 cu numai trei milioane de lei. Potrivit experilor Bursei Lara, n 2007, preul unui ar n regiunea respectiv varia ntre 6000-8000 de euro. Un simplu calcul ne arat c, n cel mai bun caz, terenul s-a vndut de apte ori mai ieftin, iar prejudiciul adus capitalei a constituit peste 20 milioane de lei. Pierderile sunt evidente, dar majoritatea comunist din CMC, condus de Popa, a nchis ochii la ele. Ipati: Triesc foarte simplu Am contactat-o pe Lidia Srbu, efa firmelor care cumprau pe nersuflate imobile de la Ipati. Fie c se simea prost, fie c era emoionat, dna Srbu respira foarte greu Avea o voce de femeie n vrst, chinuit, trist. Iat ce ne-a spus: n primul rnd, vreau s v spun c eu. n-am vzut nicio ilegalitate. n al doilea rnd eu sunt persoan particular i de ce ar trebui s fac justificri?. ntrebat dac o cunoate pe Popa, ea a rspuns: Scuzai, nu vd rostul de ce am discuta i a pus receptorul. Despre Ipati am aflat c triete la Budeti. Puin spus c nu e bogat - el nici cas nu are. Locuiete cu soia n casa soacrei. De la soie-sa am aflat c Viorel este matematician, iar acum lucreaz operator la o staie PECO... I-am sugerat c soul su a fost folosit ca o unealt n grandioase tranzacii imobiliare i ea a zis: Of, nu-i de mirare. La rndul su, Viorel Ipati ne-a spus c participa la licitaii, aflnd despre ele din ziare (dei uneori anunurile nu se publicau), c a ncercat s fac nite bani, dar n-a reuit. A tcut ndelung cnd l-am ntrebat dac e rud cu Popa i dac pltea la licitaii din propriul buzunar, ca s adauge: mi cer scuze, nu comentez aa ntrebare pe parcursul anilor. Nu mai am ncredere n nimeni. Am fost chemat la toate instanele, aa c mi ntoarcei amintiri foarte neplcute. Eu lucrez simplu, triesc foarte simplu. Nu fac comentarii, s stul. Ipati ne-a spus c a vndut i baza de odihn Izvora.
181

El a tcut i mai mult cnd ne-am interesat dac cumprtorul a fost tot vreo firm condus de Lidia Srbu. Nu-mi aduc aminte, a mai zis el. n al cui buzunar s-au scurs banii? Amintim c, potrivit unor investigaii ale MAI, Popa i Pacalo au fost implicai i n privatizarea ilicit a unui imobil al Sanatoriului Constructorul din Chiinu. Solicitat de noi, Pacalo ne-a rugat s nu-l mai deranjm, artndu-se nemulumit de articolele noastre despre firma sa. Iar Svetlana Popa nu ne-a rspuns la nici-un apel. Anterior, au fost pornite urmriri penale n privina celor dou imobile ale MAI, iar dosarul ce vizeaz construciile de pe str. Pietrarilor a fost trimis n judecat. Ciudat e faptul c singurul nvinuit este un executor judiciar... Nu-i exclus c executorul a greit, sechestrnd imobilele, dar nu el a stabilit preul de vnzare, nu el a construit schema i nu el a decis n locul CMC. Ct l privete pe Ipati, dac chiar el a cumprat imobilele MAI i baza Izvora, ar fi putut s-i fac cu uurin o avere pe cinste din vnzri. La fel, i dna Srbu. Numai c ei, probabil, nu s-au ales cu nimic. i atunci, unde s-au scurs milioanele din aceste escrocherii de proporii i cine i-a btut joc de aceti oameni? Iat ntrebarea ce ar trebui s preocupe procurorii. Pavel Pduraru, www.timpul.md, 19.03.2010
Curtea clanului Voronin

Odat cu venirea n fruntea Curii de Conturi a Alei Popescu, hotrrile acestui organ de control care verific corectitudinea gestionrii banilor publici au devenit dintr-o dat foarte sterile. Aproape c nu mai aveau nume ale persoanelor care se fac vinovate de gestionarea incorect a banilor publici, ale agenilor economici i altele. Lectura hotrrilor CC i ddea impresia c n Moldova totu-i bine i frumos. n spatele acestor hotrri sterile ns se ascund sute de milioane delapidate sau care nu au ajuns n bugetul public, scheme frauduloase cu firmele clanului Voronin i altele. Civa dintre membrii CC, care au avut opinii diferite de cele ale majoritii la aprobarea rezultatelor mai multor controale, dar i experi independeni care au pus cap la cap actele reviziilor i hotrrile publicate, au constatat c mai toate nclcrile admise de responsabilii de la Guvern, ministere, n special cele legate de delapidarea banilor publici i relaiile dubioase ale statului cu anumii ageni economici, au fost intenionat omise din hotrrile publicate, iar o alt parte din constatri, care trebuiau transmise Procuraturii i CCCEC n-au mai ajuns acolo. Fraude de milioane rmase doar pe hrtie Pe parcursul anilor 2006-2008 CC nu a supus controlului cele mai importante instituii care contribuie la formarea bugetului public: Serviciul Vamal i Inspectoratul Fiscal de Stat. Lipsa acestui control, n opinia expertului, favorizeaz economia tenebr. Unii membri din actuala componen a CC acuz instituia de complicitate la aceste procese negative, care au favorizat nmulirea firmelor fantome. Potrivit unor estimri prealabile, lipsa controlului la instituiile
182

vizate a condus la micorarea veniturile la buget de cel puin dou ori. Problema existenei firmelor fantom a fost pus abia n 2009, dar i atunci cu jumtate de glas. Despre acest fenomen vom reveni cu o investigaie ampl n timpul apropiat. La fel, n perioada vizat, n mod intenionat, nu au fost supuse reviziilor financiare Banca Naional a Moldovei, Banca de Economii, Pota Moldovei, SA Moldova Gaz, S Calea Ferat. n cazul ultimei, controlul activitii financiare pe anii 2003-2005 a scos n vileag delapidri de sute de milioane admise de ctre Ministerul Transporturilor i Gospodririi Drumurilor i S Calea Ferat, ambele structuri fiind conduse Miron Gguz. Cu toate acestea, constrile au rmas doar pe hrtie. Aceeai soart au avut-o i rezultatele reviziilor la Academia de tiine a Moldovei pe perioada 2005-2006, la fel ca i Auditul regularitii la Ministerul Dezvoltrii Informaionale pentru anul 2007. Afacerile Guvernului cu firmele lui Oleg tinuite Tudor oitu, fost sef de secie in cadrul Curii de Conturi ne-a spus ca dei actele unui control, efectuat n 2007 la Guvern, probeaz nclcri grave, care au prejudiciat bugetul, n hotrrea CC din 1 iunie 2009 acestea nu se regsesc. CC a dosit, potrivit lui oitu, informaia privind sumele de 31,6 mil lei n anul 2005 i 32,1 mil lei n 2006 acumulate ca venituri de la darea n arend a proprietii publice, care nu ajuns n bugetul de stat. Fr temei, CC, n hotrrea nr. 62 din 26.06.2007, a ocolit i faptul admiterii de ctre Direcia general de administrare a cldirilor Guvernului a unei datorii de 3,15 mil lei ca urmare a nencasrii plilor pentru transmiterea patrimoniului n chirie. La fel, din hotrrea CC au fost omise toate constatrile privind derogrile de la legislaie admise de Direcia respectiv n relaiile cu SRL MoldconstructMarchet, al crui economist ef este Oleg Voronin, feciorul ex-preedintelui Moldovei. De exemplu, controlorii CC au constatat c n anul 2006, cheltuielile pentru investiiile capitale, administrate de ctre Aparatul Guvernului au crescut n comparaie cu anul 2005 de la 26,9 mil. lei, la 48,8 mil lei, inclusiv pentru cldirea preediniei de pe bd. tefan cel Mare, 154, de la 2,7 mil.lei la 24,5 mil lei, aceste sume fiind valorificate cu multiple nclcri de la normele existente de ctre SRL Moldconstruct-Market. In majoritatea cazurilor au fost majorate costurile lucrrilor executate de ctre SRL Moldconstruct-Market. Numai la cldirea de pe str. Sfatul rii nr. 53, transmis n exploatare n anul 2005, costul lucrrilor executate au fost majorate de la 5,1 la 10,1 mil lei Pentru merite deosebite - Ordinul Republicii ntmpltor sau nu, dar dup ce rezultatele controalelor CC au fost curate miglos de tot ce era legat cu afacerile clanului sau supuilor si din diferite ministere, Vladimir Voronin i acord preedintelui Curii de Conturi Ala Popescu cea mai nalt distincie n stat Ordinul Republicii, pentru merite deosebite. Anterior acestui eveniment, preedintele Curii de Conturi s-a mutat ntr-un apartament luxos din centrul capitalei, pe care i l-a oferit cu drnicie din banii publici tot eful statului. Aa cum se obinuia, printr-o hotrre de Guvern secretizat. n apartamentul vechi, care e tot n inima capitalei, a rmas s locuiasc unul din feciorii si. Un alt fecior al preedintelui Curii de Conturi, la numai 23 de ani, imediat dup absolvirea facultii, este promovat n funcia de Consul al Republicii Moldova ntr-o ar cu care Moldova are relaii diplomatice.
183

Instituiile de nvmnt controlate la ordin Dup evenimentele din aprilie 2009, cnd mii de studeni au protestat mpotriva rezultatelor alegerilor parlamentare, CC s-a artat brusc interesat de activitatea instituiilor de nvmnt superior i mediu de specialitate i, ncepnd cu 16 aprilie, a dispuse controale la toate universitile i colegiile de stat din Chiinu. Printr-un ordin al preedintelui CC, Ala Popescu, majoritatea controlorilor CC, inclusiv cei de prin raioane, au fost retrai de la activitile planificate n care erau antrenai inclui n controlarea activitii instituiilor de nvmnt superior i mediu de specialitate din Chiinu. Interesele mafiote din sistemul termoenergetic Potrivit lui Tudor oitu, cel mai important domeniu din sistemul economic al Moldovei complexul termoenergetic a fost scos, contrar legislaiei, de sub controlul CC. Cifra de afaceri a sistemului termoenergetic depete anual 9 miliarde de lei. Aa-numita autoeschivare a CC de la verificarea activitii sistemului termoenergetic, care gestioneaz proprieti cu o valoare de peste 20-24 miliarde lei (o parte din ele nstrinate ilegal unor investitori strini), ar fi fost condiionat de interese mafiote n domeniul termoenergetic pentru a submina ntregul sistem, a declarat oitu. Fraude masive la Moldovagaz Iat doar unele nclcri depistate n ultimii ani de fostul membru al Curii de Conturi i care, susine el, trebuie s intre n atenia organelor de drept. Patrimoniul ramurii gazului a fost nstrinat ilegal Gazpromului, prin includerea n costul capitalului social a SA Moldovagaz a numai 50-55 la sut din lungimea reelelor de transportare i distribuie a gazelor naturale. Pe parcursul a peste 10 ani Gazprom-ul nu i-a achitat cota-parte din capitalul social a SA Moldovagaz fixat preliminar la 01.10.1998, i nu-i ndeplinete obligaiunile privind dezvoltarea reelelor de gaze pe teritoriul statului, din contul societii, prevzute n contractul de constituire. La realizarea Programului de gazificare a R.Moldova (2001-2009), contrar prevederilor Contractului de constituire a SA Moldovagaz, au fost investite surse din bugetul public n mrime de 1 miliard de lei. Mai mult, persoanele fizice care au contribuit la crearea reelelor de distribuie a gazului au fost ilegal deposedate de aceste proprieti, valoarea crora este de peste 3 miliarde de lei. CC ns nu a verificarea corectitudinii procesului de privatizare a patrimoniului statului din domeniul termoenergetic. Aceste proprieti de peste 3 miliarde lei nu sunt nregistrate ca bunuri mobiliare de ctre ageniile teritoriale cadastrale, fapt care pune la ndoial legalitatea deblocrii sumei de 1 miliard lei de la bugetul public. Patrimoniul de peste 4 miliarde lei este ilegal exploatat de SA Moldovagaz, dar CC continue sa tolereze aceste si alte nclcri din sectorul termoenergetic, afirm Tudor oitu. Delapidri da, vinovai nu Un studiu privind executarea hotrrilor Curii de Conturi, efectuat n 2009 de Transparency International - Moldova, atest c acestea sunt executate doar parial. Mai mult, n pofida multiplelor nclcri depistate, n cadrul instituiilor publice, doar un singur angajat
184

a fost sancionat disciplinar i nici unul administrativ sau penal. n urma chestionrii funcionarilor, fiecare al cincilea respondent a menionat c aciunile i deciziile CC ar putea fi influenate de ctre politicieni, demnitari sau de relaii cu persoane apropiate, iar 8 la sut din participanii la sondaj spun c s-au confruntat cu cazuri de corupie sau conflict de interese admise de ctre funcionarii CC. Efim Obreja, expert al TI, susine c studiul a relevat mai multe neajunsuri, probleme serioase sau rezerve importante n activitatea CC, care reduc din capacitatea de a preveni corupia n acest domeniu. O deosebit ngrijorare trezesc cele legate neaplicarea sanciunilor persoanelor care au admis nclcri ale legislaiei, nepublicarea datelor privind msurile implementate pentru executarea hotrrilor CC, precum i datele privind obiectivitatea auditorilor Curii de Conturi, nivelul lor de competen i profesionalism, independen i imparialitate. Se vor autosesiza sau nu procurorii la ilegalitile comise de ctre CC? Ca s nu fim acuzai de actualul preedinte al Curii de Conturi, Ala Popescu, c utilizm informaii neoficiale (altfel nici nu putem deoarece multe din actele de control ale CC nici nu au fost fcute publice) facem o precizare c att fostul membru al CC Tudor oitu, ct i unii dintre membrii actualei componene a CC sunt dispui s pun la dispoziia procurorilor mai multe documente care atest grave nclcri admise de CC i care au fost tinuite intenionat, documente care atest c bugetul public a fost fraudat cu sute de milioane de dolari, proprietile statului nstrinate ilegal i multe altele. Rmne s vedem dac procuratura i alte instituii ale statului se vor autosesiza i vor face lumin i n cazul Curii de Conturi. Cornelia Cozonac, Centru de Investigaii Jurnalistice, www.investigatii.md, 05.02.2010
185
186
187
188

01 Monitorizare Web

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

01 Monitorizare Web

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Ianina Spinei Efim Obreja

TRANSPARENCY INTERNATIONAL MOLDOVA

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

1. Scopul i aspectele metodologice ale studiului

MO nr. 3738 din 19.03.2010.

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

2.1 Ministerul Afacerilor Interne

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

2.3 Cauze civile pornite pe marginea hotrrii Curii de Conturi

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

2.4 Ministerul Finanelor

Transparency International Moldova

2.5 Guvernul Republicii Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

2.7 Curtea de Conturi

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

3. Rezultatele discuiei n grup privind implementarea hotrrilor Curii de Conturi

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

3.2 Probleme/bariere n implementarea hotrrilor Curii de Conturi

A. Probleme de ordin legislativ

B. Probleme de ordin politic

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

D. Reforma CC: anularea atribuiilor de sancionare

Transparency International Moldova

F. Funcionalitatea joas i lipsa de transparen a auditului intern

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

3.3 Antrenarea autoritilor publice n implementarea hotrrilor Curii de Conturi

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

3.4 Independena Curii de Conturi

3.5 Opinii privind eficientizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

4.1 Metodologia cercetrii sociologice

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

Transparency International Moldova

Monitorizarea implementrii hotrrilor Curii de Conturi: cazul MAI

13.2. Cum ai evalua profesionalismul auditorilor Curii de Conturi?