n cadrul Componentei 2 a Proiectului de twinning RO 2007-IB/FI/03 Susinerea activitii Unitii

centrale de armonizare a sistemelor de management i control (U.C.A.S.M.F.C.) n consolidarea

sistemelor de management financiar i control n instituiile publice, experii olandezi au susinut ateliere
de lucru cu reprezentanii U.C.A.S.M.F.C. i ai celor 10 instituii publice-pilot, desemnate n cadrul
proiectului, fiind analizate i discutate urmtoarele proceduri de sistem:
1. Procedura privind managementul riscului;
2. Procedura de acordare, prin licitaie deschis, a contractelor de achiziii publice;
3. Procedura privind realizarea procedurilor formalizate pe activiti;
4. Procedura propusa de experii olandezi pentru aplicarea standardului nr. 4 Funcii sensibile.

Concluziile lucrrilor menionate i cele din raportul final de misiune din 10 aprilie 2010 au fost:
a) calitatea procedurilor din Romnia, n domeniile analizate, este foarte bun;
b) romnii sunt foarte avansai cu privire la partea tehnic a procedurilor, dar implementarea nu este
att de uoar precum pare.

Pe fiecare procedur n parte, concluziile i recomandrile sunt urmtoarele:

1. Procedura privind managementul riscului

Procedura corespunde cu Manualul de management al riscului pentru stat, 2008 (parte a
manualului olandez HAFIR) i corespunde i cu practica Ministerului Finanelor din Olanda.

Recomandri:
1.1. incorporarea managementului riscului n ciclul de planificare i control;
1.2. asigurarea unei bune comunicri ntre inspectorii de risc i personalul cu atribuii n controlul
intern/managerial;
1.3. folosirea managementului riscului n programarea misiunilor de audit.

2. Procedura de acordare, prin licitaie deschis, a contractelor de achiziii publice

Procedura, n 40 de pai, ofer o privire de ansamblu asupra tuturor etapelor ce trebuie urmate i, n
linii mari, este conform cu practica i manualul olandez HAFIR.

Recomandri:
- clarificarea unor termeni din procedura de licitaie deschis.

3. Procedura privind realizarea procedurilor formalizate pe activiti

n Olanda nu exist o astfel de procedur (existand doar un manual general HAFIR-, incluznd
reguli privind bugetul, managementul financiar i controlul financiar), experii olandezi considernd, ns,
c paii din procedur sunt cei la care s-au ateptat de la o astfel de procedur, iar aceasta poate fi
aplicat tuturor instituiilor publice.

Recomandri cu caracter general, aplicabile tuturor procedurilor:
1. descrierea, n mod clar, a riscurilor i a msurilor de control;
2. acordarea de atenie pentru implementarea unei proceduri.

Asociat Componentei 2, sunt publicate, pe www.mfinante.ro/ Sisteme de management financiar i
control/, procedurile privind:
1. managementul riscului;
2. realizarea procedurilor formalizate;
3. achiziii publice;
4. aplicarea standardului nr. 4 Funcii sensibile (elaborat de experii olandezi).