Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Coordonator,
Conf.dr. TULVINSCHI MIHAELA
Student,
SUCEAVA 2014
CUPRINS
II. Constatri
II.1. Derularea subprogramului privind reabilitarea, modernizarea i/sau asfaltarea
drumurilor de interes judeean i de interes local
pentru perioada supus auditrii, n scopul finanrii lucrrilor incluse n cadrul
subprogramului privind reabilitarea, modernizarea i/sau asfaltarea drumurilor de interes
judeean i de interes local au fost alocate de la bugetul de stat sume n valoare total de
1.305.487 mii lei, iar lucrrile recepionate i pltite n aceeai perioad au fost n valoare
de 1.288.667 mii lei, rezultnd o execuie bugetar de 98,7%.
Sumele neutilizate au fost restituite MDRT;
din documentele prezentate de MDRT privind descrierea programului, se evideniaz
faptul c:
-rezultatele ateptate nu se refer i la aspectele cantitative;
-indicatorii de performan i de rezultate nu sunt n forma de prezentare i structura cerut
de prevederile pct. 5 din Anexa la OMFP nr. 1159/2004 pentru aprobarea instruciunilor
privind coninutul, forma de prezentare i structura programelor elaborate de ordonatorii
principali de credite n scopul finanrii unor aciuni sau ansamble de aciuni. n
consecin, este dificil a evalua eficiena cu care au fost cheltuite fondurile publice i
gradul de atingere a scopului/intei programului. Indicatorul de rezultat al programului
(numr km. drum asfaltat) inclus n program este prevzut sub titlul generic de drum
asfaltat, dei n standardele de cost sunt prevzute trei categorii de lucrri: modernizare
drum comunal, reabilitare drum judeean i modernizare drum judeean, fiecare categorie
cu un pre unitar mediu diferit de celelalte;
care s asigure
transpunerea n practic, la nivel naional, a sarcinilor privind dezvoltarea infrastructurii,
reabilitarea, modernizarea i/sau asfaltarea drumurilor de interes judeean i de interes
local;
autoritile administraiei publice locale nu au elaborat i aprobat strategii proprii, n
conformitate cu prevederile legale n vigoare, n vederea mbuntirii i dezvoltrii
infrastructurii rutiere i tehnico-edilitare, n care s utilizeze principiul planificrii
363/2010 privind aprobarea standardelor de cost pentru obiective de investiii finanate din
fonduri publice, modificat i completat prin HG nr. 717/2010;
n exercitarea funciei de analiz, sintez, decizie, coordonare i planificare la nivel central
n vederea implementrii Programului, ncredinat prin lege Ministerului Dezvoltrii
Regionale i Turismului, ca autoritate a administraiei publice centrale de specialitate,
MDRT nu a ntocmit proceduri specifice derulrii acestor subprograme n vederea unei
desfurri ct mai eficiente, economice i eficace a acestora;
la nivelul MDRT nu exist o analiz sau date referitoare la numrul de gospodrii branate
la sistemul de alimentare cu ap/canalizare la nivelul unitii administrativ-teritoriale unde
au fost finalizate investiiile aferente subprogramelor;
n perioada 2009-2011, MDRT nu a asigurat participarea reprezentanilor si n cadrul
tuturor procedurilor de atribuire a contractelor de proiectare i/sau execuie, precum i la
activitile comisiilor de recepie a lucrrilor executate;
n exercitarea funciei de analiz, sintez, decizie, coordonare i planificare la nivel central
n vederea implementrii Programului, MDRT nu a efectuat o analiz n vederea
identificrii economiilor realizate n cadrul subprogramelor, necesar n scopul aplicrii de
corecii derulrii proiectelor incluse, n vederea realizrii de economii suplimentare;
sumele aferente alocate de la bugetul local, bugetul de stat, precum i sumele aferente
cotei-pri de participare ce revine fiecrei asociaii de proprietari. Se constat c, dup
virarea sumelor de la bugetul de stat, n lipsa unui control i a unei monitorizri
corespunztoare din partea MDRT a utilizrii fondurilor, este favorizat apariia riscului
redirecionrii, de la nivelul coordonatorilor locali, a sumelor alocate acestora prin
programul naional, fie pentru pli ntr-un cuantum diferit dect cel stabilit, fie spre alte
obiective cuprinse n programele locale.
La aceasta contribuie i faptul c MDRT nu se mai implic n verificarea modului n care sunt
efectuate plile, dup ce vireaz, n limita creditelor bugetare deschise, sumele aprobate, n contul
de venituri al bugetului local Venituri ale bugetului local - Subvenii pentru creterea
performanei energetice a blocurilor de locuine", deschis la unitile teritoriale ale Trezoreriei
Statului. Modul n care coordonatorii locali efectueaz plile poate prezenta riscul descris anterior
i prin prisma prevederilor art. 33 din Norme: Coordonatorii locali rspund, n condiiile legii, de
utilizarea sumelor primite ca transferuri de la bugetul de stat, precum i a celor primite de la
asociaiile de proprietari pentru finanarea cheltuielilor privind executarea lucrrilor de
intervenie.
La aceasta poate contribui i modalitatea de facturare global, practicat de unii
constructori. De
exemplu, factura nr. 0005160/03.09.2009, emis de Tehnologica Radion SRL, pe numele
Primriei Sector 6 Bucureti prevede suma de 6.960 mii lei pentru reabilitare termic blocuri
sector 6 Bucureti contract 68/30.06.2009, nu este detaliat pe cantiti i valori i nu este nsoit
de niciun document justificativ. Acest contract are ca obiect reabilitarea termic a 32 blocuri. Nu
este explicitat nici o sum conform cotelor de participare prevzute de art. 13 din OUG nr.
18/2009, motiv pentru care asociaia de proprietari din strada Valea Ialomiei nr. 9, bloc D19 a
refuzat plata sumei de 112 mii lei, solicitat drept cot parte din valoarea facturii. Cu toate acestea,
dei exist multe deficiene, n sensul unor lucrri ncepute n septembrie 2009 i neterminate,
plngeri ale asociaiei de proprietari legate de preuri exagerate, calitatea necorespunztoare a
materialelor i lipsa documentelor justificative, n evdenele MDRT figureaz recepionarea
lucrrilor conform procesului verbal nr. 3503/21.12.2009.
Rezult de aici c, n absena plii aferente cotei pri a asociaiei de proprietari, procesul verbal
la terminarea lucrrilor a fost semnat n condiii neclare, dar a determinat efectuarea ultimei pli
din partea MDRT;
referitor la fundamentarea necesarului de alocaii de la bugetul de stat, echipei de audit nu i s-a pus
la dispoziie nicio situaie rezultat n urma examinrii centralizatoarelor cu blocuri de locuine
care au indicatori tehnico-economici aprobai, cuprinse n programele locale, i care s fi stat la
baza fundamentrii necesarului de fonduri pentru fiecare an n parte, aa cum prevede art. 22 din
Normele Metodologice (aprobate prin OMDRT nr. 163/2009);
lipsete o procedur MDRT prin care, n limita sumelor aprobate pentru anul n curs, se
definitiveaz lista de prioriti a blocurilor de locuine i se elaboreaz programul naional
privind executarea lucrrilor de intervenii, aa cum se precizeaz la art. 24 din Norme;
art. 5 din OUG nr. 18/2009, reabilitarea acestor blocuri, aparent nu i-a dovedit eficacitatea, din
rspunsurile primite la ntrebrile transmise reprezentanilor asociaiilor de proprietari beneficiare
a rezultat c n lunile de iarn valoarea facturilor pentru nclzire a fost cu 25-50% mai mic la
Braov.
n lipsa unor probe concrete n acest sens, se poate emite ipoteza fie c, sub constrngerile
impuse de standardul de cost, nu s-a folosit o soluie tehnic de reabilitare corespunztoare i
adaptat zonei climatice, fie c materialele puse n oper nu au fost cele corespunztoare.
Totodat, nu au rezultat probe care s ateste preocuparea MDRT de monitorizare, conform
Directivei 2006/32/CE a Parlamentului European i a Consiliului din 5 aprilie 2006 privind
eficiena energetic la utilizatorii finali i serviciile energetice, legat de luarea tuturor msurilor
pentru mbuntirea eficienei energetice la utilizatorii finali i stabilirea unei inte naionale de
minim 9% privind economiile de energie pentru al IX-lea an de aplicare a directivei i nicio
cuantificare a acestei economii msurabil n mc gaz, tone pcur, mc lemn etc. i/sau o
centralizare a reducerii costurilor de ntreinere, legate de nclzirea locuinelor sau date referitoare
la nivelul acestor reduceri de costuri la nivel de ani i localiti.
pe ntreg parcursul i aproape n toate etapele desfurrii programului de reabilitare
termic a blocurilor de locuine, de la avizare i finanare pn la monitorizare i control, la
nivelul MDRT lipsesc sau sunt insuficient fundamentate proceduri operaionale
formalizate care s asigure aplicarea corect i la timp a prevederilor legale. S-a constatat o
insuficient preocupare legat de riscurile pe care le implic gestionarea fondului de date,
privitor la desfurarea programului, prin intermediul unor instrumente informatice mai
puin fiabile (de exemplu MS Office Excel). Acestea sunt susceptibile de a genera erori i
de a crea disfuncionaliti majore activitii curente a MDRT, pe fondul gestionrii unui
volum suficient de important de date i informaii i avnd la dispoziie, n contextul
conjuncturii actuale, un numr relativ redus de personal de specialitate, supus unui
pronunat fenomen de migrare i mobilitate.
III. Recomandri
III.1. Cu privire la derularea subprogramului privind reabilitarea, modernizarea i/sau
asfaltarea drumurilor de interes judeean i de interes local
363/2010 privind aprobarea standardelor de cost pentru obiective de investiii finanate din
fonduri publice, modificat i completat prin HG nr. 717/2010;
n exercitarea funciei de analiz, sintez, decizie, coordonare i planificare la nivel central
n vederea implementrii Programului, MDRT va ntocmi proceduri specifice derulrii
acestor subprograme n vederea desfurrii eficiente, economice i eficace a acestora;
realizarea de ctre MDRT a unei analize n vederea obinerii de date referitoare la numrul
de gospodrii branate la sistemul de alimentare cu ap/canalizare la nivelul UAT unde au
fost finalizate investiiile aferente subprogramelor de alimentare cu ap, canalizare i
epurare a apelor uzate, ca indcator de impact a acestor subprograme;
n exercitarea funciei de analiz, sintez, decizie, coordonare i planificare la nivel central
n vederea implementrii Programului, ncredinat Ministerului Dezvoltrii Regionale i
Turismului, ca autoritate a administraiei publice centrale de specialitate, situaie
reglementat de art. 17 alin. 2 din Normele metodologice de aplicare a HG nr. 577/1997 cu
modificrile i completrile ulterioare, MDRT va efectua o analiz anual n vederea
identificrii economiilor realizate n cadrul subprogramelor, necesar n vederea aplicrii
de corecii derulrii proiectelor incluse, pentru realizarea de economii;
asigurarea participrii reprezentanilor specialiti din cadrul MDRT n cadrul tuturor
procedurilor de atribuire a contractelor de proiectare i/sau execuie, precum i la
activitile comisiilor de recepie a lucrrilor executate n conformitate cu prevederile
Normelor metodologice de aplicare a HG nr. 577/1997 cu modificrile i completrile
ulterioare, art. 22, n vederea exercitrii funciei de analiz, sintez, decizie, coordonare i
planificare la nivel central n vederea implementrii subprogramelor alimentare cu ap,
canalizare i epurare ape uzate, ncredinat Ministerului Dezvoltrii Regionale i
Turismului, ca autoritate a administraiei publice centrale de specialitate, situaie
reglementat de art. 17 alin. 2 din Normele metodologice de aplicare a HG nr. 577/1997 cu
modificrile i completrile ulterioare.
actualizare a bazei de date cu toate blocurile existente n ar, grupate pe criteriile amintite,
concomitent cu fundamentarea temeinic a necesarului de credite alocate de la bugetul de
stat pentru finanarea proiectelor incluse n program;
elaborarea i implementarea unor proceduri care s reglementeze modul de decontare a
lucrrilor, n scopul prevenirii i evitrii unor situaii similare celei prezentate pentru blocul
D19 din Strada ValeaIalomiei nr. 9, sectorul 6, Municipiul Bucureti;
dispunerea de ctre MDRT a msurilor necesare pentru realizarea unei proceduri clare,
lipsit de orice urm de subiectivism, cu privire la modul de definitivare a listei de
prioriti viznd includerea unitilor administrativ-teritoriale i a blocurilor de locuine
aferente acestora n cadrul programelor naionale de reabilitare termic. Alocarea, cu
prioritate, a fondurilor necesare finalizrii lucrrilor de intervenie neterminate i stabilirea
i adoptarea unor criterii de alocare concurenial a fondurilor necesare obiectivelor noi
care se introduc n program;
promovare de ctre MDRT a tuturor aciunilor i msurilor necesare pentru asigurarea unor
surse suplmentare de finanare a programului: fonduri structurale, fonduri externe
nerambursabile, sponsorizri etc.;
elaborarea i fundamentarea unui sistem de indicatori specifici programului (rezultate
ateptate, indicatori de eficien i de rezultat) n concordan cu cerinele punctului 5 din
anexa la OMFP nr. 1159/2004 pentru aprobarea Instruciunilor privind coninutul, forma
de prezentare i structura programelor elaborate de ordonatorii principali de credite n
scopul finanrii unor aciuni sau ansamblu de aciuni;
constituirea, prin centralizarea datelor existente la nivelul coordonatorilor locali, i
actualizarea bazelor de date privind cuantificarea economiei de energie obinut prin
programul de reabilitare termic a blocurilor de locuine, astfel nct s fie ndeplinite i
cerinele Directivei nr. 2006/32/CE a Parlamentului European, mpreun cu stabilirea unor
proceduri de monitorizare efectiv a economiei realizate, msurabil n uniti
convenionale, analiza i interpretarea rezultatelor care s se constituie ntr-un suport
pentru factorii de decizie implicai n derularea prezent i viitoare a programului;
creterea eficienei i eficacitii programului prin includerea de ctre MDRT, n legislaia
care guverneaz programul de reabilitare termic i a unor aspecte privind contorizarea
individual a apartamentelor reabilitate;
luarea, din partea MDRT, a msurilor necesare pentru determinarea tuturor coordonatorilor
locali s constituie, actualizeze i s transmit bazele de date specifice, concomitent cu
centralizarea i actualizarea lunar a acestor informaii la nivelul ministerului n vederea
fundamentrii i susinerii programului de reabilitare termic;
meninerea n bazele de date ale coordonatorilor locali doar a obiectivelor care nu au primit
avizul CTEMDRT. Ministerul, prin direcia de profil, va gestiona i va actualiza baza de
date cu obiectivele avizate n CTE-MDRT n vederea includerii acestora n programele
naionale, n funcie de sumele alocate de la bugetul de stat;
respectarea cu strictee a prevederilor cu privire la includerea n program doar a blocurilor
care ndeplinesc toate formalitile prevzute de lege ca form i coninut;