Capitalul bancar propriu funciile i rolul su

Capitalul bancar propriu ndeplinete trei funcii eseniale.

Funcia de protecie
Funcia operativ
Funcia de reglementare
Din punct de vedere teoretic, capitalul bancar ndeplinete urmtoarele funcii:
protejeaz deponenii n eventualitatea insolvabilitii i lichiditii bncii;
absoarbe pierderile neprevzute pentru a menine ncrederea c n condiii de
criz banca i va putea continua activitatea;
servete la achiziionarea de cldiri i echipamente pentru desfurarea
activitii;
servete ca o limit impus pentru expansiunea nejustificat a activelor.
Funcia esenial a capitalului bancar este de asigura stabilitatea bncii.
Meninerea mrimii adecvate a capitalului i achiziionarea de capital sunt
subiectele eseniale de care sunt preocupai managerii bncilor. n vederea
satisfacerii nevoilor de capital, managementul bancar trebuie s ia n consideraie
urmtoarele elemente:
reglementrile bancare privind capitalul bncii;
posibilitile bncii de cretere a capitalului.
Modul de constituire a capitalului este reglementat att prin Legea instituiilor
financiare, ct i prin regulamentele emise de B.N.M.
Componena capitalului bancar propriu.
Capitalul propriu o parte necesar a resurselor financiare a oricrei bnci.
Formarea capitalului prezint o etapa obligatorie, care arat nceputul activitii
bncii.
Mrimea resurselor proprii care se afl n posesia bncii determina tipurile de
activiti ale bncii. Normativele economice, n general, sunt formate pe baza
mrimii resurselor proprii ale bncii. Resursele proprii se folosesc pentru
dezvoltarea de mai departe a bazei materiale a bncii. Pe contul acestor resurse se
procura cldiri, echipamentul necesar etc.
n pasivul bilanului se refera toate sursele de formare a rezervelor bancare, ce sunt
acumulate i utilizate pentru efectuarea operaiunilor active. Mijloacele proprii ale
bncilor reprezint totalitatea fondurilor ce asigur o independen economica i o
stabilitate a funcionarii bncii.
Aceste mijloace proprii sunt constituite din fondul statutar, fondul de rezerva,
fondul de reevaluare a mijloacelor fixe, profitul nerepartizat din perioadele curente
i precedente.
Capitalul bancar e constituit din:
capitalul statutar compus din aciuni simple,
privilegiate,
surplus de capital si
profit nerepartizat.
Fondul de rezerva e destinat n special pentru:

plata dobnzilor pentru depozite n cazul insuficienei veniturilor;

plata dividendelor fixe, anuale la aciunile privilegiate;
efectuarea altor cheltuieli (sponsorizri, completarea fondului de risc, etc.)
Bncile emit n circulaie obligaiuni pe termen lung care sunt numite n diferite
surse diferit, anume pot fi numite:
note capitale;
obligaiuni neasigurate.
Aciunile sunt valori mobiliare care confirma dreptul proprietarului acestei
aciuni la o anumit parte a resurselor proprii a bncii, la primirea venitului din
activitatea acestei bnci i de regula la dirijarea bncii. Aciunile pot fi simple i
privilegiate. Toate obligaiunile simple, indiferent de timpul emiterii emisiunilor,
trebuie sa posede o valoare nominala identic i s permit proprietarilor acelai
volum de drepturi.
Mijloacele proprii ale bncii reprezint totalitatea diferitor fonduri, care asigur o
independen economic i stabilitate financiar bncii.
Mijloacele proprii ale bncii sunt constituite din:
fondul statutar;
fondul de rezerv;
fondul de reevaluare a mijloacelor fixe;
fondul de stimulare;
parte din profitul destinat dezvoltrii;
profitul nerepartizat din anul curent i anii precedeni.
Capitalul bancar este constituit din:
a) capitalul statutar:
aciuni simple;
aciuni privilegiate;
surplusul de capital;
beneficiu nerepartizat;
b) obligaiuni pe termen lung mprumuturi subordonate,
note capitale i obligaiuni;
alte valori mobiliare achitate din contul realizrii aciunilor;
c) rezerve:
pentru cheltuieli neprevzute;
pentru plata dividendelor;
pentru acoperirea pierderilor;
alte cheltuieli.
Rezervele pot fi obligatorii i formate de bnci din propria iniiativ.
Structura capitalului bancar ce se determin de organele de reglementare i de
banc nu este uniform dup componena calitativ i poate fi particular modificat
de direciile utilizrii profitului primit de banc.
Printre principiile ce necesit reglementarea mrimii capitalului bancar se disting
urmtoarele:
limitarea riscului de faliment;

meninerea ncrederii publicului;

protejarea clientelei.
Orice banc i determin individual mrimea resurselor proprii ce depinde de mai
muli factori:
conform Legii cu privire la instituiile financiare mrimea resurselor proprii
determin mrimea limit a operaiunilor bancare, de aceea de mai multe ori
bncile i orienteaz activitatea pentru deservirea unui cerc determinat de
clientel. Acest moment se explic prin faptul, c prin intermediul resurselor
proprii disponibile, bncile trebuie s fie n stare s satisfac cerinele clienilor
permaneni fr nclcarea normativelor stabilite;
mrimea resurselor proprii necesare depinde de specificul clientelei. Aa
deci, ponderea majoritar a clientelei o dein debitorii mari, bncile trebuie s
posede o mrime mai mare a resurselor proprii la aceeai valoare a operaiunilor
active n comparaie cu bncile ce deservesc debitorii mici. n primul caz banca
poart un risc mai mare aferent unui singur debitor;
mrimea resurselor proprii ale bncii comerciale depinde de caracterul
operaiunilor active, efectuate de ele. Orientarea activitii spre operaiunile active
cu un grad de risc mai mare necesit o mrime mai mare a resurselor proprii a
acestei bnci;
resursele proprii necesare bncii i mrimea acestora depinde de nivelul
de dezvoltare a pieei resurselor creditare i de politica creditar promovat de
BNM. Liberalizarea politicii creditare a bncii uureaz accesul bncii comerciale
la aceste resurse i se micoreaz nivelul resurselor proprii, pe cnd promovarea
unei politici creditare restrictive de BNM n condiiile absenei unei piee
dezvoltate determin majorarea resurselor proprii ale bncii comerciale.
Exist dou metode de majorare a mrimii resurselor proprii ale bncii:
acumularea profitului;
majorarea numrului de aciuni emise.