Sunteți pe pagina 1din 7

Echipa: GRIGOR ALEXANDRA

MIRONESCU TEFAN IONEL


MODIGA ALEXANDRU IONU
Grupa: 405
Piaa: 2
Nume firm: S.C. Marinarul S.R.L.
1.

nchidere contabil luna ianuarie


Tabel nr. 1.1. Recapitulaia facturilor achitate n luna ianuarie

Data

Produs

Cantitate livrat

Pre unitar (TVA inclus)

2
2
2
2
2
2
2
2
2

Carne
Pete
Legume
Grsimi
Bcnie
Bere 2
Pepsi
Vin rou
uic

2500
3000
5000
500
600
5000
5500
500
700

8.5
6
3
3
2
1.5
1.2
5
6
Valoarea aprovizionrii pe 02
Cheltuieli de transport (1,5%
din valoarea facturii fr TVA)
Total de plat ctre furnizori

5
5
5
5
5

Cartofi
Condimente
Bere 1
Vin alb
Cognac

1500
100
2100
300
350

pe 02
1
20
1.5
4.5
9
Valoarea aprovizionrii pe 05
Cheltuieli de transport (4%
din valoarea facturii fr TVA)
Total de plat ctre furnizori
pe 05

Suma de plat
(TVA inclus)
21250
18000
15000
1500
1200
7500
6600
2500
4200
77750
886.35
78636.35
1500
2000
3150
1350
3150
11150
338.96
11488.96

Tabel nr. 1.2. Recapitulaia vnzrilor realizate n luna ianuarie


Produs

Cererea maxim

Cantitate

Pre de vnzare
1

ncasri (inclusiv

A1
A2
A3
B1
B2
B3
C11
C12
C21
C22
C31
C32

vndut
15331
0
0
16177
0
7278
13760
10814
0
0
0
1208

15331
0
0
16177
0
7278
13760
10814
0
0
0
1208

(inclusiv TVA)
4.2
3.8
6
9
7.5
10
3.5
3
13.5
15
17
18
Total ncasri

TVA)
64390.2
0
0
145593
0
72780
48160
32442
0
0
0
21744
385109.2

Tabel nr. 1.3. Balana circulaiei mrfurilor i materiilor prime pe luna ianuarie
Materie
prim

P.U.
(inclusiv

Carne
Pete
Legume
Cartofi
Grsimi
Bcnie
Condimente
Bere
Pepsi
Vin alb
Vin rou
uic
Cognac
Total

TVA)
8.5
6
3
1
3
2
20
1.5
1.2
4.5
5
6
9
-

Stoc

Intrri

Ieiri

iniial

(cant.)

(cant.)

10350
4500
12500
9550
2375
2975
300
10000
11250
1500
1150
450
875
-

2500
3000
5000
1500
500
600
100
7100
5500
300
500
700
350
-

8708
3858
8908
6996
1661
2308
188
13760
10814
0
0
0
1208
-

Stoc

Stoc

Stoc

Stoc

final

final

mediu

mediu

cant.
4142
3642
8592
4054
1214
1267
212
3340
5936
1800
1650
1150
17
-

val.
35207
21852
25776
4054
3642
2534
4240
5010
7123
8100
8250
6900
153
132841

cant.
8496
5571
13046
7552
2045
2421
306
10220
11343
1800
1650
1150
621
-

val.
54884
25404
29745
5740
4663
3680
4651
11651
10345
6156
6270
5244
4248
172681

Tabel nr. 1.4. Decont TVA aferent lunii ianuarie


Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Explicaii
ncasri
Alte ncasri (ncasri suplimentare)
Total ncasri (rd.1+rd.2)
TVA colectat (24/124*rd.3)
Furnizori pe 02 ale lunii
Furnizori pe 05 ale lunii
Cheltuieli generale
Cheltuieli de promovare
Total pli (rd.5+rd.6+rd.7+rd.8)
2

Sume
385109.2
0
385109.2
74537.26
78636.35
11488.96
12000
23775
125900.31

10
11
12
13

TVA deductibil (24/124*rd.9)


Sold luna curent
TVA de plat
TVA de recuperat
TVA de recuperat luna precedent
Sold final
TVA de plat
TVA de recuperat

24367.8
50169.46
50169.46
-

Tabel nr. 1.5. Contul general la sfritul lunii ianuarie


Nr. crt.
1
2
3
4

Debit
Explicaia
Sold iniial
Dobnzi bonificate
ncasri
ncasri
suplimentare
mprumuturi

5
6
7

Suma
400000
16000
385109.2

Nr. crt.
1
2
3

Credit
Explicaia
Facturi Fz. pe 02
Facturi Fz. pe 05
Cheltuieli promovare

Suma
78636.35
11488.96
23775

Cheltuieli generale

12000

5
6
7

Salarii brute
Taxe pe salarii
TVA de plat
Impozit profit luna

58536.59
16741.46
50169.46

9
10
11
TOTAL RULAJ DEBITOR
SOLD FINAL

401109.2

anterioar
9
mprumuturi
10
Dobnzi pltite
11
Investiii
TOTAL RULAJ CREDITOR

Tabel nr. 1.6. Rezultatul activitii ntreprinderii pe luna ianuarie


Nr. crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Explicaia
ncasri fr TVA
Bonificaii
ncasri suplimentare fr TVA
Total venituri
Salarii brute
Taxe pe salarii
Cheltuieli cu aprovizionarea (fr TVA)
Cheltuieli de transport
Cheltuieli de stocare
Cheltuieli de promovare
Cheltuieli generale
3

Suma
292610.99
16000
0
308610.99
58536.59
16741.46
68495.23
1225.31
3453.62
23775
12000

251347.82
549761.38

12
13
14
15
16
17

2.

Dobnzi pltite
Cheltuieli de amortizare
Total cheltuieli
Rezultat
Impozit pe profit
Profit net

0
1458.33
185685.54
122925.45
19668.07
103257.38

nchidere contabil luna februarie


Tabel nr. 2.1. Recapitulaia facturilor achitate n luna februarie
Data

Produs

Cantitate livrat

2
2
2
2
2
2
2
2
2
2

Carne
Pete
Legume
Grsimi
Bcnie
Bere 2
Pepsi
Vin rou
uic
Vase E

12000
3726
11310
1818
3000
6327
11000
1600
1100
5

Pre unitar

Suma de plat

(TVA inclus)
8.5
6
3
3
2
1.5
1.2
5
6
320
Valoarea

(TVA inclus)
102000
22356
33930
5454
6000
9490.5
13200
8000
6600
1600

aprovizionrii

208630.5

pe 02
Cheltuieli de
transport (1,5%
din valoarea

2378.3877

facturii fr
TVA)
Total de plat

5
5

Cartofi
Condimente

12000
350
4

ctre furnizori

211008.8877

pe 02
1
20

12000
7000

5
5
5

Bere 1
Vin alb
Cognac

5500
1250
1275

1.5
4.5
9
Valoarea

8250
5625
11475

aprovizionrii

44350

pe 05
Cheltuieli de
transport (4%
din valoarea

1348.24

facturii fr
TVA)
Total de plat
ctre furnizori

45698.24

pe 05

Tabel nr. 2.2. Recapitulaia vnzrilor realizate n luna februarie


Produs

Cererea maxim

A1
A2
A3
B1
B2
B3
C11
C12
C21
C22
C31
C32

15225
0
0
15726
0
0
0
0
1077
1342
606
0

Cantitate

Pre de vnzare

ncasri (inclusiv

vndut
15225
0
0
15726
0
0
0
0
1077
1342
606
0

(inclusiv TVA)
4
2.8
4.5
9
5.8
9
3.3
2.8
9
10
10
17
Total ncasri

TVA)
60900
0
0
141534
0
0
0
0
9693
13420
6060
0
231607

Tabel nr. 2.3. Balana circulaiei mrfurilor i materiilor prime pe luna februarie
Materie
prim
Carne
Pete
Legume
Cartofi
Grsimi

P.U.
(inclusiv
TVA)
8.5
6
3
1
3

Stoc

Intrri

Ieiri

iniial

(cant.)

(cant.)

4142
3642
8592
4054
1214

12000
3726
11310
12000
1818

8505
0
5856
6699
1265
5

Stoc
final
cant.
7637
7368
14046
9355
1767

Stoc
final val.
64914.5
44208
42138
9355
5301

Stoc
mediu
cant.
11889.5
7368
16974
12704.5
2399.5

Stoc mediu
val.
76806.17
33598.08
38700.72
9655.42
5470.86

Bcnie
Condimente
Bere
Pepsi
Vin alb
Vin rou
uic
Cognac
Vase E
Total

2
20
1.5
1.2
4.5
5
6
9
320
-

1267
212
3340
5936
1800
1650
1150
17
0
-

3000
350
6877
11000
1250
1600
1100
1275
5
-

1968
140
0
0
1077
1342
606
0
0
-

2299
422
10217
16936
1973
1908
1644
1292
5
-

4598
8440
15325.5
20323.2
8878.5
9540
9864
11628
1600
256113.7

3283
492
10217
16936
2511.5
2579
1947
1292
5
-

4990.16
7478.4
11647.38
15445.632
8589.33
9800.2
8878.32
8837.28
1216
241113.952

Tabel nr. 2.4. Decont TVA aferent lunii februarie


Nr.crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13

Explicaii
ncasri
Alte ncasri (ncasri suplimentare)
Total ncasri (rd.1+rd.2)
TVA colectat (24/124*rd.3)
Furnizori pe 02 ale lunii
Furnizori pe 05 ale lunii
Cheltuieli generale
Cheltuieli de promovare
Total pli (rd.5+rd.6+rd.7+rd.8)
TVA deductibil (24/124*rd.9)
Sold luna curent
TVA de plat
TVA de recuperat
TVA de recuperat luna precedent
Sold final
TVA de plat
TVA de recuperat

Sume
231607
0
231607
44827.16129
211008.8877
45698.24
12000
15000
283707.1277
54911.05697
10083.896
10083.896

Tabel nr. 2.5. Contul general la sfritul lunii februarie


Nr. crt.
1
2
3
4
5
6
7

Debit
Explicaia
Sold iniial
Dobnzi bonificate
ncasri
ncasri
suplimentare
mprumuturi

Credit
Explicaia
Suma
Facturi Fz. pe 02
211008.8877
Facturi Fz. pe 05
45698.24
Cheltuieli promovare
15000

Suma
549761.38
21990.4552
231607

Nr. crt.
1
2
3

Cheltuieli generale

12000

5
6
7

Salarii brute
Taxe pe salarii
TVA de plat
Impozit profit luna

35204.264
10068.4195
0

9
6

anterioar
mprumuturi

19668.4195
0

10
11
TOTAL RULAJ DEBITOR
SOLD FINAL

10
Dobnzi pltite
11
Investiii
253597.4552 TOTAL RULAJ CREDITOR

Tabel nr. 2.6. Rezultatul activitii ntreprinderii pe luna februarie


Nr. crt.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

Explicaia
ncasri fr TVA
Bonificaii
ncasri suplimentare fr TVA
Total venituri
Salarii brute
Taxe pe salarii
Cheltuieli cu aprovizionarea (fr TVA)
Cheltuieli de transport
Cheltuieli de stocare
Cheltuieli de promovare
Cheltuieli generale
Dobnzi pltite
Cheltuieli de amortizare
Total cheltuieli
Rezultat

Suma
176021.32
21990.4552
0
198011.7752
35204.264
10068.4195
195097.42
3726.63
4822.27904
15000
12000
0
1458.33
277377.3425
-79365.5673

0
0
348647.8812
454710.954