S . C . E X P E RT C O N TA S A G U N A S . A .

J U D . C O N S TA N TA B L D . A L . L A P U S N E A N U 1 3
NR. DE ORDINE IN REG. COM.: J13/4381/10.10.2002
C.U.I. RO 8375740

FISA DE POST -AUDITOR INTERN

1. Denumirea compartimentului:

COMPARTIMENTUL AUDIT INTERN

2. Denumirea postului:

AUDITOR INTERN

3. Numele si prenumele salariatului:

..

4. Se subordoneaz:

Directorului General;

5. Numele sefului ierarhic:

6. Subordoneaz:

Personalul compartimentului economic cu ncadrri inferioare - daca este cazul

7. Relaii funcionale:

- are relaii de serviciu cu toate serviciile, birourile si alte entitati funcionale;

- are relaii cu persoane juridice si persoane fizice care au tangenta cu sfera sa de activitate.

8. Pregtirea si experiena:
Studii:
Studii :Absolvent al Facultii de tiine Economice
Experiena;minim 3 ani experiena in domeniu
Cunotine:
- sa posede cunotine temeinice in ceea ce privete sistemul organizatoric si financiar-
contabil;
- sa posede cunotine solide in ceea ce privete legislaia in vigoare privind domeniul
financiar-contabil;
- sa probeze o buna cunoatere a conducerii contabilitii computerizate;

- legislaie financiar-contabila, contabilitate financiara si de gestiune, contabilitate

consolidata, control financiar;
Aptitudini:
- inteligenta (gndire logica, memorie, capacitate de analiza si sinteza);
- capacitate de organizare si conducere a activitii serviciului;
- capacitate de a prelucra informaiile, de a le interpreta si de a le valorifica prin luarea de
decizii sau prin furnizarea de date prelucrate altor factori decizionali;
- corectitudine, tenacitate, seriozitate, atitudine principiala in relaiile cu oamenii;
Atitudini:
- obiectivitate in aprecierea si analiza situaiilor economice, financiare si sociale,
receptivitate, spirit de echipa (sincer, dispus la colaborare)
A
9. Autoritate si libertate organizatorica:

Daca este cazul

10. Responsabilitatea si sarcini:

Sarcini :
- efectuarea misiunii de audit intern conform programrii aprobate de conducere;
- urmrirea procedurilor utilizate pentru elaborarea documentelor justificative, circulaia
acestora si a sistemelor de contabilizare ;
- verificarea procedurilor prin efectuarea testelor de conformitate, sondaje, identificarea
punctelor forte si a punctelor slabe;
- analiza procedurilor;
- controale necesare;
- efectuarea de controale interne de detectare (confruntrile cu banca, confruntarea balanei
analitice cu cea sintetica, etc.)
- comunicarea cu conducerea ntreprinderii semnalnd prin raport rezultatul controalelor
interne;
- verificarea corectei aplicri a procedurilor interne stabilite de conducerea ntreprinderii;
- aplicarea normelor naionale de audit financiar (procedurile si principiile fundamentale
care stau la baza activitii );
- colectarea de elemente probante necesare pentru a trage concluzii si a exprima opinii
asupra situaiilor financiare;
- utilizarea tehnicii sondajului, urmrind ca in emiterea unor judecai, riscurile sa fie cat
mai mici;
- ncadrarea in programul de lucru si in bugetul de timp a compartimentului;
- concluziile din lucrrile efectuate se vor concentra in rapoarte destinate utilizatorilor
dinainte stabilii;
- se asigura ca toate operaiunile micrilor patrimoniale care fac obiectul nregistrrilor in
contabilitate sa fie nregistrate;
- se asigura ca toate nregistrrile contabile transpun corect operaii reale ( verificarea
realitii nregistrrilor );
- execuia misiunii de compilare a informaiilor financiare a societarilor din cadrul grupului
(stingerea, clasarea si prepararea unei sinteze a informaiilor financiare )
- pstreaz secretul de serviciu.

5. Limite de competente :
In cadrul misiunii ncredinate de conducerea unitii, are acces nelimitat la :
- toate documentele justificative ntocmite in birourile si compartimentele unitii,;
- toate nregistrrile contabile, inclusiv la situaiile de sinteza elaborate de Biroul
Contabilitate Financiara;
Verificarea tuturor procedurilor aplicate (aprobate in scris sau verbal) in toate
compartimentele unitii si modul de aplicare (teste de conformitate, sondaje, etc.)
controale care vizeaz exhaustivitatea, realitatea, corecta evaluare, separarea exerciiilor,
corecta imputare;
In limita mputernicirilor date de conducerea unitii, reprezint interesele firmelor din
grup, in relaiile cu furnizori, clieni, organe fiscale etc.
6. Responsabiliti :
- rspunde de prezentarea obiectiva, corecta, fidela si fara omisiuni a deficientelor constate
a situaiilor urmrite in misiunea ncredinata de conducerea unitii, in conformitate cu
normele naionale de audit;
- rspunde de prezentarea in raport a inexactitilor si erorilor constatate si includerea
elementelor probante.

SEMNTURA, SEMNTURA,

ANGAJAT ANGAJATOR