1.

Rata imobilizărilor=Imobilizări : Total active

2. Rata activelor curente=1 –rata imobilizărilor sau Active circulante : Total active
3. Rata patrimoniului cu destinaţie de producţie=(MF la valoarea de bilanţ + Stocuri ) :
Total active
4. Rata compoziţiei tehnice a activelor=MF la valoarea de bilanţ/Active circulante
5. Coeficientul de reînnoire a mijloacelor fixe=Valoarea MF intrate în cursul perioadei de
gestiune/Valoarea de inventar a MF la sfîrşitul perioadei
6. Rata medie de acumulare a uzurii mijloacelor fixe=Amortizarea MF calculată în cursul
perioadei de gestiune/Valoarea de inventar a mijloacelor fixe sfîrşitul perioadei
7. Rata activelor perfect lichide=Numerar/Total active
8. Rata activelor ce au adus venituri=)MF + Stocuri + Alte active ce au adus
venituri)/Total active

1. Rata de creştere = Profit reinvestiti (Profit net –Dividende distribuite)a capitalului

propriu /Mărimea medie anuală a capitaluluipropriu
2. Coeficientul de autonomie(sau Rata autonomiei financiare)= Capitalul propriu / Total
pasive
3. Coeficientul de atragere a surselor împrumutate(Rata de îndatorare globală)=DAtorii
totale/total passive sau 1- Coeficientul de autonomie
4. Gradul de dependență financiară=datorii totale/capital propriu
5. Rata solvabilităţii generale=total passive/datorii pe TL si TS
6. Rata generală da acoperire a capitalului propriu=total passive/capital propriu
7. Rata stabilităţii financiare= Capital permanent / Total pasiv
8. Rata de îndatorare pe termen lung faţă de capitalul permanent= Datorii pe termen lung /
Capital permanent
9. Rata de autofinanţare a capitalului permanent= Capital propriu / Capital permanent sau
1 -Rata de îndatorare pe termen lung faţă de capitalul permanent
10. Coeficientul de levier financiar= Datorii pe termen lung / Capital propriu
11. Rata de îndatorare pe termen lung faţă de capitalul social= Datorii pe termen lung /
Capital social
12. Rata de acoperire a datoriilor pe termen lung cu capitalul social= Capital social / Datorii
pe termen lung
13. Rata securității financiare= Capital propriu/ Datorii financiare petermen lung și mediu
14. Rata medie a cheltuielilor de împrumut = Suma dobînzilor aferente surselor
împrumutate calculate spre achitare/valoarea medie a datoriilor
15. Rata de acoperire a dobînzii cu profit= Profit pînă la impozitare şi plata dobînzii /
dobînzi de plătit sau (profit pînă la impozitare + dobînzi de plătit) / dobînzi de plătit
16. Rata de acoperire a dobînzii cu flux de numerar= (Flux net din activitatea operaţională
+ dobînzi de plătit) / dobînzi de plătit

Analiza poziției financiare

A1-numerar,A2-investitii si creante pe TS,A3-SMM,alte active circulante,A4-active
imobilizate
P1-datorii urgente,P2-datorii curente,P3-datorii pe TL,P4-capital propriu
1. LC= (A1+A2)- (P1+P2)
2. LP= A3-P3
3. Rata lichidității = Mijloace de plată / Datorii pe termen scurt
4. Lichiditatea absolută = Numerar/Datorii curente 0,2-0,5
5. Lichiditatea intermediar(testul acid)= (Numerar + Investiţii financiare pe
termen scurt + Creanţe pe termen scurt)/ Datorii curente 0,7-0,8
6. Lichiditatea curentă= Active circulante/Datorii curente 1,0-2,0
7. Analiza solvabilitatii
8. Coeficient de autonomie = Capital propriu/Total passive
9. Coeficientul de atragere a surselor împrumutate = Total datorii / Total
passive
10. Coeficientul corelaţiei între sursele împumutate şi proprii=Total
datorii/Capital propriu
11. Rata solvabilităţii generale = Total pasive/Total datorii
12. Rata generală de acoperire a capitalului ropriu = Total pasiv/Capital
propriu

Analiza fondului de rulment net

13. FRN = Capital Permanent –Active imobilizate
14. FRN = Active circulante –DatCurente
15. Normativul fondului de rulment net = Durata ciclului financiar [Volumul
vînzărilor/360]
16. Durata ciclului financiar= Durata medie de rotaţie a SMM + Durata
medie de încasare a crenţelor pe termen scurt –Durata medie de
achitare a datoriilor pe termen scurt
17. Durata medie a rotaţiei SMM = Stocul mediu al perioadei/ Costul
vînzărilor zilniceDurata medie de încasare a creanţelor pe termen scurt
18. Durata medie de achitare a datoriilor pe termen scurt =Soldul mediu al
datoriilor pe termen scut / Cheltuieli operaţionale medii zilnice