Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Active circulante
b) Rata activelor circulante= ∗ 100
Active totale
Cheltuieli în avans
c) Rata cheltuielilor în avans= ∗ 100
Total activ
Structura activului
2014
4% 0.0%
96.42%
2015
0.0%
14%
86.09%
2016
0.0%
18%
81.50%
Imobilizări necorporale
A 1) Rata imobilizărilor necorporale= . 100
Total active imobilizate
Imobilizări corporale
A 2) Rata imobilizărilor corporale= . 100
Total active imobilizate
Imobilizări financiare
A 3) Rata imobilizărilor financiare = . 100
Total active imobilizate
2014
0 0.26%
99.74%
2015
0
0.26%
99.74%
2016
0 2.59%
97.41%
Stocuri
B 1) Rata stocurilor = . 100
Total active circulante
Creanţe
B 2) Rata creanţelor = . 100
Total active circulante
B 3) Rata disponibilităţilor =
𝐷𝑖𝑠𝑝𝑜𝑛𝑖𝑏𝑖𝑙𝑖𝑡ăţ𝑖 𝑏ă𝑛𝑒ş𝑡𝑖+𝐼𝑛𝑣𝑒𝑠𝑡𝑖ţ𝑖𝑖 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑎𝑟𝑒 𝑝𝑒 𝑡𝑒𝑟𝑚𝑒𝑛 𝑠𝑐𝑢𝑟𝑡
. 100
𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑒 𝑐𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒
2014
0.00% 0%
100.00%
2015
0% 0.35%
99.65%
2016
0.00%
0%
100.00%
98.3% 98.24%
98.17%
98.2%
98.1%
97.95%
98.0%
97.9%
97.8%
2014 2015 2016
Series1 98.24% 97.95% 98.17%
Capital propriu
Rata autonomiei globale = .100
Total activ (pasiv)
Total activ
Rata solvabilităţii generale =
Datorii pe termen scurt
56.79
58.00
54.76
56.00
54.00
52.00
48.81
50.00
48.00
46.00
44.00
2014 2015 2016
Series1 56.79 48.81 54.76
Datorită datoriilor mici pe termen scurt, rata solvabilităţii generale va fi mare, şi se menţine la un
nivel între 48 şi 57, pe durata celor 3 ani analizaţi.
Proiect analiză economică în transporturi
3. Indici de lichiditate
1. Lichiditatea curentă
Active circulante
Lichiditate curentă =
Datorii pe termen scurt
Lichiditatea curentă
12.00 10.13
10.00
8.00 6.79
6.00
4.00 2.03
2.00
0.00
2014 2015 2016
Series1 2.03 6.79 10.13
2. Lichiditatea imediată
Lichiditatea imediată măsoară capacitatea societăţii de a plăti datoriile pe termen scurt
utilizând activele cu cel mai mare grad de lichiditate din bilanţ.
Active circulante−stocuri
Lichiditate imediată =
Datorii pe termen scurt
Lichiditatea imediată
12.00 10.13
10.00
6.77
8.00
6.00
4.00 2.03
2.00
0.00
2014 2015 2016
Series1 2.03 6.77 10.13
3. Lichiditatea la vedere
Lichiditatea la vedere se calculează după relaţia:
Active de trezorerie
Lichiditatea la vedere = =
Datorii pe termen scurt
Disponibilităţi băneşti+Investiţii financiare pe termen scurt
Datorii pe termen scurt
Lichiditate la vedere
12.00 10.13
10.00
8.00 6.77
6.00
4.00 2.03
2.00
0.00
2014 2015 2016
Series1 2.03 6.77 10.13
În cazul acestui indicator, o valoare cât mai mare este avantajoasă pentru firmă, atâta timp
cât nu afectează relaţiile cu furnizorii. Este de preferat ca viteza de rotaţie a creanţelor să fie
mai mică decât viteza de rotaţie a datoriilor (creditelor-furnizor).
Cifra de afaceri
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate =
Active imobilizate
Valoarea recomandată pentru acest indicator trebuie să fie cât mai superioară lui 1.
Cifra de afaceri
Viteza de rotaţie a activelor totale =
Active totale
Profit net
Rata rentabilităţii financiare = . 100
Capital propriu
1.40% 1.25%
1.20%
1.00% 0.77% 0.76%
0.80%
0.60%
0.40%
0.20%
0.00%
2014 2015 2016
Series1 1.25% 0.77% 0.76%
Profit net
Rata rentabilităţii economice = .100
Toatal activ
1.23%
1.40%
1.20%
1.00% 0.75% 0.74%
0.80%
0.60%
0.40%
0.20%
0.00%
2014 2015 2016
Series1 1.23% 0.75% 0.74%
Profit net
Rata marjei comeriacle nete = . 100
Cifra de afaceri
7.50%
8.00%
7.00%
5.26%
6.00% 4.88%
5.00%
4.00%
3.00%
2.00%
1.00%
0.00%
2014 2015 2016
Series1 7.50% 4.88% 5.26%