PLAN DE AFACERI

- Feleac Drive in Cinema -

OLARIU ANA-MARIA
An 2, FB, gr 4
grupa 10 la Managementul firmei
 1. CUPRINS

Table of Contents
Table of Contents....................................................................................................... 2

2. SINTEZĂ

Feleac Drive in Cinema este un proiect care aduce noul, neobişnuitul în

oraşul Cluj-Napoca. De aceea se vor pune la punct foarte bine toate detaliile, de la
angajați până la partea financiară. De asemenea vor fi analizate toate riscurile
pentru a nu fi surprinşi cu o problemă fără a avea soluții la aceasta. Se vor
previziona situațiile financiare, şi se va interpreta rezultatul, concluzionându-se
astfel dacă afacerea va fi profitabilă sau nu. Fiind un proiect nou, nu există
experiențe anterioare, prin urmare vom trece direct la subiect.

2
 3. DESCRIEREA AFACERII

3.1 IDEEA AFACERII

Având în vedere că singurul cinema în aer liber din țară se află în

Bucureşti, m-am gândit că ar prinde bine unul şi la Cluj-Napoca. Şi bine-înteles nu
oriunde, ci pe Dealul Feleacului ! De ce acolo? Mi-a luat ceva timp să îmi dau
seama unde să fie montat cinema-ul, ținând cont de faptul că în centrul Clujului
sunt mult prea multe pentru a mai aglomera cu un asemenea proiect. Aşadar, am
constatat că Dealul Feleacului este un loc perfect pentru un Drive in Cinema, iar
priveliştea cu siguranță dă o notă pozitivă. Feleac Drive in Cinema, oferă
posibilitatea de a viziona filmele în confortul propriei maşini şi scopul meu este ca
prin acest proiect să atrag cât mai mulți iubitori de experiențe noi, presupunând
aici că nu mulți dintre voi au reuşit să ajungă la Băneasa, în Bucureşti.

3.2 FIRMA

În continuare am să vă descriu proiectul meu:

 Numele fimei: Feleac Drive in Cinema;
 Locația: Dealul Feleacului, Cluj-Napoca;
 Angajați: Cinematograful va avea aproximativ 10 angajați;
 Date de contact:
-Telefon: 0747905014;
- Email: feleacdriveincinema@yahoo.com;
3
 - Web: feleacdriveincinema.ro;
 Program şi tarife:
- Luni - Duminică 25 RON/maşina ;
- Program de vară - 22:00  04:00; Program de iarnă - 18:00  02:00
- Programul poate varia în funcție de condițiile meteo şi schimbările de
anotimp.

3.3 MEDIUL FIRMEI

Feleac Drive in Cinema este un proiect destinat tuturor iubitorilor de

filme. Acestea vor fi proiectate cu ajutorul unui proiector digital care permite
vizionarea peliculelor în cele mai bune condiții. Sunetul este transmis prin
intermediul unei frecvențe radio locale, pe care clienții o pot recepta la sistemul
propriu de sonorizare al maşinii, atunci când se afla în incinta parcării
cinematografului. Parcarea are o capacitate de 100 de locuri, iar ecranul este de
23.5 metri lungime şi 10 metri înalțime.
Echipa care se va ocupa de bunăstarea cinematografului este
alcătuită din aproximativ 10 persoane:
1. Responsabil frecvență radio
2. Tehnician
3. Responsabil parcare x2
4. Supraveghetor camere video
5. Casier
6. Vânzător consumabile x2
7. Responsabil curățenie
8. Contabil
Vor rula doar filme 2D, acestea pot varia în funcție de apariția pe piață
sau de cerințele clienților noştri.
Mizez pe succesul acestei afaceri, având în vedere faptul că
singurul oraş în care mai există un asemenea cinema e Bucureştiul. Cluj-
Napoca cu siguranță va avea o atracție maximă pentru toată lumea.
În continuare dacă afacerea prezintă interes, se va putea vorbi despre o
extindere a parcării, mărindu-se astfel numărul de locuri pentru vizionarea filmelor
şi chiar introducerea filmelor de tip 3D.

4
 Feleac Drive in Cinema va intra in concurență pe domeniul
divertismului, principalele “rivale” fiind: teatrul, cinematografele, opera,
concertele etc.
Strategia adoptată nu va fi una complicată având în vedere că nu există
o competitie directă; ne vom axa pe atragerea clienților ținând cont de
noutatea proiectului şi vom promova afacerea prin intermediului anunțurilor
din cele mai populate zone ale județului Cluj.
În continuare se vor prezenta factorii care pot influența proiectul:
- Tehnologici : Proiectarea filmelor se va face prin cele mai moderne mijloace,
astfel nu vor exista probleme în cazul in care condițiile meteo se schimbă în
timpul rulării filmelor. De asemenea cinematograful va fi închis pe timp de
ploaie torențială sau ninsori din abundență.

- Legali : Există câteva legi care trebuie respectate şi în domeniul

cinematografiei. Le voi preciza pe cele mai importante:
1) Legea 303/2008 Fondul cinematografic: […] colectarea unei
contribuții de 3% din prețul de vânzare şi/sau de inchiriere al casetelor video
înregistrate, al DVD-urilor sau al oricărui suport înregistrat, care poate fi
multiplicat video ori digital, care se adaugă la prețul acestora, plătibila de
operatorul economic care face vânzarea şi/sau închirierea angro; operatorii
economici distribuitori angro de casete video înregistrate, DVD-uri sau orice alt
suport înregistrat, care poate fi multiplicat video ori digital, sunt obligați să
transmită Centrului National al Cinematografiei lista contractelor de vânzare şi/sau
de închiriere încheiate, cuprinzând valoarea acestora şi datele de identificare a
partenerilor contractuali, prezentând şi licențele pentru titlurile respective; în cazul
filmelor clasificate în Registrul cinematografiei în categoria XXX, cu interdictie de
proiecție publică, contribuția este de 15% […]; […] Concursul de selecție a
proiectelor cinematografice se organizează în 3 secțiuni: secțiunea filmelor de
ficțiune de lung sau scurt metraj, secțiunea filmelor documentare, secțiunea
filmelor de animație […]
2) Legea LM1347/1997 Persoanele fizice şi juridice sunt obligate:
a) să utilizeze tehnologii nonpoluante, fără sau cu putine deşeuri;
b) să asigure colectarea şi sortarea deşeurilor independentă de natura acestora
(sticlă, carton, masă plastică, metal, reziduuri alimentare etc.); […]

5
i) să asigure transportarea, depozitarea, prelucrarea, neutralizarea şi utilizarea
deseurilor toxice şi periculoase în baza contractelor încheiate cu agenții economici,
deținători de autorizații corespunzătoare, supraveghind riguros procesele
nominalizate; […]

3.4 SERVICIILE FIRMEI

PROIECTARE 

ACHIZITIE VIDEO PROIECTOR, MODULATOR RADIO 

CONSTRUCTIE CLADIRE DE BAZA

MONTARE PROIECTOR + ECRAN + INSTALARE FRECVENRA

RADIO 

AMENAJAREA PARCARII SI A SPATIULUI INCONJURATOR 

ACHIZITIE FILME

ACHIZITIE BAUTURI RACORITOARE, POPCORN 

RULARE FILME (pret curent 2h) 

6
 PRAGUL DE RENTABILITATE
CHELTUIALA TIP CH CANT PRET TOTAL
Proiectare fixa 1 2000 2000
Achizitie materiale
Modulator radio fixa 1 40 40

Video proiector fixa 1 1500 1500

Ecran fixa 1 9000 9000
Manopera firma
specializata fixa 1 84000 84000
Montare, frecventa fixa 1 200 200
Amenajare Fixa 1 1200 1200
Achizitie filme variabilă 1200 30 36000
Achizitie consumabile
Bauturi(Cafea) variabila 20000 1 20000
Bauturi(Ceai) variabila 36000 1 36000
Sandwich-uri calde variabila 40000 2 80000
Rulare filme variabila 1200 7 8400

7
Prețul unui pachet include intrarea la film + consumabile la alegere ! Se estimează
că se vor vinde aproximativ 7500 de pachete pe an. Atunci:

Cheltuieli fixe (CF) = 97940 RON

Cheltuieli variabile (CV) = 180400 RON
Cheltuieli totale (CT) = 278340 RON
Cantitatea (Q) = 7500 pachete
Cost unitar variabil (Cuv) = 24,0533 RON
Preț vânzare (P) = 25 RON
Venit (V) = 187500 RON

Prag de rentabilitate: Q=CF/(P-Cuv) => Q=103454.41 pachete

CV =

NOTA: 1) Cheltuielile fixe sunt acoperite de un credit bancar pe termen scurt, şi

vor fi plătite in fiecare lună a anului 2012, dupa pornirea afacerii.
2) Firma dispune de un capital propriu de 100000 RON, dar acesta se va
folosi numai in caz de forță majoră. Toate cheltuielile vor fi efectuate din bani din
încasări.

8
 4. PLANUL DE MARKETING

4.1 PIAȚA AFACERII

• Piața potențială
Piața pe care o vom ataca cu această afacere este oraşul Cluj-Napoca
cu aproximativ 315.000 locuitori (2011). În ceea ce priveşte cinematografele din
Cluj pe locul trei (în 2009) și 4 (în 2010) la numărul de spectatori din România este
Cinema Victoria(cu 38 de mii de spectatori și 42,3 mii în 2010), Republica fiind
doar pe locul 11 (cu 14,6 mii, respectiv 13 mii în 2010). Cumulat cinematografele
clujene au adunat în 2010 aproximativ 64 de mii de spectatori, ceea ce
poziționează Clujul pe locul 2 în țară după București. La acestea se adaugă Cinema
City cu 423 de mii și Odeon cu 305 mii în 2010, adică aproape 800 de mii de
spectatori. Totalul se apropie de 1 milion de bilete vândute la Cluj.
(http://cinemafotomedia.wordpress.com/2011/05/30/filmul-romanesc-cateva-statistici-1-milion-de-bilete-
vandute-la-cluj/)

• Competiția
În ceea ce priveşte competiția, Feleac Drive in Cinema nu va avea
parte de o competiție directă, ci doar de una substitută, având în vedere că va fi
singurul cinematograf în aer liber din oraş. Principalii rivali sunt Cinama City şi
Odeon, în rândul cinematografelor, dar nu trebuie să uităm de teatru şi operă. După
cum am precizat şi mai sus cele 2 cinematografe au avut aproximativ 700 mii de
spectatori, pe când teatrul şi opera doar 300 mii, din care 27 mii la teatrul maghiar.
(http://www.ftr.ro/1335-cluj-napoca---numarul-spectatorilor-de-la-teatrul-maghiar-de-stat-cluj-a-crescut-
cu-5000-in-ultima-stagiune-23567.php)

9
 • Analiza SWOT

Analiza SWOT se realizează în comparație cu CINEMA CITY, cel

mai important competitor din piața cinematografelor din Cluj-Napoca.

- Puncte tari: - posibilitatea vizionării filmelor preferate din propria maşină;

- înlocuirea obişnuitelor sucuri si ronțăieli cu băuturi şi
sandwich-uri calde;
- poziția geografică a Feleac Drive in Cinema permite
clienților admirarea priveliştii Clujului, fără a fi nevoiți să stea
închişi într-o sală.

- Puncte slabe: - imposibilitatea rulării filmelor 3D;

- vizionarea nefavorabilă a filmelor în condiții de ploaie sau
ninsoare;
- responsabilitatea clienților de a avea mereu parbrizele
curate pentru o calitate bună a filmului vizionat.

• Oportunități: - dorința clienților de a trece prin experiențe noi;

- extinderea în caz de succes şi pe piețele altor oraşe
importante;

• Amenințări: - insatisfacția clienților în legătură cu gradul de comoditate;

- eventualii clienți nemulțumiți ar putea face reclamă negativă
cinematografului;
- continuarea vizionării filmelor la cinematografe obişnuite de
către potențialii clienți.

4.2 STRATEGIA DE MARKETING

10

PROMOVARE: Cinematograful
va fi promovat în primul rând
prin anunțuri publicitare,
panouri şi bannere în tot
oraşul, dar şi pe internet prin
intermediul rețelelor de
socializare (Facebook,
Twitter) şi reclame pe Google
sau Yahoo. De asemenea
cinematograful va avea
propria pagină web.
PRODUS: Produsul nostru
este de fapt o afacere,
lansarea FELEAC DRIVE IN
CINEMA, un cinematograf în
aer liber cu o capacitate de
100 de locuri.
PLASARE: Cinematograful va
fi amplasat pe Dealul
Feleacului din Cluj-Napoca,
singura modalitate de a
ajunge acolo fiind cu un
mijloc de transport, de
preferat maşina.
PREȚ: Prețul unui pachet este
de 25 RON şi include intrarea
la film, dar si consumabile la
alegere(cafea, ceai,
sandwich-uri calde).

4.3 VÂNZĂRI (anul 2012)

Ianuarie 12400 pachete

Februarie 10000 pachete
Martie 9300 pachete
Aprilie 9000 pachete
Mai 10000 pachete
Iunie 9500 pachete
Iulie 8000 pachete
August 7500 pachete
Septembrie 8500 pachete
Octombrie 12000 pachete
Noiembrie 13000 pachete (la acest nivel se depăşeşte pragul
de rentabilitate de 130454 pachete)
Decembrie 10000 pachete
TOTAL: 119200 pachete/2012

4.4 BUGETUL DE MARKETING

11
 Având în vedere vânzările din anul 2012, la sfârşitul anului
vom avea un buget doar din încasări de aproximativ 2980000 RON.
Considerând o cheltuială de 2867153 RON, atunci bugetul rămas va fi
de 112847 RON, din care 20% vor merge înspre sponsorizarea
promovării cinematografului adică 22596 RON. După cum reiese şi din
tabelul de mai sus acest va fi posibil cel mai repede în decembrie 2012.
Astfel vom începe o campanie puternică de publicitate doar de la
începutul anului 2013.

5. MANAGEMENTUL AFACERII

5.1 ECHIPA

Echipa care se va ocupa de cinematograf este alcătuită din 10 persoane:

1. Responsabil frecvență radio
2. Tehnician
3. Responsabil parcare x2
4. Supraveghetor camere video
5. Casier
6. Vânzător consumabile x2
7. Responsabil curățenie
8. Contabil şi Administrator (aceeaşi persoană)

ORGANIGRAMA ŞI DESCRIEREA POSTURILOR

12
 5.2 PLANUL DE MANAGEMENT
NR. FUNCȚIE
CRT
1 Administrator ( contabil)
-experiență în domeniu 5 ani
2 Responsabil frecvență radio
-experiență în domeniu 2 ani
3 Tehnician
-experientă în domeniu 7 ani
4 Responsabil parcare
- ambii responsabili fără experiență în
domeniu
5 Supraveghetor camera video
-fără experiență în domeniu
6 Casier – experiență în domeniu 2 ani 1
7 Vânzător consumabile 2 Vânzarea bauturilor şi sandwich-
-ambii fără experiență în domeniu
8 Responsabil curățenie – exp. 2 ani 131
NR. RESPONSABILITĂȚI
PRS.
1 Asigurarea tuturor formelor legale
privind încadrarea în muncă a
salariaților; respectarea legislației
financiar-contabile; stabilirea şi
verificarea programului de lucru.
1 Asigurarea bunei funcționări a
frecvenței radio prin intermediul
careia e asigurată partea audio a
filmului; capacitatea de a rezolva
imediat problemele în cazul unor
inconveniențe.
1 Responsabil de montarea filmelor
precum şi îngrijirea corespunzătoarea
a aparatelor (videoproiector, ecran
etc.)
2 Verificarea biletelor clienților la
intrarea în parcare; asigurarea ordinii
în timpul rulării filmelor;
1 Supravegherea permanentă a
camerelor video şi anunțarea
organelor de ordine la apariția unor
incidente.
Vânzarea biletelor.
urilor calde.
Păstrarea curățeniei şi igienei.
ACTIVITĂȚI ŞI PLANUL DE IMPLEMENTARE ŞI INVESTIȚII

NR. ACTIVITATE DURATA INVESTIȚI RESPONSABIL

CRT. A
1 Stabilirea atribuțiilor O zi 0 RON Administrator
fiecăruia
2 Proiectare O luna 2000 RON Administrator
3 Construcția clădirii de bază 2 luni 84000 RON Administrator
4 Achiziția şi instalarea 5 zile 10740 RON Administrator
aparatelor
5 Amenajare 5 zile 1200 RON Responsabil
curățenie şi
Administrator
6 Achiziția, plata şi 2 săptămâni 180400 RON Administrator
depozitarea filmelor şi a
consumabilelor
7 Promovare(bannere+website O lună 2000 RON Administrator
)

 Cinematograful presupune o investiție de 278340 RON în primul an, după care

aceasta se va diminua datorită lipsei anumitor cheltuieli fixe din primul an. În al
doilea an investiția poate ajunge la 180400 RON, adică doar chetuielile variabile
necesare continuării activității.

6. IPOTEZELE REALIZĂRII SITUAȚIILOR PREVIZIONATE

Se estimeaza ca in anul 2012 cinematograful va inregistra venituri din

vanzari de 187500 RON. De asemenea se prevede o scadere a vânzărilor pe
perioada de vară deoarece orele de muncă sunt mai puține datorită faptului ca
14
 filmele trebuie rulate noaptea. Aceasta insa ar putea fi compensata cu o crestere
semnificativa in momentul in care se schimba anotimpurile astfel: cand se intuneca
mai devreme atunci se vor rula mai multe filme intr-o zi, iar ca urmare vanzarile
vor fi mai mari. Societatea ar putea, de asemenea, inregistra o crestere cu 5% a
vanzarilor in cazul in care la cinematograf exista clienti care vin in grupuri
organizate, astfel gradul de faima al cinematografului creste. Cheltuielile fixe vor fi
egale, iar cele variabile vor fi proporționale cu veniturile.

Situația previzionată pentru vânzările din 2012 ar fi deci, urmatoarea:

7. SITUAȚIILE PREVIZIONATE

Procent lunar din vânzări pe

Lun
a

7.1 BUGETUL DE VENITURI ŞI CHELTUIELI

BVC 2012 (RON)

Luna Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sep Oct Noi Dec
V 310000 250000 232500 225000 250000 237500 200000 187500 212500 300000 325000 250000
CF 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8161.5 8163.5
15
CV 298260.9 240533 223695.6 216479. 240533 228506.3 192426. 180399.7 204453.0 288639. 312692. 240533
2 9 7 5 4 5 5 6 9
CT 306422.4 248694. 231857.1 224641. 248694. 236667.8 200587. 188561.2 212614.5 296801. 320854. 248696.5
2 5 9 2 5 5 9 5 5 1 4
Rex 3577.58 1305.5 642.81 358.8 1305.5 832.15 -587.9 -1061.25 -114.55 3198.9 4145.6 1303.5
 NOTA: - CF sunt plătite în fiecare lună la bancă, având în vedere creditul luat la punerea pe
picioare a afacerii. ( CF/12)
- V sunt calculate după formula V=nr. Pachete vândute/lună x P, P=25 RON
- CV sunt calculate după formula CV=nr.Pachete vândute/lună x Cuv, Cuv=24.0533
- Rex = V-CT
OBSERVAȚII: - după cum s-a presupus, în lunile de vară/toamnă există o scădere a
veniturilor, ba chiar şi pierderi în unele cazuri, însă situație se controlează din octombrie când
din nou va fi profit, iar in noiembrie, când se atinge pragul de rentabilitate se înregistrează cel
mai mare profil;
- în cele din urmă se va înregistra un profit total de 14906.64 RON.

7.2 CASH-FLOW-UL

CF 2012 (RON)
Luna Ian Feb Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sep Oct Noi Dec
Încasări 310000 250000 234500 223000 250000 238000 200500 187500 212500 300000 320000 255000
Plăți 308600 248500 233400 222000 248600 236999.5 199499.6 186499.15 211500 299499.7 318000 253999.36
5
CA 1400 1500 1100 1000 1400 1000.5 1000.35 1000.85 1000 1500.3 2000 1000.64

OBSERVAȚII: - datorită plăților cu întârziere a stocurilor de consumabile, a filmelor, dar şi încasarea ulteorioară a
prețurilor biletelor ( cele achiziționate online) pot aparea unele neconcordanțe în buget, dar totuşi în firmă va exista
mereu o sursă de finanțare. Cu toate acestea luna noiembrie rămâne cea mai profitabilă.

7.3 INDICATORII FINANCIARI-CONTABILI

Indicatorii de solvabilitate – arată gradul de îndatorare al firmei,

implicit capacitatea de a-şi onora obligaţiile faţă de terţi din activele
sale:
• Gradul de îndatorare = Total Datorii/ Total Active = 97940/10540 = 9.3
• Rata de acoperire a
capitalului propriu = Total datorii /Capital propriu = 97940/100000 = 0.98
• Rata de acoperire a dobânzilor = Câştig/Dobânzi = 14906.64/9794 = 1.52

8. ANALIZA RISCURILOR AFACERII

16
  Riscurile legate de ideea afacerii: fiecare persoană poate
să interpreteze după propriul plac deschiderea acestui noi cinematograf
în aer liber. De exemplu X consideră că acest proiect există doar pentru
a face concurență celorlalte cinematografe, fără a ține cont ca defapt
vrem sa oferim oamenilor ceva nou, ieşit din comun pentru oraşul
nostru. Nu rămâne de făcut nimic altceva decât să convingem prin
munca noastră, să dăm dovadă clienților că nu suntem doar o problemă
în plus pe piața cinematografelor.

 Riscurile legate de marketing: chiar dacă această afacere

va avea success, şi presupunând că vom avea un profit inimaginabil, tot
nu putem considera că totul este perfect. Trebuie să ținem cont că în
orice moment poate apărea pe piață un nou competitor, direct, de data
aceasta, un nou cinematograf în aer liber. Legat de acesta pot fi o
mulțime de probleme. Dacă va fi amplasat în central oraşului, mai
aproape de populație? Dacă va avea o capacitate mai mare? Etc. Pentru
acestea trebuie să fim mereu pregătiți să atragem clienții înspre noi, fie
prin reduceri, pachete speciale, pachete promoționale de sezon, etc.

 Riscurile legate de management: Ce se întâmplă dacă un

angajat îşi dă demisia de la firmă? Sau dacă temporar trebuie să ne
lipsim de el din cauza unor problem personale, de sănătate? În cel de-al
doile caz este mai uşor, deoarece chiar şi administratorul ar putea să-l
înlocuiască, sau un prieten apropiat. Dar, în cazul în care acesta pleacă
definitiv, trebuie sa avem soluții rapide la îndemână. Pentru aceasta, nu
ar strica sa avem legături cu o firmă de recrutări, astfel vom putea
înlocui un angajat simplu, dar şi eficient.

17
  Mai pot exista diverse riscuri cum ar fi: lipsa vânzărilor
într-o anumită perioadă, numulțumirea clienților față de filmele rulate,
chiar şi lipsa calității filmului din cauza clienților care nu-şi curăță
parbrizele. Pentru aceasta am putea organiza chiar în parcarea
cinematografului un asemenea spațiu dedicat curățării maşinilor, sau de
ce nu o spălătorie?

 Aşa cum s-a precizat la alcătuirea Cash-flow-ului este

posibil ca banii să nu intre în cont exact la timp, atât din partea noastra
că şi cumpărători de filme, consumabile etc, dar şi din partea clienților,
în cazul achiziționării biletelor online. Pentru aceasta trebuie să avem tot
timpul bani puşi deoparte, pentru a acoperi astfel de situații.

 Riscurile legate de pragul de rentabilitate: Ce se

întâmplă în situația în care trebuie schimbat prețul, s-au se modifică
anumite costuri? Trebuie avute în vedere şi astfel de situații.

PRIMA SITUAȚIE – pragul de rentabilitate inițial

CHELTUIALA TIP CH CANT PRET TOTAL

Proiectare fixa 1 2000 2000
Achizitie materiale
Modulator radio fixa 1 40 40

Video proiector fixa 1 1500 1500

Ecran fixa 1 9000 9000
Manopera firma
specializata fixa 1 84000 84000
Montare, frecventa fixa 1 200 200
Amenajare Fixa 1 1200 1200
Achizitie filme variabilă 1200 30 36000
Achizitie consumabile
Bauturi(Cafea) variabila 20000 1 20000
Bauturi(Ceai) variabila 36000 1 36000
18
Sandwich-uri calde variabila 40000 2 80000
Rulare filme variabila 1200 7 8400
Prețul unui pachet include intrarea la film + consumabile la alegere ! Se estimează că se vor
vinde aproximativ 7500 de pachete pe an. Atunci:

Cheltuieli fixe (CF) = 97940 RON

Cheltuieli variabile (CV) = 180400 RON
Cheltuieli totale (CT) = 278340 RON
Cantitatea (Q) = 7500 pachete
Cost unitar variabil (Cuv) = 24,0533 RON
Preț vânzare (P) = 25 RON
Venit (V) = 187500 RON

Prag de rentabilitate: Q=CF/(P-Cuv) => Q=103454.41 pachete

A DOUA SITUAȚIE – un alt plan de rentabilitate (vor creşte atât

costurile cât şi prețul, dar nu în egală măsură)

19
 CHELTUIALA TIP CH CANT PRET TOTAL
Proiectare fixa 1 2500 2500
Achizitie material
Modulator radio fixa 1 40 40

Video proiector fixa 1 1500 1500

Ecran fixa 1 10000 10000
Manopera firma
specializata fixa 1 90000 90000
Montare, frecventa fixa 1 200 200
Amenajare Fixa 1 1400 1400
Achizitie filme variabilă 1200 35 42000
Achizitie consumabile
Bauturi(Cafea) variabila 20000 1.5 30000
Bauturi(Ceai) variabila 36000 1.2 43200
Sandwich-uri calde variabila 40000 2 80000
Rulare filme variabila 1200 8 9600

Prețul unui pachet include intrarea la film + consumabile la alegere ! Se estimează că se vor
vinde aproximativ 7000 de pachete pe an. Atunci:

20
Cheltuieli fixe (CF) = 105440 RON
Cheltuieli variabile (CV) = 203600 RON
Cheltuieli totale (CT) = 309040 RON
Cantitatea (Q) = 7000 pachete
Cost unitar variabil (Cuv) = 29.0857 RON
Preț vânzare (P) = 30 RON
Venit (V) = 210000 RON

Prag de rentabilitate: Q=CF/(P-Cuv) => Q=114608.7 pachete

 se observă că în acest caz e nevoie de mai multe pachete vândute pentru ca afacerea să
fie întradevăr rentabilă. Se poate opta pentru mărirea capacității parcării în rezolvarea
acestei probleme.

21