Cutie Q 5,200.

00
Băncile Q 109,072.16
Mobila si echipament Q 38,000.00
Vehicule de livrare Q 156,000.00
Cheltuieli de organizare Q 17,000.00
Mărfuri Q 68,000.00
Capitalul social Q 200,000.00
Cumpărături Q 97,514.00
TVA (debitor) Q 354.13
Clienți Q 29,000.00
Creditorii comerciali Q 27,711.22
Retururi și reduceri la achiziții Q 2,000.00
Vânzări Q 649,284.19
Cheltuieli de cumpărături Q 3,000.00
Obligațiuni pe termen scurt de primit Q 24,000.00
Creditorii necomerciali Q 5,000.00
Retururi și reduceri la vânzări Q 1,200.00
Salariile de administrare Q 134,200.00
Salariile din sala de vanzari Q 114,400.00
Documente cu reducere Q 8,500.00
Note de plată pe termen scurt Q 16,000.00
Publicitate Q 12,500.00
Închirieri săli de vânzări Q 16,500.00
Închirieri de birouri Q 11,000.00
Cheltuieli diverse de administrare Q 1,500.00
Cheltuieli diverse ale camerei de vânzări Q 2,500.00
Comisioane percepute în avans Q 1,600.00
Taxe de administrare a angajatorului Q 17,003.14
Sala de vânzări Taxe angajator Q 14,494.48
Bonus de stimulare administrativă Q 16,500.00
Bonus de stimulare pentru sala de vânzări Q 13,750.00
ISR trimestrial de creditat Q 15,800.00
Apăsați Ștampilă Q 62.50
IGGS de plătit Q 3,955.00
ISR plătibil la achiziții Q 4,500.00
Sume egale Q 918,550.41Q 918,550.41
 Depozitul „Soarele”
Cartea jurnalului
p*1 12/1/2020
Închirieri săli de vânzări Q 1,500.00
Închirieri de birouri Q 1,000.00
TVA de primit Q 300.00
Băncile
ISR plătibil pe venit de capital
Plata chiriei pentru luna aceasta factura nr.6523 Q 2,800.00

p*2 12/3/2020
Băncile Q 2,400.00
Clienți
bon de numerar nr.120 Q 2,400.00

p*3 12/4/2020
Cumpărături Q 4,900.00
TVA de primit Q 588.00
Documente de platit
Factura de achizitie nr. 32967 Q 5,488.00

p*4 12/5/2020
Băncile Q 2,400.00
Cutie
Biletul de depozit nr.479 Q 2,400.00

p*5 12/8/2020
Cutie Q 8,344.00
q
Vânzări
d TVA de plătit
facturi de vânzare numerar nr. 1801 până la 1840 Q 8,344.00

p*6 12/9/2020
q
Documente plătibile către Q 2,000.00
Băncile
Chitanță numerar, nr.672 plată către Distribuidora las Margaritas Q 2,000.00

p*7 12/10/2020
d Echipamente informatice Q 16,450.00
TVA de primit Q 1,974.00
Băncile
Achizitie echipament informatic, factura nr. 67321 Q 18,424.00

p*8 12/12/2020
 Papetarie si Rechizite Q 318.00
TVA de primit Q 38.16
Cutie
Factura de cumpărare utilități nr. 3276
Q 356.16

p*9 12/14/2020
Creditorii necomerciali Q 1,000.00
Băncile
chitanta numerar nr.13 plata catre creditorul nostru Saul Gomez Q 1,000.00

p*10 12/15/2020
IGSS pentru a plăti Q 3,955.00
Băncile
Plata IGSS aferenta lunii noiembrie Q 3,955.00

p*11 12/18/2020
Documente cu reducere Q 3,500.00
Băncile
Plata unei facturi deja reduse pe numele lui Serapio Moscoso Q 3,500.00

p*12 12/20/2020
Clienți Q 3,516.80
Vânzări
d TVA de plătit
Factura de vânzare credit nr.1841 Q 3,516.80

p*13 12/23/2020
Bunuri expediate în consignație Q 2,800.00
Vânzări de făcut
Nota de transfer nr.01 la Almacen El Aguila Q 2,800.00

p*14 12/24/2020
Publicitate Q 1,500.00
TVA de primit Q 180.00
Apăsați Ștampilă Q 7.50
Cutie
Plata de publicitate aferenta lunii noiembrie Q 1,687.50

p*15 12/26/2020
d Echipamente informatice Q 425.00
TVA de primit Q 51.00
Cutie
Factura achizitii carcase computer nr.2389 Q 476.00
p*16
12/28/2020
Aprovizionare sală de vânzări Q 234.67
Rechizite de birou Q 286.83
q
Q 62.58
TVA pentru colectarea numerarului
Q 2,625.00
Plăți pentru Q 584.08
Q 175.00servicii de apă și energie
2500electrică către EEGSA ȘI TELGUA
Q 2,800.00
12/29/2020
Băncile Q 7,040.26
Cutie
Depozit conform biletului nr.480 Q 7,040.26
Q 2,400.00
Q 2,400.00
Î*17 12/20/2020
Salariile de administrare Q 19,200.00
Salariile din sala de vanzari Q 15,000.00
Bonus de stimulare administrativă Q 1,500.00
Bonus de stimulare pentru sala de vânzări Q 1,250.00
Q 5,488.00
Taxe de administrare a angajatorului Q 2,432.64
Q 5,488.00
Sala de vânzări Taxele angajatorului Q 1,900.50
IGSS pentru a plăti
Băncile
Plata salariilor aferente lunii decembrie Q 41,283.14
Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 7,450.00
Q 890.00
Q 8,340.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

282.24
60.48
13.44

Q 18,424.00
Q 18,424.00
Q 356.16
Q 356.16

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 3,955.00
Q 3,955.00

Q 3,500.00
Q 3,500.00

Q 3,140.00
Q 376.80
Q 3,516.80

Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 1,687.50
Q 1,687.50

Q 476.00
Q 476.00
Q 584.08
Q 584.08

Q 7,040.26
Q 7,040.26

Q 5.985,00
Q 35.298,14
Q 41,283.14
 AJUSTARE
Depozitul „Soarele”
p*1 12/31/2020
Amortizare Mobilier Echipament Sala Vanzari QQQ 4,440.00
Mobila Amortizare Echipamente de birou QQ 2,960.00
Amortizarea vehiculelor de livrare 30,800.00
Amortizarea echipamentelor informatice 328.96
Amortizarea cheltuielilor organizatorice 3,400.00
Amortizarea acumulată a mobilierului și
7,400.00
echipamentelor
30,800.00
Amortizarea acumulată a vehiculelor de livrare QQQ 328.96
Amortizare Acumulată Echipamente Calculatoare Q 3,400.00
Amortizare Cheltuieli Organizaționale Q 41,928.96Q 41,928.96
Amortizare si amortizare conform procentului legal

p*2 12/31/2020
Comisioane percepute în avans Q 700.00
Comisioane câștigate Q 700.00
Evidența comisiilor câștigate Q 700.00 Q 700.00

p*3 12/31/2020
Retururi și reduceri la achiziții Q 200.00
Reducere la Achiziții Q 200.00
Regularizare pentru înregistrarea unei reduceri în
ea spune asta în copilărie Q 200.00 Q 200.00

p*4 12/31/2020
Conturi necolectabile Q 1,563.50
Estimare pentru conturi necolectabile Q 1,563.50
Înregistrarea devizului pentru conturile necolectabile Q 1,563.50 Q 1,563.50

p*5 12/31/2020
Cheltuieli diverse de administrare Q 500.00
Cheltuieli pentru achiziții Q 500.00
Înregistrarea că a postat o sumă nu
corespunzător contului Q 500.00 Q 500.00

p*6 12/31/2020
Casă mică Q 1,000.00
Cutie Q 1,000.00
Voucher nr.01 de la secretarul firmei Fidelia Bocablanco Q 1,000.00 Q 1,000.00
 CONTURI
3 1 Cutie
3 2 Băncile
3 3 Mobila si echipament
3 4 Vehicule de livrare
3 5 Cheltuieli de organizare
3 6 Mărfuri
7 Capitalul social
2 8 Cumpărături
3 9 TVA (debitor)
3 10 Clienți
11 Creditorii comerciali
2 12 Retururi și reduceri la achiziții
2 13 Vânzări
2 14 Cheltuieli de cumpărături
15 Obligațiuni pe termen scurt de primit
16 Creditorii necomerciali
2 17 Retururi și reduceri la vânzări
1 19 Salariile de administrare
2 20 Salariile din sala de vanzari
21 Documente cu reducere
22 Note de plată pe termen scurt
1 23 Publicitate
2 24 Închirieri săli de vânzări
1 25 Închirieri de birouri
1 26 Cheltuieli diverse de administrare
2 27 Cheltuieli diverse ale camerei de vânzări
28 Comisioane percepute în avans
1 29 Taxe de administrare a angajatorului
2 30 Sala de vânzări Taxe angajator
1 31 Bonus de stimulare administrativă
2 32 Bonus de stimulare pentru sala de vânzări
33 ISR trimestrial de creditat
1 34 Apăsați Ștampilă
35 IGGS de plătit
36 ISR plătibil la achiziții
37 ISR plătibil pe venitul de capital
38 TVA de plătit
39 Echipamente informatice
40 Papetarie si Rechizite
41 Bunuri expediate în consignație
42 Vânzări de făcut
1 43 Aprovizionare sală de vânzări
1 44 Rechizite de birou
2 45 Amortizare Mobilier Echipament Sala Vanzari
1 46 Mobila Amortizare Echipamente de birou
47 Amortizarea vehiculelor de livrare
48 Amortizarea echipamentelor informatice Amortizarea cheltuielilor organizatorice
49 Amortizarea cumulata a mobilierului si echipamentelor Amortizarea acumulata a
50 vehiculelor de livrare Amortizarea acumulata a echipamentelor informatice Amortizarea
51 cheltuielilor organizatorice Comisioane castigate
52
Reducere la Achiziții
53
Conturi necolectabile
54
55 Estimare pentru conturi necolectabile
Casă mică
56
Sume din declarația de venit
57
58 Profit înainte de impozitare și rezervă
60 ISR plătibil
Rezerva legala
Profit după impozitare și rezervă
61 Sume egale
62 CONTURI
 Exercițiu Fișa de lucru pentru depozit „El Sol” de la 1 ianuarie până la 31 decembrie
Solduri Setări Aj Balances
Debitor Creditor Trebuie sa A avea Debitor
Q 5,200.00 Q 8,344.00 Q 13,544.00Q -

Q 109,072.16 Q 11,840.26 Q 66,806.14Q 54,106.28

Q 38,000.00 Q 38,000.00
Q 156,000.00 Q 156,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 200,000.00
Q 97,514.00 Q 4,900.00 Q 102,414.00
Q 354.13 Q 3,193.74 Q 3,547.87
Q 29,000.00 Q 3,516.80 Q 2,400.00Q 30,116.80
Q 27,711.22
Q 2,000.00 Q 200.00
Q 649,284.19 Q 10,590.00
Q 3,000.00 Q 500.00Q 2,500.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 5,000.00 Q 1,000.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 134,200.00 Q 19,200.00 Q 153,400.00
Q 114,400.00 Q 15,000.00 Q 129,400.00
Q 8,500.00 Q 3,500.00
Q 16,000.00 Q 2,000.00 Q 5,488.00
Q 12,500.00 Q 1,500.00 Q 14,000.00
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 11,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00
Q 1,500.00 Q 500.00 Q 2,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,600.00 Q 700.00
Q 17,003.14 Q 2,432.64 Q 19,435.78
Q 14,494.48 Q 1,900.50 Q 16,394.98
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 13,750.00 Q 1,250.00 Q 15,000.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 62.50 Q 7.50 Q 70.00
Q 3,955.00 Q 3,955.00 Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00 Q 16,875.00
Q 318.00 Q 318.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67 Q 234.67
Q 286.83 Q 286.83
Q 4,440.00 Q 4,440.00
Q 2,960.00 Q 2,960.00
 Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 328.96 Q 328.96
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00
Q 200.00
Q 1,563.50 Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 918,550.41 Q 918,550.41 Q 153,947.40Q 153,947.40Q 977,892.67

februarie 2020
tu Rezultate Echilibr
Creditor Pierderi Venituri Atu u
Q -

Q 54,106.28
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 56,000.00Q 56,000.00
Q 200,000.00
Q 102,414.00
Q 3,547.87
Q 30,116.80
Q 27,711.22
Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19 Q 659,874.19
Q 2,500.00
Q 24,000.00
Q 4,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 14,000.00
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,000.00
Q 2,500.00
Q 900.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67
Q 286.83
Q 4,440.00
Q 2,960.00
 Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00
Q 617,807.22 Q 718,574.19
Q 100,766.97

Q 977,892.67 Q 718,574.19 Q 718,574.19Q 416,085.45

General
Pasiv

Q 200.000,00

Q 27.711,22

Q 4.000,00

Q 5,000.00
Q 19,488.00

Q 900.00

Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80

Q 2.800,00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00

Q 1,563.50

Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47
Q 416,085.45
 Depozitul „Soarele”
Declarația de venit pentru anul fiscal de la 1 ianuarie până la 31 decembrie 2020

VENIT OPERAȚIONAL
Vanzari en gros
Retururi și reduceri la vânzări
Vânzări nete
COSTURI DE VÂNZARE
Inventarul inițial al mărfurilor
Cumpărături Q 102,414.00
Cheltuieli pentru achiziții Q 2,500.00Q 68,000.00
Achiziții brute Q 104,914.00
Retururi și reduceri la achiziții Q 1,800.00
Achizitii nete Q 103,114.00
Marfa disponibila Q 171,114.00
Inventarul final al mărfurilor Q 56,000.00
Costul vânzărilor
Marja brută
COSTURI DE OPERARE
Cheltuieli de distribuție
Salariile din sala de vanzari Q 129,400.00
Închirieri săli de vânzări Q 18,000.00
Cheltuieli diverse ale camerei de vânzări Q 2,500.00
Sala de vânzări Taxe angajator Q 16,394.98
Bonus de stimulare pentru sala de vânzări Q 15,000.00
Amortizare Mobilier Echipament Sala Vanzari Q 4,440.00
Amortizarea vehiculelor de livrare Q 30,800.00Q 216,534.98
Cheltuieli de administrare
Salariile de administrare Q 153,400.00
Închirieri de birouri Q 12,000.00
Publicitate Q 14,000.00
Cheltuieli diverse de administrare Q 2,000.00
Taxe de administrare a angajatorului Q 19,435.78
Bonus de stimulare administrativă Q 18,000.00
Mobila Amortizare Echipamente de birou Q 2,960.00
Amortizarea echipamentelor informatice Q 328.96
Amortizarea cheltuielilor organizatorice Q 3,400.00
Apăsați Ștampilă Q 70.00
Conturi necolectabile Q 1,563.50Q 227,158.24
Rezultatul operațiunii
VENITURI FINANCIARE
Reduceri la cumpărături Q 200.00
Diferență pozitivă
ALT VENIT
Comisioane castigate
Profit înainte de impozitare și rezervă
Impozit pe venit
Rezerva legala
Profit după impozitare și rezervă
Guatemala 31 decembrie

Marina Lara Lopez

Contor
competent
Andres Fuentes Solorzano
Reprezentant legal
Q 659,874.19
Q 1,200.00
Q 658,674.19

Q 115,114.00
Q 543,560.19

Q 443,693.22
Q 99,866.97

Q 200.00
Q 100,066.97

700.00
100,766.97
25,191.74
QQQ 3,778.76
QQ 71,796.47
re din 2020
 Depozitul „Soarele”
Bilanț general la 31 decembrie 2020

ACTIV
Actual
Disponibil
Q -
Cutie
Q 1,000.00
Casă mică
Băncile Q 54,106.28 Q 55,106.28
Necesar
Q 3,547.87
TVA (debitor) Clienți Q30116.80
Obligațiuni pe termen scurt de primit Q2400,00
(-) Rezervă pentru datorii neperformante Q1563.50 Q 52,553.30 Q 56,101.17
Realizabil
Marfă Q 56,000.00
Papetarie si Rechizite Q 318.00 Q 56,318.00
Nu Actual
Mobila si echipament Q 38,000.00
Amortizarea cumulată Q 7,400.00 Q 30,600.00
Vehicule de livrare Q 156,000.00
Amortizarea cumulată Q 30,800.00 Q 125,200.00
Cheltuieli de organizare Q 17,000.00
Amortizare acumulată Q 3,400.00 Q 13,600.00
Echipamente informatice Q 16,875.00
Amortizarea cumulată Q 328.96 Q 16,546.04
Bunuri expediate în consignație Q 2,800.00
Papetărie Q 234.67
Rechizite pentru cameră de vânzări Q 286.83
Suma activelor
PASIV
Actual
Creditorii comerciali Q 27,711.22
Creditorii necomerciali Q 4,000.00
Documente cu reducere Q 5,000.00
Note de plată pe termen scurt Q 19,488.00
Comisioane percepute în avans Q 900.00
IGGS de plătit Q 5,985.00
ISR plătibil la achiziții Q 4,500.00
ISR plătibil pe venit de capital Q 175.00
TVA de plătit Q 1,266.80
ISR plătibil Q25191.74
ISR trimestrial de creditat Q15800 Q 9,391.74
Vânzări de făcut Q 2,800.00 Q 81,217.76
VALOAREA NETĂ
Valoarea netă
Capitalul autorizat Q 200,000.00
Rezerva legala Q 3,778.76
Profit după impozitare și rezervă Q 71,796.47

Guatemala 31 decembrie

Andres Fuentes Solorzano

Reprezentant legal

Marina Lara Lopez

Contor
competent
Q 167.525,45

Q 189,267.54
Q 356,792.99

Q 81.217,76
1Î 275,575.23
Q 356,792.99

din 2020
 Jocuri de închidere
p*7
12/31/2020 Q 617,807.22
Câștiguri și pierderi de marfă Q 68,000.00
Cumpărături Q 102,414.00
Cheltuieli de cumpărături Q 2,500.00
Retururi și reduceri la vânzări Q 1,200.00
Salariile de administrare Q 153,400.00
Salariile din sala de vanzari Q 129,400.00
Publicitate Q 14,000.00
Închirieri săli de vânzări Q 18,000.00
Închirieri de birouri Q 12,000.00
Cheltuieli diverse de administrare Q 2,000.00
Cheltuieli diverse ale camerei de vânzări Q 2,500.00
Taxe de administrare a angajatorului Q 19,435.78
Sala de vânzări Taxe angajator Q 16,394.98
Bonus de stimulare administrativă Q 18,000.00
Bonus de stimulare pentru sala de vânzări Q 15,000.00
Apăsați Ștampilă Q 70.00
Amortizare Mobilier Echipament Sala Vanzari Q 4,440.00
Mobila Amortizare Echipamente de birou Q 2,960.00
Amortizarea vehiculelor de livrare Q 30,800.00
Amortizarea echipamentelor informatice Q 328.96
Amortizarea cheltuielilor organizației Q 3,400.00
Conturi necolectabile Q 1,563.50
Decontarea contului rezultate sold debitor Q 617,807.22Q 617,807.22

p*8 12/31/2020
Mărfuri Q 56,000.00
Retururi și reduceri la achiziții Q 1,800.00
Vânzări Q 659,874.19
Comisioane câștigate Q 700.00
Reduceri pentru achiziții Q 200.00
Profit și pierdere Q 718,574.19
Decontarea contului rezultat soldul creditor și Înregistrarea
Inventarului Final al Mărfurilor Q 718,574.19Q 718,574.19

p*9 12/31/2020
Profit și pierdere Q 100,766.97
ISR plătibil Q 25,191.74
Rezerva legala Q 3,778.76
Profit după impozitare și rezervă Q 71,796.47
Contabilitatea conturilor care sunt creditate Q 100,766.97Q 100,766.97
p*10 12/31/2020
Capitalul autorizat Q 200,000.00
Creditorii comerciali Q 27,711.22
Creditorii necomerciali Q 4,000.00
Documente cu reducere Q 5,000.00
Note de plată pe termen scurt Q 19,488.00
Comisioane percepute în avans Q 900.00
IGGS de plătit Q 5,985.00
ISR plătibil la achiziții Q 4,500.00
ISR plătibil pe venit de capital Q 175.00
TVA de plătit Q 1,266.80
Vânzări de făcut Q 2,800.00
Amortizarea acumulată a mobilierului și echipamentelor Q 7,400.00
Amortizarea acumulată a vehiculelor de livrare Q 30,800.00
Amortizarea acumulată a echipamentelor informatice Q 328.96
Amortizarea cheltuielilor organizatorice Q 3,400.00
Estimare pentru conturi necolectabile Q 1,563.50
ISR plătibil Q 25,191.74
Rezerva legala Q 3,778.76
Profit după impozitare și rezervă Q 71,796.47
Cutie Q -

Băncile Q 54,106.28
Mobila si echipament Q 38,000.00
Vehicule de livrare Q 156,000.00
Cheltuieli de organizare Q 17,000.00
Mărfuri Q 56,000.00
TVA (debitor) Q 3,547.87
Clienți Q 30,116.80
Obligațiuni pe termen scurt de primit Q 24,000.00
ISR trimestrial de creditat Q 15,800.00
Echipamente informatice Q 16,875.00
Papetarie si Rechizite Q 318.00
Bunuri expediate în consignație Q 2,800.00
Aprovizionare sală de vânzări Q 234.67
Rechizite de birou Q 286.83
Casă mică Q 1,000.00
Închiderea conturilor de capitaluri proprii Q 416,085.45Q 416,085.45