Inventarul magazinului de ceasuri „El Volcán” deținut de domnul Hellodoro Piedra del

Monte, întocmit la 1 ianuarie 2021 (cifra în quetzales)

Atu
Actual
Disponibil
Cutie
bilete
monede Q 9,800.00
Băncile Q 218.95Q 10,018.95
Contul monetar Nr.3-4567974-2
de la banca Ave Indiana SA Q 81,800.00
Necesar
TVA de primit
12% la Q60,933.00 pentru facturile de vânzare
Realizabil Q 7,311.96
Marfă
12 Marca Citizen fiecare Q450.00 Q 5,400.00
12 Marca Oris fiecare Q395.00 Q 4,740.00
12 Marca Cornavin fiecare Q358.00 Q 4,296.00
12 Marca Timex fiecare Q459.00 Q 5,508.00
12 Marca Bulova fiecare Q510.00 Q 6,120.00
Ceasuri de dama
12 Marca Casio fiecare Q295.00 Q 3,540.00
12 Marca Caribe fiecare Q225.00 Q 2,700.00
12 Marca Citizen fiecare Q418.00 Q 5,016.00
12 Marca Timex fiecare Q365.00 Q 4,380.00
12 Marca Grabă fiecare Q540.00 Q 6,480.00
12 Marca Oris fiecare Q495.00. Q 5,940.00 Q 54,120.00
Nu Actual
Mobila si echipament
3
Blaturi din aluminiu cu sticla, fiecare Q715.00 Q 2,145.00
2
Vitrine din aluminiu cu sticla, fiecare Q945.00 Q 1,890.00
1 Birou secretariat cu 3 sertare metalice Q 625.00
1
Calculator cu bandă medie și ecran Sharp Brand Q 435.00
1 scaun de secretariat pivotant metla Q 710.00Q 5,805.00
Cheltuieli de organizare
6 Registre contabile fiecare Q43.00 Q 258.00
1 Factură specială de la domnul Efrain Q 750.00
1 Chitanța de înregistrare comercială pentru
înregistrarea companiei Q 200.00
1 Ștampila fiscală pentru licență de afaceri Q 50.00
1 Formular SAT-71212 pentru autorizare
 din cărți Q 300.00
1 Chitanța de înregistrare comercială pentru
autorizarea cărților Q 80.00 Q 1,638.00
Active totale Q 160,693.91
Pasiv
Actual
Furnizori
Datorie către Distribuitorul El Reloj Q 4,000.00
Datorie către distribuitorul El Pendulo Q 4,400.00
Datorie către Distribuitorul Coravin Q 3,000.00 Q 11,400.00
Documente de platit
3 Q 1,500.00
Cambie fiecare Q500.00 ISR reținute la achiziții
5% la Q5,805.00 de mobilier și echipamente Q 290.25
ISR reținut pe facturile speciale
5% pe Q750.00 pe facturile speciale
în numele lui Efrain Ixcampl Q 37.50
TVA reținut pe facturile speciale
12% la Q750.00 de facturi speciale
în numele lui Efrain Ixcampl Q 90.00
Liabilitati totale Q 13,317.75
Valoarea netă
Valoarea netă Q 147,376.16
Suma datoriilor și capitalurilor proprii Q 160,693.91
rezumat
Cutie Q 10,018.95
Băncile Q 81,800.00
TVA de primit Q 7,311.96
Marfă Q 54,120.00
Mobila si echipament Q 5,805.00
Cheltuieli de organizare a furnizorilor Q 1,638.00
Q 11,400.00
Documente de platit Q 1,500.00
ISR reținut la achiziții Q 290.25
ISR reținut pe facturile speciale Q 37.50
TVA reținut pe facturile speciale Q 90.00
Valoarea netă Q 147,376.16
suma este egală Q 160,693.91Q 160,693.91

Expertul contabil înscris Javier Morales afirmă că Activul net al acestui inventar se
ridică la șaizeci de mii șase sute nouăzeci și trei nouăzeci și unu de cenți
(Q160,693.91).

Guatemala 1 ianuarie 2021

 Depozitul „Vulcanul”
Bilanțul general de deschidere pentru 1 ianuarie 2021 (cifra în Quetzales)
Atu
Actual
disponibil
Cutie
Băncile Q 10,018.95
Javier Moral Q 81,800.00Q 91,818.95
Necesar
PC REG
TVA Nr 31-B-21
de primit
Q 7,311.96
Realizabil
Marfă
Nu Actual Q 54,120.00 Q 153.250,91
Mobila si echipament
Cheltuieli de organizare Q 5,805.00
Active totale Q 1,638.00 7443
Q 160.693,91
Pasiv
Actual
Furnizori
Q 11,400.00
Documente de platit
Q 1,500.00
ISR reținut la achiziții
Q 290.25
ISR reținut pe facturile speciale TVA
Q 37.50
reținut pe facturile speciale
Q 90.00Q 13.317,75
Raspundere totală
Q 13.317,75
Valoarea netă
Valoarea netă
Q 147.376,16
suma datoriilor si Q 160.693,91
capitalurilor proprii

Javier M
PC REG
 Depozitul „Vulcanul”
Jurnal pentru luna ianuarie 2021 (cifra în quetzales)
2/1/2021
Î#1 1 Cutie Q 10,018.95
2 Băncile Q 81,800.00
3 TVA de primit Q 7,311.96
4 Marfă Q 54,120.00
5 Mobila si echipament Q 5,805.00
6 Cheltuieli de organizare Q 1,638.00
7 Furnizori Q 11,400.00
8 Documente de platit Q 1,500.00
9 ISR reținut plătibil la achiziții Q 290.25
10 ISR reținut pe facturile speciale Q 3,750.00
11 TVA reținut pe facturile speciale Q 90.00
12 Valoarea netă Q 147,376.16
Element de deschidere a contului pentru luna Q 160,693.91 Q 164,406.41
Pda#2 2/1/2021
2 Băncile Q 5,200.00
1 Cutie Q 5,200.00
Depozit la Ave Indiana Bank Q 5,200.00 Q 5,200.00
Pda#3 2/2/2021
5 Mobila si echipament Q 725.00
3 TVA de primit Q 87.00
7 Furnizori Q 775.75
9 ISR reținut plătibil la achiziții Q 36.25
factura de achizitie Nr.140 Cec Nr.001
mobilier imperiu Q 812.00Q 812.00
Î#4 2/3/2021
1 Cutie Q 8,008.00
13 Vânzări Q 7,150.00
14 TVA de plătit Q 858.00
Vanzare conform facturii nr.001 pana la nr.020 Q 8,008.00 Q 8,008.00
Î#5 2/4/2021
15 Clienți Q 3,317.00
16 ISR reținut pentru creditarea vânzărilor Q 155.00
13 Vânzări Q 3,100.00
14 TVA de plătit Q 372.00
Vanzare credit conform facturii nr.021
domnule Ismael Perez Q 3,472.00 Q 3,472.00
Î#6 2/5/2021
17 Cumpărături Q 36,000.00
3 TVA de primit Q 4,320.00
2 Băncile Q 38,400.00
9 ISR reținut plătibil la achiziții Q 1,920.00
Achizitie de la Distribuidora La Hora factura Nr.533
 cec nr.002 Q 40,320.00Q 40,320.00
Pda#7 2/6/2021
18 Cheltuieli de publicitate Q 470.34
3 TVA de primit Q 56.16
19 Timbre de presa Q 2.34
1 Cutie Q 526.00
Plata publicitara conform facturii nr.815 Q 528.84 Q 526.00
Pda#8 2/7/2021
20 Chirii plătite Q 1,900.00
3 TVA de primit Q 228.00
2 Băncile Q 1,995.00
21 ISR reținut pe venitul din capital Q 133.00
Cec plata chirie Nr.003 factura NR.184 Q 2,128.00 Q 2,128.00
Pda#9 2/8/2021
7 Furnizori Q 900.00
2 Băncile Q 900.00
Plata datoriei noastre către Distribuidora El Reloj Q 900.00 Q 900.00
Pda#10 2/9/2021
1 Cutie Q 800.00
15 Clienți Q 800.00
Chitanța de numerar Nr.01 plata datoriei către
Perez Colocho Q 800.00 Q 800.00
Pda#11 2/12/2021
17 Cumpărături Q 2,580.00
3 TVA de primit Q 309.60
7 Furnizori Q 2,889.60
achiziționarea de mărfuri pe credit conform facturilor
Nr.045 Q 2,889.60 Q 2,889.60
Pda#12 2/16/2021
1 Cutie Q 8,447.04
13 Vânzări Q 7,542.00
14 TVA de plătit Q 905.04
Vanzare conform facturii nr.022 pana la nr.045 Q 8,447.04 Q 8,447.04
Pda#13 2/20/2021
22 Material de ambalare Q 431.00
3 TVA de primit Q 51.72
2 Băncile Q 482.72
Cec Nr.005 la Factura Cajas de Carton SA
Nr.215 Q 482.72 Q 482.72
Pda#14 2/24/2021
23 Documente de încasat Q 2,850.00
1 Cutie Q 360.00
16 ISR reținut pentru creditarea vânzărilor Q 150.00
13 Vânzări Q 3,000.00
 14 Q 360.00
TVA de plătit
Vanzare conform facturii nr.046 catre Eduvigues
Burtos Q 3,360.00Q 3,360.00
Pda#15 2/26/2021
24 Papetarie si rechizite Q 238.00
3 TVA de primit Q 28.56
1 Cutie Q 266.56
Achizitie conform facturii Arlmay Nr.0235 Q 266.56Q 266.56
Pda#16 2/27/2021
8 Documente de platit Q 1,000.00
2 Băncile Q 1,000.00
Cec emis pentru Mobilier și Echipamente
Chitanța de numerar Guatemala SA Nr.28 Q 1,000.00Q 1,000.00
Pda#17 29/02/2021
2 Băncile Q 20,640.93
1 Cutie Q 20,640.93
Depunere în bonul bancar Nr.002 Q 20,640.93Q 20,640.93
Pda#18 30/02/2021
25 Salariile administratiei Q 14,000.00
26 Salariile din sala de vanzari Q 11,100.00
27 Bonus de administrare Q 1,000.00
28 Bonus pentru sala de vânzări Q 750.00
29 Taxa de administrare a angajatorului Q 1,773.80
30 Sala de vânzări comision angajator Q 1,406.37
2 Băncile Q 25,637.67
31 IGSS plătibil Q 4,392.50
Plata salariilor conform cecurilor nr.007 la
Nr.013 Q 30,030.17Q 30,030.17
Pda#19 30/02/2021
14 TVA de plătit Q 2,135.04
3 TVA de primit Q 2,135.04
Regularizarea conturilor de TVA Q 2,135.04Q 2,135.04
—
 Depozitul „Vulcanul”
Registrul contabil pentru luna ianuarie 2021 (cifra în quetzales)
1
Cutie
Ian-01 Pentru mai multe conturi Q 10,018.95
Ian-01 De către bănci Q 5,200.00
Ian-03 Pentru mai multe conturi Q 8,008.00
Ian-06 pentru mai multe conturi Q 526.50
Ian-09 Clienți Q 800.00
16 Pentru mai multe conturi Q 8,447.04
ianuarie
Ian-24 Pentru mai multe conturi Q 360.00
Ian-26 pentru mai multe conturi Q 266.56
29 De către bănci Q 20,640.93
ianuarie
2 Băncile
Ian-01 Pentru mai multe conturi Q 81,800.00
Ian-01 O cutie Q 5,200.00
Ian-02 Pentru diverse conturi Q 812.00
Ian-05 Pentru diverse conturi Q 38,400.00
Ian-07 Pentru diverse conturi Q 1,995.00
Ian-08 De către furnizori Q 900.00
Ian-20 Pentru diverse conturi Q 482.72
Ian-27 Pentru documentele plătibile Q 1,000.00
29 O cutie Q 20,640.93
ianuarie
Ian-30 Pentru diverse conturi Q 25,637.67

3 TVA de primit
Ian-01 Pentru mai multe conturi Q 7,311.96
Ian-02 Pentru mai multe conturi Q 87.00
Ian-05 Pentru mai multe conturi Q 4,320.00
Ian-06 O cutie Q 56.16
Ian-07 Pentru mai multe conturi Q 228.00
Ian-12 Către furnizori Q 309.60
Ian-20 La bănci Q 51.72
Pentru diverse conturi Q 360.00
Ian-26 O cutie Q 28.56
Ian-30 Pentru TVA de plată Q 2,135.04

4 Marfă
Ian-01 Pentru mai multe conturi Q 54,120.00

5 Mobila si echipament
Ian-01 Pentru mai multe conturi Q 5,805.00
Ian-02 Pentru mai multe conturi Q 725.00

6 Cheltuieli de organizare
Ian-01 Pentru mai multe conturi Q 1,638.00

7
Furnizori
Ian-01 Pentru diverse conturi Q 11,400.00
Ian-08 La bănci Q 900.00
12 Pentru diverse conturi Q 2,889.60
ianuar
8 Documente de platit
Ian-01 Pentru diverse conturi Q 1,500.00
Ian-27 La bănci Q 1,000.00

9 ISR reținut plătibil la achiziții

Ian-01 Pentru diverse conturi Q 209.25
Ian-05 Pentru diverse conturi Q 1,920.00

10 ISR reținut pe facturile speciale

Ian-01 Pentru diverse conturi Q 37.50

11 TVA reținut pe facturile speciale

Ian-01 Pentru diverse conturi Q 90.00

12 Valoarea netă
Ian-01 Pentru diverse conturi Q 147,376.16

13 Vânzări
Ian-03 Pe cutie Q 7,150.00
Ian-04 Pentru diverse conturi Q 3,100.00
16 Pe cutie Q 7,542.00
ianuar
Ian-24 Pentru diverse conturi Q 3,000.00

14 TVA de plătit
Ian-03 Pe cutie Q 858.00
Ian-04 Pentru diverse conturi Q 372.00
16 Pe cutie Q 905.04
ianuar
Ian-30 TVA de primit Q 2,135.04

15 Clienți
Ian-04 Pentru mai multe conturi Q 3,317.00
Ian-09 Pe cutie Q 800.00

16 ISR reținut pentru creditarea vânzărilor

Ian-04 Pentru mai multe conturi Q 155.00
Ian-24 Pentru mai multe conturi Q 150.00

17 Cumpărături
 Ian-05 Pentru mai multe conturi Q 36,000.00
12 Către furnizori Q 2,580.00
ianuarie
18
Cheltuieli de publicitate Numerar
Ian-06 Q 468.00
19 Timbre de presa
Ian-06 O cutie Q 2.34

20 Chirii plătite
Pentru mai multe conturi
Ian-07 Q 1,900.00
21 ISR reținut pe veniturile din capital Pentru diverse
conturi
Ian-07 Q 133.00
22 Material de ambalare
Ian-20 La bănci Q 431.00

23 Documente de încasat
Pentru mai multe conturi
Ian-24 Q 2,850.00
24 Papetarie si rechizite
O cutie
Ian-26 Q 238.00
25 salariile administratiei
Ian-30 Pentru mai multe conturi Q 14,000.00

26 Salariile din sala de vanzari

Ian-30 Pentru mai multe conturi Q 11,100.00

27 Bonus de administrare
Ian-30 Pentru mai multe conturi Q 1,000.00

28 Bonus de vânzări
Ian-30 Pentru mai multe conturi Q 750.00

29
Taxe de administrare angajator În diverse conturi
Ian-30 Q 1,773.80
30 Sala de vânzare comision angajator
Ian-30 Pentru mai multe conturi Q 1,406.37

31
Ian-30 IGGS de plătit pentru diverse conturi Q 4,392.50
Q 10,018.95
Q 4,818.95
Q 12,826.95
Q 12,300.45
Q 13,100.45
Q 21,547.49
Q 21,907.49
Q 21,640.93
Q 1,000.00

Q 81,800.00
Q 87,000.00
Q 86,188.00
Q 47,788.00
Q 45,793.00
Q 44,893.00
Q 44,410.28
Q 43,410.28
Q 64,051.21
Q 38,413.54

Q 7,311.96
Q 7,398.96
Q 11,718.96
Q 11,775.12
Q 12,003.12
Q 12,312.72
Q 12,364.44
Q 12,004.44
Q 12,033.00
Q 9,897.96

Q 54,120.00

Q 5,805.00
Q 6,530.00
Q 1,638.00

Q 11,400.00
Q 10,500.00
Q 13,389.60

Q 1,500.00
Q 500.00

Q 290.25
Q 2,210.25

Q 37.50

Q 90.00

Q 147,376.16

Q 7,150.00
Q 10,250.00
Q 17,792.00
Q 20,792.00

Q 858.00
Q 1,230.00
Q 2,135.04
Q -

Q 3,317.00
Q 2,517.00

Q 155.00
Q 305.00
Q 36,000.00
Q 38,580.00

Q 468.00

Q 2.34

Q 1,900.00

Q 133.00

Q 431.00

Q 2,850.00

Q 238.00

Q 14,000.00

Q 11,100.00

Q 1,000.00

Q 750.00

Q 1,773.80

Q 1,406.37

Q 4,392.50
 Depozitul „Vulcanul”
Bilanțul contabil la 31 decembrie 2021 (cifra în quetzales)
1 Cutie Q 1,000.00
2 Băncile Q 38,413.54
3 TVA de primit Q 9,897.96
4 Marfă Q 54,120.00
5 Mobila si echipament Q 6,530.00
6 Cheltuieli de organizare Q 1,638.00
7 Furnizori Q 13.389,60
8 Documente de platit Q 500.00
9 ISR reținut plătibil la achiziții Q 2,210.25
10 ISR reținut pe facturile speciale Q 37.50
11 TVA reținut pe facturile speciale Q 90.00
12 Valoarea netă Q 147.376,16
13 Vânzări Q 20.792,00
14 TVA de plătit Q -
15 Clienți Q 2,517.00
16 ISR reținut pentru creditarea vânzărilor Q 305.00
17 Cumpărături Q 38,580.00
18 Cheltuieli de publicitate Q 468.00
19 Timbre de presa Q 2.34
20 Chirii plătite Q 1,900.00
21 ISR reținut pe venitul din capital Q 133.00
22 Material de ambalare Q 431.00
23 Documente de încasat Q 2,850.00
24 Papetarie si rechizite Q 238.00
25 Salariile administratiei Q 14,000.00
26 Salariile din sala de vanzari Q 11,100.00
27 Bonus de administrare Q 1,000.00
28 Bonus de vânzări Q 750.00
29 Taxe de administrare a angajatorului Q 1,773.80
30 Cote angajator camera de vanzari Q 1,406.37
31 IGGS plătibil Q 4.392,50
Suma este egală Q 188,921.01Q 188.921,01