SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR

de la 01.01.201X până la 31.12.201X

Indicatori Cod. Perioada de gestiune
rd. precedentă curentă
1 2 3 4
Fluxuri de numerar din activitatea operaţională
Încasări din vînzări 010 3 900 789 4 113 163
Plăţi pentru stocuri şi servicii procurate 020 3 547 986 3 668 634
Plăţi către angajaţi şi organe de asigurare socială şi medicală 030 406 880 435 239
Dobînzi plătite 040 8 579 6 441
Plata impozitului pe venit 050 125 786 90 000
Alte încasări 060 85 789 9 600
Alte plăţi 070 199 565 263 211
Fluxul net de numerar din activitatea operaţională 080 (302 218) (340 762)
(rd.010–rd.020–rd.030–rd.040–rd.050+rd.060–rd.070 )
Fluxuri de numerar din activitatea de investiţii
Încasări din vînzarea activelor imobilizate 090  45 782
Plăţi aferente intrărilor de active imobilizate 100  
Dobînzi încasate 110
Dividende încasate 120  
Alte încasări (plăţi) 130  39 000 (5 000)
Fluxul net de numerar din activitatea de investiţii 140 84 782 (5 000)
(rd.090–rd.100+rd.110+rd.120±rd.130)
Fluxuri de numerar din activitatea financiară
Încasări sub formă de credite şi împrumuturi 150 645 782 600 000
Plăţi aferente rambursării creditelor şi împrumuturilor 160 578 924 138 217
Dividende plătite 170  
Încasări din operaţiuni de capital 180   15 000
Alte încasări (plăţi) 190
Fluxul net de numerar din activitatea financiară 200 66 858 476 783
(rd.150–rd.160–rd.170+rd.180±rd.190)
Fluxul net de numerar total 210  (150 578) 131 021
(±rd.080±rd.140±rd.200 )
Diferenţe de curs valutar favorabile (nefavorabile) 220  
Sold de numerar la începutul perioadei de gestiune 230  157 946 7 369
Sold de numerar la sfârșitul perioadei de gestiune 240 7 368 138 389
(±rd.210±rd.220+rd.230)

În baza Situației Fluxului de numerar:

1. Calculați influența factorială la modificarea Fluxului net de numerar din activitatea
operațională.
1.1 Identificați indicatorul rezultativ și fenomenul
1.2 Identificați factorii de influență (scrieți formula de calcul)
1.3 Realizați calculele influenței factorilale în tabel separat
1.4 Îndepliniți Balanța de verificare
1.5 Conform rezultatelor formulați concluzii.
2. Calculați influența factorială la modificarea Soldului de numerar la sfârșitul perioadei de
gestiune.
2.1 Identificați indicatorul rezultativ și fenomenul
2.2 Identificați factorii de influență (scrieți formula de calcul)
2.3 Realizați calculele influenței factorilale în tabel separat
2.4 Îndepliniți Balanța de verificare
2.5 Conform rezultatelor formulați concluzii.

3. Conform sarcinilor îndeplinite, identificați metodele analizei economice utilizate.