Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Obiective educaţionale
Acestă temă are ca obiectiv cunoaşterea şi înţelegerea modului în care
factorii de risc care acţionează în permanenţă pe piaţa mondială au impus folosirea
unor modalităţi şi instrumente de plată care să asigure: realizarea unui cost minim al
tranzacţiei, transmiterea banilor de la plătitor la beneficiar într-un timp rezonabil şi
derularea plăţilor în condiţiile celui mai mic risc posibil.
Cuvinte cheie:
ACREDITIVUL DOCUMENTAR
Acreditivul documentar - reprezintă angajamentul asumat de către o bancă, la ordinul
şi în contul clientului său (importatorul/cumpărătorul), de a plăti către o altă persoană
(exportatorul/vânzătorul) o anumită sumă de bani contra documentelor (care atestă
livrarea mărfurilor), pe care exportatorul se obligă să le emită şi să le prezinte în
conformitate cu termenele stabilite. Această modalitate de plată apare pentru
exportator, ca o promisiune de plată irevocabilă luată de către o bancă, condiţionată
doar de prezentarea documentelor aferente mărfii. Pentru importator, în calitate de
ordonator al acreditivului, constă într-o dispoziţie de plată în favoarea exportatorului,
condiţionată de prezentarea de către beneficiar a documentelor aferente mărfii.
Acreditivul este una dintre cele mai folosite modalităţi de plată în cadrul contractelor
externe datorită faptului că prezintă elemente de siguranţă pentru ambele părţi:
a) domicilierea, adică locul unde urmează să aibă loc plată acreditivului; se poate
conveni ca acesta să fie domiciliat într-o bancă din ţara (banca) vânzătorului (ceea
ce îl avantajează, nefiind obligat să aştepte transferarea banilor între cele două
bănci), la o bancă din ţara (banca) cumpărătorului sau la o terţă bancă
b) părţile implicate – exportator, importator, banca exportatorului, banca
importatorului
c) data şi locul deschiderii
d) tipurile de angajamente asumate de către bănci:
- banca emitentă poate face ea plata, în mod direct sau indirect, printr-o bancă
autorizată
- banca avizatoare/notificatoare; dacă banca emitentă este şi plătitoare, banca
vânzătorului este bancă avizatoare, adică este un simplu intermediar între
beneficiar şi banca emitentă
- banca negociatoare; în cazul în care acreditivul este domiciliat în banca
emitentă, aceasta poate autoriza banca exportatorului să preia documentele
contra plăţii immediate de la beneficiar şi să le remită băncii emitente,
recuperându-se apoi acreditivul de la aceasta. În acest caz se spune că banca
vânzătorului negociază, adică cumpără documentele de la beneficiarul
acreditivului şi apoi le vinde către banca emitentă.
- banca plătitoare este cea care plăteşte documentele aferemte tranzacţiei.
e) valabilitatea acreditivului se exprimă în trei forme:
- termen de valabilitate este termenul limită de utilizare a acreditivului, adică
de depunere a documentelor în bancă; după expirarea acestui termen banca
refuză să mai plătească documentele fără dispoziţia dată de ordonator
- termenul de livrare, depăşirea acestuia corespunde cu nerespectarea
condiţiilor contractuale, fapt care atrage încetarea obligaţiilor de plată dacă
ordonatorul nu modifică acest termen
- termenul de prezentare a documentelor la bancă este termenul limită până la
care documentele tranzacţiei trebuie prezente la bancă; dacă acest termen nu
este prevăzut, el este considerat 21 de zile de la dat emiterii documentului de
transport.
f) valoarea acreditivului; de regulă, băncile nu acceptă facturi emise pentru o sumă
superioară valorii permise prin acreditiv. Un acreditiv deschis cu o valoare
indicată aproximativ, prin utilizarea expresiilor “în jur de “, “circa”, “aproximativ”
privind cantitatea sau preţul unitar sunt interpretate în practica internaţională ca
permiţând o diferenţă de +,- 10%.
g) denumirea, caracteristicile, cantitatea şi calitatea mărfurilor – prin aceasta se
înţelege că în acreditiv se face o descriere exactă a mărfii, a cantităţii şi a calităţii,
care să fie conforme cu prevederile contractuale.
h) condiţia de livrare şi modalitatea de transport
i) modul de acceptare a livrărilor – trebuie specificat dacă livrarea se va face integral
sau se admit şi livrări eşalonate.
j) stingerea plăţii – în funcţie de modul în care partenerii convin cum să fie utilizat
acreditivul există mai multe variante de efectuare a plăţii:
- cu plata la vedere, odată cu prezentarea documentelor se va face plata către
beneficiar
- cu plata amânată, adică plata se va face la un anumit termen (30 – 60 zile) de
la prezentarea documentelor
- cu plata prin acceptare, utilizate în cadrul livrărilor pe credit
- cu plata prin negociere, documentele depuse în bancă sunt însoţite de cambii,
cu scadenţă la vedere sau la termen, trase asupra importatorului, asupra
băncii emitente sau asupra altei persoane. Banca negociatoare achită
cambiile şi împreună cu documentele le remite băncii emitente, recuperându-
şi astfel sumele avansate.
Derularea unei plăţi prin acreditivul documentar presupune parcurgerea următoarelor
etape
INCASSO – UL DOCUMENTAR
Incasso-ul documentar este o modalitate de plată simplă şi operativă, dar care nu
oferă garanţii, motiv pentru care se utilizează între parteneri de încredere.
Principalele trăsături ale acestei modalităţi de plată sunt:
scrisoare bancară simplă, care presupune că banca garantă poate cere beneficiarului
să-l urmărească pe debitor, şi când acesta nu poate să achite suma, banca va plăti
scrisoare bancară solidară, conform căreia beneficiarul poate cere băncii să facă
plata, fără să-l urmărească în prealabil pe debitorul principal.
Elementele indispensabile pe care trebuie să le conţină o garanţie sunt: părţile
implicate (ordonator, garant sau beneficiar), obiectul şi valoarea garanţiei, formula
clară de angajament al garantului, condiţiile şi modul de executare a garanţiei,
valabilitatea garanţiei, clauza de legislaţie (adică legea ce guvernează garanţia
respectivă) şi semnătura părţii garante. Modalitatea de garantare depinde de legislaţia
şi de sistemul bancar din fiecare ţară, neexistând uzanţe internaţionale în acest
domeniu. Formele pe care le pot îmbrăca scrisorile de garanţie bancară sunt deosebit
de diverse, plecând tocmai de la formele pe care le poate îmbrăca obiectivul garantat.
Privilegiile – sunt garanţii reale prin care un creditor poate fi plătit cu prioritate
faţă de alţi creditori, chiar şi înaintea creditărilor cu ipotecă.
2. Funcţionarea acreditivului.