Indicatori Cont contabil Suma, mii lei Date individuale

Venit din vînzarea mărfurilor 611 10460000+1200N 10,461,200

Venit din prestarea serviciilor 611 830000+600N 830,600

11291800
Alte venituri operaţionale, 612 265000+100N 265,100

Inclusiv din darea în chirie a patrimoniului 240000

265100
Dividende de la agenţi economici rezidenţi pentru anul 621 148000+300N 148,300
2019
Dividende de la agenţi economici nerezidenti 621 48600+100N 48,700
(România)

  Venit din vinzarea terenului de pamint 621 430000+40N 430,040

Venit din vinzarea actiunilor 621 550,000

550000 1177040
Venituri financiare, 622 Determinati 470,100

Inclusiv:
Diferenţe pozitive de curs valutar
202000+50N
Dobînzi de la depunerile bancare cu termen de 48 luni
214000
Dobinzi de la valorile mobiliare de stat

54000+50N
TOTAL venituri 13,204,040 470,100

VENITURI OBTINUTE DIN CRESTEREA DE CAPITAL(DIN INSTRAINAREA BUNURILOR)

P VINZ P CUMP CRESTEREA DE CAPITAL
Teren 430040 180080 249960
Actiuni 550000 450000 100000
Total 349960

Indicatori Evidenta financiara Evidenta fiscala Ajustari (+/-)

1. Dobânzi de la depunerile bancare cu termen de 48 luni 214000 0 -214000
2. Dobânzi de la valorile mobiliare de stat 54050 0 -54050
3.Dividende de la agenţi economici rezidenţi pentru anul 2019 148300 0 -148300
4. Venituri obtinute din cresterea de capital (teren, actiuni) 349960 174980 -174980 Ajusăm 50% din creștere de capital
Total ajustarea veniturilor 766310 174980 -591330
Indicatori Cont contabil Suma, lei Date individuale

1.Costul mărfurilor
vîndute
7719000 +1000N 7,720,000
711
Costul serviciilor
prestate
645000+500N 645,500 8,365,500
2.Cheltuieli comerciale 712 403000+100N 403,100 403100
3.Cheltuieli generale si
administrative
713 1424000+200N 1,424,200 1424200
4.Alte cheltuieli
operationale, dintre 714 115400+150N 115,550 115,550
care:
4.1.cheltuieli privind
arenda mijloacelor fixe
714 58000+10N 58,010
5.Valoarea de procurare
a terenului
721 180000+80N 180,080
Valoarea de procurare a
acţiunilor vîndute
721 5000*90 450,000 630080
6.Diferente negative de
curs valutar
722 192700+40N 192,740 192740

Total cheltuieli 11,131,170

RF ven tot-ch tot 2,072,870
 Date
Indicatori Suma, lei
individuale
Cheltuieli calculate, dar neachitate pentru
servicii acordate de o persoană 88000+40N 88,040
interdependentă

Cheltuieli de delegaţii 325000 325,000

Cheltuieli de reprezentanţă 99200+10N 99,210

Cheltuieli documentar neconfirmate 14000 14000

Cheltuieli de sponsorizare şi binefacere 330000+30N 330,030

Cheltuieli privind asigurarea benevolă a

240600 240,600
patrimoniului

Reparaţia MF arendate 18200+100N 18,300

Amortizarea MF 654000+20N 654,020

Servicii de audit 8300 8,300

Publicitate 12400 12,400

Cheltuieli personale ale directorului 25000 25,000

Depăşirea cheltuielilor reglementate de delegaţii a constituit 104330

Indicatorii Ev financiara Ev. Fiscala Ajustari

Cheltuieli calculate, dar neachitate pentru
servicii acordate de o persoană
interdependentă 88,040 88,040 0
Cheltuieli de delegaţii 325,000 220,670 -104330

Cheltuieli de reprezentanţă
99,210 94,595.33 -4614.67 În scopuri fiscale se permite spre ded
Cheltuieli documentar neconfirmate 14,000 0 -14000
Cheltuieli de sponsorizare şi binefacere 330,030 0 -330030
Cheltuieli privind asigurarea benevolă a
patrimoniului 240,600 240,600 0 În scopuri fiscale se permite spre de
Reparatia mijloacelor fixe arendate 18,300 8,701.50 -9598.5 În scopuri fiscale se permite spre de
Amortizarea MF 654,020 545,359.44 -108660.56
Cheltuieli personale ale directorului 25000 0 -25000
Total aj. Cheltuielilor -596233.73
În scopuri fiscale se permite spre deducere suma de 94 595,33 (0,75%* (total venit-ajustari din venit))

În scopuri fiscale se permite spre deducere suma de 378 381,30 ( 3% * (total venit-ajustarea venit)), respectiv vom deduce toată suma indicată în evidenț
În scopuri fiscale se permite spre deducere 15% din che privind arenda MF (15%*58010=8701,5)
e toată suma indicată în evidența finaciară
 Date individuale
Termenul de Valoarea reziduală la Norma amortizării Amortizarea Termenul Valoarea reziduală la Norma Amortizarea
expluatare a începutul anului fiscal MF de începutul anului amortizării % MF
mijl.fix expluatare fiscal
a mijl.fix

40 ani 20144340 +150N 40 ani 20144490 2.5 503612.25

15 ani 241500 +200N 15 ani 241700 6.67 16121.39
10 ani 76800 +40N 10 ani 76840 10 7684
5 ani 89209 +500N 5 ani 89709 20 17941.8
Total       Total     545359.44
 Determ RF ajustat 2,077,773.73

limita Ch de sponsorizare
permise spre deducere 103,888.69
limita Ch neconfirmate
documentar permise spre
deducere 4,155.55
Trecerile în cont a pierderilor fiscale ale perioadelor precedente 95 000 lei

facilitati Nu avem
Vimp 1,874,729.49

Imp pe venit 12% 224967.54

Impozitul achitat in
strainatate 7,305

ponderea veniturilor
obtinute in strainatate in
totalul venitului impozabil 6,749.03

limita imp venit achitat in

strainatate care poate fi
trecut in cont la plata imp in
RM 6,749.03

Avans 159,960
Imp pe venit spre plata 40,462.51

Avans
35000 +10N
lei; 35,010

50000-20N lei; 49,980

45000 lei-30N
lei 44,970
30,000 lei 30,000
Total 159,960
95 000 lei