INCASSO DOCUMENTAR

1. Concept
2. Elemente specifice
3. Mecanismul derulării ID
4. Părţi implicate în derularea ID
5. Riscurile derulării plăţii prin ID
6. Modalităţi de diminuare a riscurilor
operaţiunilor comerciale cu plata prin ID
 1. Concept

Prin incaso se înţelege tratarea de către bănci, potrivit

instrucţiunilor primite, a documentelor comerciale şi (sau) financiare
în scopul de a obţine acceptarea şi /sau plata.
 2. Elemente specifice

a) operaţiunea este o simplă vehiculare de documente;

b) documentele vehiculate de bănci pot fi de două feluri:
- comerciale (factura, documente de transport, de proprietate etc.)
- financiare (cambii, bilet la ordin, cec, chitanţe etc. utilizate pentru
a obţine sume de bani)
În funcţie de documentele vehiculate, se disting două tipuri de incasouri:
* simplu – este un incaso de documente financiare neînsoţite de
documente comerciale;
* documentar – este un incaso de documente comerciale însoţite sau
nu de documente financiare;
c) scopul operaţiunii este transmiterea documentelor comerciale sau
financiare, de la beneficiarul plăţii la plătitor, contra plată sau
acceptare.
Garanţii acordate partenerilor:
- importatorul are siguranţa că efectuează plata numai după ce
exportatorul a exportat marfa iar
- exportatorul are siguranţa că importatorul nu va intra în posesia
documentelor pentru a-şi ridica marfa decât după ce le va achita
3. Mecanismul derulării plăţii prin ID
 4. Părţi implicate în derularea ID

1. ordonatorul - clientul care încredinţează operaţiunea de incasso

băncii sale
2. trasul - acela la care prezentarea documentelor trebuie făcută
potrivit ordinului de încasare
3. banca remitentă - banca la care ordonatorul a încredinţat
operaţiunea de incasso
4. banca însărcinată cu încasarea - orice bancă, alta decât
banca remitentă intervenind în operaţiunea de incasso
5. banca prezentatoare, respectiv banca însărcinată cu
prezentarea documentelor trasului
1. Ordonatorul (vânzătorul, exportatorul)
- este cel care iniţiază operaţiunea
- după expedierea mărfii într-un interval de timp optim, depune la
banca ce îl deserveşte setul de documente prin care atestă
expedierea mărfii în concordanţă cu condiţiile contractuale

Intervalul de timp optim trebuie înţeles în sensul că

documentele să ajungă în termen cât mai scurt la cumpărător prin
banca sa pentru a se obţine plata, înaintea sosirii mărfii la
destinaţie. Sosirea mărfii înaintea documentelor prezintă
dezavantaje pentru vânzător în cadrul acestei modalităţi de
decontare.
2. Trasul (cumpărătorul, importatorul)
- este destinatarul documentelor vehiculate în incaso, căruia, conform
conform instrucţiunilor exportatorului, banca îi solicită să îndeplinească o
anumită condiţie (plată, acceptare) în schimbul eliberării documentelor
- în general, importatorul are obligaţia ca după primirea notificării să se
prezinte la bancă, să controleze documentele ce atestă expediţia mărfii şi
în cazul în care este satisfăcut de concordanţa acestora cu contractul
comercial internaţional să dispună efectuarea plăţii
- în cazul în care, anumite condiţii conţinute în ordinul de incaso (sau
documentele ce-l însoţesc) nu corespund intereselor importatorului,
acesta trebuie să contacteze direct exportatorul pentru modificarea
ordinului de incaso
- dacă ordinul de incaso este refuzat, refuzul de plată / acceptare trebuie
însoţit de instrucţiuni privind restituirea documentelor
 Dezavantaje
- pentru exportator (au caracter material) decurg din aceea că
suma încorporată în marfa expediată este imobilizată şi deci,
inutilizabilă de acesta, la care se poate adăuga şi dobânda pe care
potenţial ar fi încasat - o prin depunerea sumei spre fructificare la
bancă.
- pentru importator (au caracter psihologic) sunt determinate de

faptul că creează suspiciuni şi neîncredere din partea furnizorului

3. Băncile
 banca remitentă, primeşte de la ordonator documentele însoţite
de instrucţiunile privind încasarea şi remite documentele unei alte
bănci, dându-i totodată dispoziţiile de lucru conform instrucţiunilor
ordonatorului
 banca însărcinată cu încasarea, care primeşte documentele cu
dispoziţiile de încasare de la banca remitentă, având sarcina de a
asigura prezentarea documentelor trasului şi de a obţine încasarea
(acceptarea, îndeplinirea altor condiţii), transmiţând în sens invers,
conform instrucţiunilor primite, rezultatele incasoului (sume de bani,
efecte de comerţ acceptate)
Băncile sunt datoare la:
▫ controlul documentelor limitat la verificarea concordanţei (aparente) dintre
documentele prezentate efectiv şi cele enumerate în ordinul de încasare,
avizând exportatorul asupra neregulilor sau documentelor lipsă
▫ executarea instrucţiunilor ordonatorului de transmitere a documentelor
▫ prezentarea documentelor şi obţinerea plăţii. În caz de neacceptare sau
neplată în cel mai scurt timp trebuie să anunţe ordonatorul (indicând şi
motivele) şi să-i ţină documentele la dispoziţie.
- la primirea unei astfel de notificări, banca remitentă trebuie să
transmită noi instrucţiuni privind documentele: să fie din nou prezentate
importatorului; să fie menţinute la dispoziţie, să fie restituite
- dacă banca remitentă nu procedează la transmiterea de noi
instrucţiuni, în termen de 90 de zile, documentele sunt returnate băncii
remitente
 Costul incassoului documentar se referă la comisionul băncilor
participante care acoperă următoarele servicii bancare:
• remiterea documentelor către importator contra plată sau contra
acceptării cambiei
• încasarea cambiei
• eventual preluarea, depozitarea şi predarea mărfii
• alte servicii: protestul cambiei, taxe portuare
 5. Riscurile derulării plăţii prin ID

a) Riscul întârzierii la plată, care decurge din faptul că circuitul

documentelor este imprecis ca durată, dând astfel posibilitatea
importatorului de a întârzia el însuşi să se prezinte pentru
preluarea documentelor contra plată.

b) Riscul de neplată din partea importatorului în cazul în care

aceleaşi elemente de insecuritate apar cu o amploare sporită.
c) Riscul diminuării încasării apare ca o consecinţă directă a primelor
două categorii de riscuri semnalate (întârziere sau neplată),
putându-se concretiza în trei forme şi anume:
- scăderea valorii şi implicit a preţului mărfii
- efectuarea unor cheltuieli suplimentare în sarcina
exportatorului pentru manipularea, depozitarea şi protecţia mărfii,
staţionarea mărfii pe mijlocul de transport sau în antrepozitele
cărăuşilor până la preluarea ei, redirijarea mărfii către o altă
destinaţie etc.
- plata de către exportator a unor dobânzi neluate în calculul de
eficienţă a exportului în cazul în care operaţiunea comercială este
finanţată de un terţ (de regulă banca) până în momentul încasării.
d) Riscul pierderii mărfii, care poate survenii în doua situaţii, şi
anume:
- în cazul în care marfa este expediată direct pe adresa unui
cumpărător de rea-credinţă care şi-o însuşeşte, o înstrăinează şi
refuză plata
- în cazul în care perioada de staţionare a mărfii în antrepozite
sau pe mijlocul de transport se prelungeşte peste limita legală
impusă de reglemenările vamale sau dacă costurile de stocare şi
protecţie depăşesc valoarea mărfurilor, consecinţa fiind confiscarea
mărfii de autorităţi sau de creditorii respectivi
- tot aici se pot include şi cazurile de degradare a mărfii
datorită stocării îndelungate
 6. Modalităţi de diminuare a riscurilor în
operaţiunile comerciale cu plata prin ID

• practicarea incasoului numai în relaţiile cu partenerii siguri,

cunoscuţi şi de o serozitate şi bonitate de necontestat
• măsuri de păstrare a controlului asupra mărfii prin expedierea ei pe
numele unui terţ, la dispoziţia cumpărătorului (operaţiunea de
vinculare)
• obţinerea prin contract a unor clauze de garantare – scrisoare de
garanţie bancară
a) Contractarea exportului cu plata la incaso depinde de o serie de
factori obiectivi privitori la:
• natura mărfii şi poziţia ei pe piaţă
• preţul mărfii
• calitatea mărfii
• stabilitatea pieţei pentru un anumit produs
• conjunctura valutară, care poate influenţa preţul relativ al mărfii
b) Construcţia preţului şi condiţiile financiare ocupă locul următor
ca importanţă.
• includerea în preţ a unei marje acoperitoare, echivalentă cu
dobânda pe perioada estimată a întârzierii la plată
• negocierea de condiţii de plată pe credit pe termen scurt (care va
fi egală cu durata estimată a întârzierii la plată), cu dobânda
corespunzătoare creditului (inclusă în preţ sau separată)
c) Derularea în paralel de contracte comerciale cu mărfurile
similare pe aceiaşi piaţă sau cel puţin prospectarea pieţei şi
stabilirea de contacte cu alţi potenţiali cumpărători
d.1) În faza întocmirii contractului :
• solicitarea unui avans de la importator în contul livrărilor de
mărfuri contractate.
• stipularea în contract a plăţii prin utilizarea cambiilor,
precizându-se expres dreptul, vânzătorului de a prezenta
cumpărătorului, o dată cu documentele, o cambie trasă asupra
acestuia spre a fi plătită sau acceptată şi avalizată. Avalizarea va fi
solicitată să fie dată de o bancă corespondentă băncii exportatorului;
• solicitarea unei scrisori de garanţie bancară prezentată de
importator privind efectuarea plăţii.
 d.2) În faza expedierii mărfii şi întocmirii documentelor spre a fi
remise importatorului:
• executarea cât mai corectă a contractelor din punct de vedere al
cantităţii şi calităţii mărfii, precum şi a îndeplinirii întocmai a tuturor
obligaţiilor contractuale, pentru a nu da importatorului prilejuri de a
obstrucţiona plata
• stoparea livrării mărfii, oricînd există indicii de elemente care ar
putea determina neplata sau întârzierea la plată (marfa
necorespunzătoare, ezitări ale cumpărătorului în preluarea mărfii,
situaţie financiară precară a partenerului etc.)
• întocmirea de documente de export în strictă conformitate cu
condiţiile contractului comercial şi instructarea cât mai clară şi precisă a
băncilor cu privire la elementele de derulare a incasoului şi la acţiunile
de întreprins în caz de neplată (protest, nedirijarea sau returnarea
documentelor, acţiuni de stocare şi protejare a mărfii etc.)
• emiterea şi întocmirea unor documente, astfel încât să permită
exportatorului controlul asupra mărfii până la destinaţie
d.3) Vinculaţia este o altă modalitate de atenuare a riscului de
neplată. Expedierea mărfurilor se face pe adresa unei bănci
corespondente a băncii comerciale româneşti (cu acordul prealabil
al acesteia), sau (cel mai frecvent) pe adresa unei case de expediţie
sau depozit general. Mărfurile nu sunt eliberate importatorului de
către acestea decât pe baza dovezii bancare că a achitat marfa.
d.4) În cazul incasoului documentar în care plata a fost prevăzută în
tranşe potrivit livrărilor efectuate, dacă importatorul nu achită
documentele aferente unei tranşe, exportatorul poate sista livrările
următoare şi să solicite importatorului pentru celelalte livrări plata
prin AD, concomitent cu iniţierea acţiunii pentru plata incasoului
neachitat.
d.5) Pe tot parcursul derulării incasoului, exportatorul ca iniţiator al
operaţiunii, trebuie să urmărească şi marfa până în momentul plăţii
ei.