10.

TRANSFERUL DE CREDIT

Transferul de credit este cel mai frecvent procedeu bancar folosit pentru stingerea obligaiilor de plat dintre participanii la o tranzacie. Statistica furnizat de Banca Reglementelor Internaionale (Committee for Payment Systems) indic o pondere a transferului de credit pentru anul 2006, de peste 95% n rile din Europa de Vest si 85-90% n rile din Europa Central i de Est, ceea ce demonstreaz amplaorea acestuia. Preferina pentru transferul de credit este determinat de forma destul de accesibil a instrumentului de plat folosit (ordinul de plat), universalitatea acestuia, circuitul bancar simplu i timpul foarte scurt de decontare (de la plata amnat la plata in timp real). Transferul de credit (engl. credit transfer) este prezentat n literatura de specialitate ca un procedeu de transmitere a fondurilor de la un partener la altul prin intermediul bncilor i a unui instrument de plat specific, din dispoziia debitorului-cumprtor n favoarea creditoruluivnztor, iar BNR il denumete o serie de operaiuni care ncep prin emiterea de ctre pltitor a unui ordin de plat dat unei instituii de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani i care se finalizeaz prin acceptarea respectivului ordin de plat de ctre instituia destinatar. Pentru realizarea transferului de credit, debitorul trebuie sa dispun de un depozit bancar la vedere sau s beneficieze de un credit apobat pentru asemenea pli. Participanii la un transfer de credit sunt partenerii de tranzacie (cumprtor i vnztor) i bncile implicate, astfel: - ordonator (pltitor sau emitent) care d disoziie bncii sale de a efectua transferul monetar n vederea stingerii unei obligaii de plat;

ntruct emite o instruciune de plat sub forma unui instrument de plat se mai numete i emitetnt; - beneficiar (destinatar) care primete transferul monetar n cont la banca sa; beneficiarul este ultimul participant la transfer cu care se incheie circuitul i se mai numete destinatar; - banca emitent (iniiatoare) care emite un ordin de plat, n nume propriu, pentru transferul monetar; la un transfer pot participa mai multe bnci i fiecare emite un ordin de plat ctre banca urmtoare, deci devine bac emitent, iar pentru a le diferenia prima banc se numete iniiatoare; - banc intermediar care intervine ntre banca emitent i banca colectoare pentru a intermedia transferul, dac bncile partenerilor nu au relaii directe de corespondent; bncile intermediare se afl n dubl poziie, pe de o parte, de banc receptoare a transferului i pe de alta, de banc emitent, adic de transmitere mai departe a aceluiai transfer, n nume propriu; - banca colectoare (destinatar) care primete (colecteaz) transferul monetar n vederea constituirii unui depozit la vedere. Transferul genereaz ncrcarea i descrcarea de gestiune a celor dou bnci, adic banca emitent se ncarc cu gestiune n momentul prelurii fondului din contul emitentului i se descarc de gestiune atunci cand se efectueaz transferul, iar banca colectoare se ncarc cu gestiune la primirea transferului i se descarc de gestiune la nregistrarea sumei n contul beneficiarului. Din punct de vedere teoretic, transferul de credit are cel puin dou semnificaii: - nfptuiete circulaia monetar prin trecerea sumei de la unii ageni la alii n scopul finalizrii unor tranzacii; - transfer creanele fa de bnci n sensul c la banca obligatarului (debitorului) creana nceteaz, iar la banca beneficiarului (creditorului) se creaz o nou crean, de valoare egal, ca urmare a transferului de depozit. Aceste semnificaii demonstreaz c transferul de credit presupune o plat intermediat de agenii de decontare (de regul bncile, dar pot fi i
111

entiti nebancare ca pota, ageniile de transfer fonduri) i c la baza acesteia st transferul de crean asupra bncilor/entitilor nebancare participante. Din punct de vedere juridic avem un transfer de proprietate asupra fondurilor i o cesiune de crean, iar rspunderea bncilor trebuie bine delimitat pe tot acest parcurs. Trebuie s avem n vedere c uneori pot interveni mai multe bnci n transfer, bnci intermediare i rspunderea revine fiecreia pentru segmentul de transfer n care opereaz. Banca emitent rmne ns responsabil fa de ordonator de finalizarea transferului, indiferent ce se ntmpl pe parcurs, evenimentele urmnd s se clarifice ntre bnci. Transferul de credit, ca procedeu de decontare ntre parteneri, se desfoar dup anumite reguli stabilite de banca central, cu caracter public, deci care se pot consulta de agenii economici n vederea cunoaterii normelor de lucru i a drepturilor i obligatiilor care se nasc n timpul transferului de fonduri. Procedeul de decontare se menioneaz n contractele economice dintre parteneri i prin acestea se accept implicit tehnica bancar de lucru. n Romnia, transferul de credit este reglementat prin Regulamentul BNR nr. 2/2005 privind ordinul de plata utilizat in operaiuni de transfer credit.

10.1 ORDINUL DE PLATA ELECTRONIC Ordinul de plat (engl. payment order) este o dispoziie necondiionat dat de ordonatorul acesteia unei bnci emitente de a pune la dispoziia unui beneficiar o anumit sum de bani, fie in cont fie in numerar. Ordinul de plat (OP) este instrumentul efectiv care circul ntre ordonator i beneficiar, prin intermediul sistemului bancar, fiind purttorul transferului de fonduri ntre cei doi parteneri. Ordinul de plat presupune ca ordonatorul s aib disponibiliti n cont la banca sa n sum cel puin egal cu transferul i comisionul aferent sau dac nu are cont s depun la banc suma necesar.
112

Caracteristicile ordinului de plat. Ordinul de plat se editeaza potrivit unor reguli stabilite de banca central i cuprinde dou categorii de informaii: obligatorii si facultative. Informaiile obligatorii se refer la identificarea instrumentului (ordin de plat), suma in cifre si litere, ordonatorul, contul i banca sa, beneficiarul, contul i banca acestuia, data emiterii i semntura electronic (parola, PIN sau cheiea privat), iar cele facultative se refer la scopul plii i anumite detalii cu privire la plat (nr. si data facturii, plata parial sau integral, codul de identificare fiscal, alte referine privind coninutul economic al plii), sistemul de pli ales (ex. plat urgenta in timp real sistem ReGIS), data la care fondurile s fie puse la dispoziia beneficiarului. Informaiile privind denumirea bncilor i numerele de cont ale partenerilor se inscriu sub forma unor coduri (codul IBAN) sau numai denumirea bncilor (codul BIC). Ordinele de plat electronice se emit, de regul, codificate dup un sistem agreat de banc i client, sau n clar dar cu parol. Dac ordonatorii (persoane fizice) nu dispun de faciliti electronice, acetia pot folosi, n continuare, ordinele de plat pe suport hrtie, care la banca emitent se transform n ordine de plat electronice i n aceast form intr n circuitul bancar. Structura unui ordin de plat electronic (mesaj de plat) se prezint mai jos. ORDIN DE PLAT
Participant pltitor Unitatea iniiatoare Pltitor Cont pltitor Nr. ordin de plat Data emiterii Tipul de plat Participant beneficiar Unitatea destinatar Beneficiar Cont beneficiar Nr. de referin a plii Banca X centrala (codul BIC) Banca X sucursala N (codul BIC) Firma A xxxxxxxxxx (codul IBAN) 1 08.09. 2006 Servicii telefonie Banca Y centrala (codul BIC) Banca Y sucursala M (codul BIC) Firma B xxxxxxxxxx (codul IBAN) 1
113

Data decontrii Suma Reprezentnd Semntura Prioritate la refuz Data i ora introducerii plii

08.09.2006 80.000 lei (RON) (optzecimiilei) Plata servicii cf. facturii nr.575/01.09.2006 Semntura electronic (*****) 1 08.09.2006 ora 10:00

Ordinul de plat electronic este un instrument care prezint cel putin dou caracteristici: necondiionalitatea plii, adic dispoziia ordonatorului ctre banc nu trebuie s cuprind nici un fel de restricii cu privire la transferul fondurilor, ca de exemplu nregistrarea sumei n contul beneficiarului numai dup prezentarea la banc a unor documente (expediie, transport, calitate etc) sau alte condiii, iar orice limitare nscris nu se ia in considerare de banc, fiind nul sub aspect juridic; revocabilitatea ordinului de plat de ctre ordonator pn n momentul acceptrii lui de banca destinatar, ceea ce reprezint o facilitate pentru ordonator, dar ridic suspiciuni din partea beneficiarului i chiar a bncii acestuia cu privire la capacitatea de plat sau seriozitatea pltitorului; revocabilitatea este specific numai ordinului de plat, deci nu se ntlneste la alte instrumente de plat i aceasta incumb un anumit grad de risc. Circuitul ordinului de plat electronic. Circuitul operaional ncepe cu emiterea de ctre pltitor a ordinului de plat i prezentarea bncii care l deservete, continu cu transferul fondurilor ctre casa de compensaii sau direct ctre banca beneficiarului, n funcie de valoarea transferului, urmeaz transferul efectiv de fonduri ntre conturile centralizate de la banca central ale bncilor participante i se ncheie cu nregistrarea sumei n contul beneficiarului de la unitatea bancar de care aparine. Acest circuit reprezint un transfer de credit la care iau parte mai multe entiti numite participani astfel: ordonator, beneficiar, banca emitent, banca intermediar i banca colectoare. In cazul bncilor intermediare, acestea ndeplinesc rolul pe de o parte de banc receptoare care primete ordine de plat de la alt banc i pe de alt parte de banc emitent care transmite
114

ordinul de plat mai departe, iar transferurile de la banc la banc se fac prin ordine de plat emise n nume propriu pentru a se stabili cine rspunde de instruciunea dat i respectiv de modul de executare a acesteia. Pentru c sunt mai multe bnci emitente, prima banc emitent se mai numete i banc iniiatoare i pentru c sunt mai multe bnci receptoare, ultima banc receptoare se numete colectoare sau destinatar. Pentru o mai bun nelegere a circuitului ordinului de plat se prezint mai jos fazele acestuia n varianta unei pli de mic valoare care circul prin casa de compensaii. 10.1 Circuitul ordinului de plat
6 Banca B colectoare (centrala) Sucursal/ Agenie Casa Compensaii 6 Banca central 7 OPCont A Cont B 5 Banca A emitent (centrala) 4 4 Prezentare Sucursal/ OP Agenie

8 Transfer

9 Creditare cont Beneficiar

3 Debitare cont

2 Emitere OP Ordonator

1 Active transferate

1 active transferate de furnizor (beneficiar fonduri) conform contractului 2 ordonatorul (pltitorul) emite un OP pe care l transmite bncii sale 3 sucursala emitent valideaz OP si opereaz transferul n cont 4 sucursala emitent transmite OP centralei bncii sale (A) 5 centrala bncii A prezint OP la casa de compensare 6 casa de compensare stabilete soldul i l comunic bncii centrale (BNR) pentru decontare, precum i celor dou bnci centrale A i B

115

7 banca central (BNR) transfer fondurile din contul bncii A n contul bncii B 8 centrala bncii B transmite transferul la sucursala beneficiarului 9 sucursala opereaza transferul n contul beneficiarului La cele dou uniti bancare, emitent i colectoare, are loc o procesare n sistem electronic a ordinului de plat care cuprinde trei faze: recepie, acceptare (autorizare sau validare) i execuie. Recepia este efectuat n front-office de administratorul de cont care verific ca OP s conin toate informaiile obligatorii, s nu prezinte restricii, testeaz autenticitatea clientului, corectitudinea codului IBAN i existenta disponibilului n cont, introduce codurile BIC i printr-o parol confirm recepionarea; acceptarea se realizeaz n back-office care reprezint o supervizare a informaiilor din OP i de cont, potrivit unui principiu bancar al celor patru ochi care prevede c n orice operaiune trebuie s se implice cel puin dou persoane cu responsabiliti diferite, acceptare care este confirmat printr-o parol; executarea se realizeaz n back-office i reprezint nregistrarea automat n conturi a transferului i transmiterea acestuia centralei bncii n vederea introducerii n compensare (pli de mic valoare), iar apoi efectuarea transferului ctre centrala bncii destinatare (pli de mare valoare) sau ctre o banc corespondent. Acceptarea este momentul cel mai important n relaia cu clientul, ntruct prin aceasta banca a acceptat ordinul de plat i i-a asumat responsabilitatea efecturii transferului potrivit instruciunii primite. Obligaiile prilor implicate n circuitul ordinului de plat. Obligaiile participanilor la circuitul ordinului de plat sunt reglementate de banca central pentru a se asigura un cadru juridic unitar al responsabilitilor. Obligaiile ordonatorului se refer la completarea corect a ordinului de plat i asigurarea fondurilor necesare plii i sunt asumate prin semnarea instrumentului de plat de ctre acesta sau de o persoan care are mandatul de a-l reprezenta; unui ordonator nu i se poate opune un OP
116

falsificat de o ter persoan i acceptat de banc, acesta intrnd n responsabilitatea bncii. Obligaiile bancii emitente (iniiatoare) privesc acceptarea ordinului de plat i efectuarea transferului n aceiai zi sau n urmtoarea zi bancar lucrtoare, returnarea sumei n caz de nefinalizare a transferului i plata penalizrilor de intrziere; obligaiile bncii emitente incep cu acceptarea i se ncheie cu transferul fondurilor ctre banca receptoare sau intermediar. Obligaiile bncii intermediare se refer la executarea ordinului de plat n aceiai zi sau n urmtoarea zi lucrtoare ori la o anumit dat specificat de emitent, intiinarea emitentului despre imposibilitatea executrii ordinului de plat (n perioada de maximum dou zile lucrtoare) sau a ntrzierii transferului, solicitnd instruciuni suplimentare; obligaiile incep cu acceptarea OP i se incheie cu transferul fondurilor ctre banca colectoare. Obligaiile bncii colectoare privesc nregistrarea sumei n contul beneficiarului n aceiai zi cu transferul sau in ziua urmtoare; obligaiile incep cu acceptarea OP i se incheie cu nregistrarea sumei n contul beneficiarului. Ziua bancar. Potrivit normelor bancare, ordinul de plat se execut n aceiai zi n care a fost primit, dar in limitele orare pentru sistemul de pli folosit (compensare, pli n timp real) sau a doua zi bancar lucrtoare (n unele ri sunt anumite zile n care sistemul bancar nu lucreaz, ca de ex. ziua unui sfnt al bancherilor). Penaliti pentru ntrziere. n principiu, penalitile se calculeaz ntre bnci sau ntre acestea i clienii lor, cel putin la nivelul dobnzii de referina a bncii centrale, dac ntre pri nu se convine altfel. n practic se folosete, de regul, dobnda de referina plus un procent de dobnd. Beneficiarul penalizrii este furnizorul care primete transferul cu cteva zile peste durata stabilit de banca central.

117

Refuzul. Un ordin de plat poate fi refuzat ca urmare a incoerenei datelor obligatorii, prevederii unor condiionri de plat, lipsei de disponibiliti n cont, introducerii unor instruciuni care nu se pot executa sau care majoreaz costul transferului ori prelungesc perioada de transfer. Refuzul se comunic n scris emitentului, cel mai trziu n prima zi dup expirarea perioadei de execuie, printr-o comunicare de refuz. Un ordin de plat i pierde valabilitatea dac nu este nici acceptat i nici refuzat la finele celei de a treia zi bancare lucrtoare. n practic se nregistreaza numeroase refuzuri ca urmare a datelor greite privind beneficiarul (numele nu corespunde cu codul IBAN, beneficiarul nu mai este clientul bncii, unitatea bancar nu mai funcioneaz etc) sau a unor condiionri care nu pot fi acceptate de banc. Nefinalizarea transferului. n cazul nefinalizrii transferului, banca emitent are obligaia s returneze pltitorului suma din ordinul de plat, inclusiv penalizrile de intrziere. Dac nefinalizarea se datorete unei bnci corespondente, aceasta returneaz suma i pltete penalizrile bncii emitente, care la rndul ei intiineaz ordonatorul i nregistreaz suma n contul acestuia.

118