Autoritatea Nationala a Vamilor Serviciul Audit Public Intern MINUTA EDINEI DE DESCHIDERE Mi iunea de audit!

Re"imul vamal de #er$ectionare #a iva Perioada auditat%! 01.01.2007- 28.02.2008 &ntocmit! Georgescu Ion/Dumitrescu Nicolae Avi'at! Ionescu Dumitru A. Lista participanilor
Numele (unc)ia
Auditor Auditor Auditor $e%. $er&. Ins ector Ins ector Ins ector

Data! 27.03.2008 Data! 27.03.2008

Direc)ia* Serviciul
Coord . CAPI CAPI CAPI $er&iciu 'e(nici de )amuire si 'asri% )amal. $er&iciu 'e(nici de )amuire si 'asri% )amal $er&iciu 'e(nici de )amuire si 'ari% )amal $er&iciu 'e(nici de )amuire si 'ari% )amal

Nr+ tele$on

E,mail

Semn%tura

Ionescu Dumitru Georgescu Ion Po escu !mil "#dulescu Dumitru )oinescu *ucica +ar,u )asile $troescu 'udora

B. Stenograma edinei -n cadrul .edin/ei de desc(idere s-a rocedat la0 - re1entarea ec(i ei de auditori care urmea1# s# e%ectue1e misiunea de audit2 - re1entarea %unc/iei de audit intern de c#tre .e%ul $er&iciului Audit Pu,lic Intern3 4n s ecial a o,iecti&elor generale ale auditului intern3 semni%ica/ia auditului intern2 - re1entarea Programului inter&en/iei la %a/a locului3 o,iecti&ele audita,ile care se inten/ionea1# a %i reali1ate3 du # anali1ele de risc e%ectuate. -n urma discu/iilor care au a&ut loc cu ri&ire la o,iecti&ele misiunii de audit re re1entan/ii structurii auditate au re1entat o arte din ro,lemele cu care se con%runt# .i anume0 -acti&itatea ri&ind gestiunea resurselor umane re re1int# o 1on# cu risc2 -com le5itatea acti&it#/ii $er&iciului 'e(nici de )amuire si 'ari% )amal .i neatracti&itatea ni&elului salariului entru atragerea ersonalului s eciali1at2 -%luctua/ia mare a ersonalului im licat 4n acti&itatea de emitere a

autori1atiilor de er%ectionare asi&a2 -neaco erirea e erioade mari de tim a osturilor3 ceea ce a dus la su ra4nc#rcarea ersonalului e5istent2 De asemenea3 s-au sta,ilit0 - ersoanele e care auditorii le ot contacta 4n &ederea colect#rii in%orma/iilor3 e%ectu#rii de teste asu ra muncii lor .i entru a lua inter&iuri3 rogramul 4nt6lnirilor .i tim ul necesar entru reali1area acestor roceduri2 -condi/iile minime e care auditatul tre,uie s# le asigure 4n &ederea reali1#rii misiunii de audit 7s a/iu de lucru3 calculatoare3 osi,ilitate de editare etc.8 -as ectele rocedurale3 res ecti& e&entualitatea unor .edin/e intermediare 4n cursul misiunii3 in%ormarea sistematic# asu ra constat#rilor2 -data .edin/ei de 4nc(idere3 inclusi& a artici an/ilor2 -modalitatea redact#rii "a ortului de audit intern 7c6nd3 cum .i cui &a %i distri,uit8. "ecomand#rile %ormulate3 ca urmare a e&entualelor dis%unc/ionalit#/i constatate3 &or %i discutate .i anali1ate cu structura auditat#3 inclusi& a Planului de ac/iune .i a calendarului im lement#rii .i ersoanelor r#s un1#toare cu im lementarea recomand#rilor. AuditoriAudita)i-