DECRET nr.

209 din 5 iulie 1976 pentru aprobarea Regulamentului operaiilor de casa ale unitilor socialiste EMITENT: CONSILIUL DE STAT PUBLICAT N: ULETINUL O!ICIAL nr" #$ din # iulie %&'# D ! in!r rii in "i#$ re : 06%07%1976 ART" % Se aproba (Regulamentul operaiilor de casa ale unitilor socialiste( alturat) care *ace parte integrant din pre+entul decret" ART" , -n ba+a pre.ederilor Regulamentului operaiilor de casa ale unitilor socialiste) in/nd seama de speci*icul operaiilor /n .aluta) de speci*icul operaiilor de casa) din unele sectoare de acti.itate) /n termen de &0 de +ile de la intrarea /n .igoare a decretului de *ata se .or emite1 a2 normele pri.ind operaiile de casa cu mi3loace de plata strine e*ectuate de unitile socialiste autori+ate 4 de ctre anca Nationala a Republicii Socialiste Rom5nia 6i anca Romana de Comer E7terior) cu a.i+ul 8inisterului !inanelor9 b2 normele pri.ind operaiile de casa e*ectuate de unitile ncii Naionale a Republicii Socialiste Rom5nia) ale bncilor speciali+ate 6i ale celorlalte instituii de credit 4 de ctre centralele acestora) cu a.i+ul 8inisterului !inanelor" :entru bncile speciali+ate 6i celelalte instituii de credit) aceste norme se elaborea+ 6i cu a.i+ul ncii Naionale a Republicii Socialiste Rom5nia) iar pentru cooperati.ele de credit normele se .or a.i+a 6i de anca pentru Agricultura 6i Industrie Alimentara9 c2 normele pri.ind operaiile de casa e*ectuate de unitile subordonate 8inisterului Aprrii Naionale) 8inisterului de Interne) 8inisterului Transporturilor 6i Telecomunicatiilor 6i 8inisterului Turismului 4 de ctre ministerele respecti.e) cu a.i+ul 8inisterului !inanelor 6i al ncii Naionale a Republicii Socialiste Rom5nia9 d2 normele pri.ind operaiile de casa e*ectuate de unitile economice proprii din strintate) societi cu capital romanesc %00;) grupuri de santiere) santiere) *iliale) agenii 6i alte uniti similare 4 de ctre anca Romana de Comer E7terior) cu a.i+ul ncii Naionale a Republicii Socialiste Rom5nia 6i 8inisterului !inanelor" ART" < Regulamentul operaiilor de casa intra /n .igoare la data de % august %&'#" :e aceea6i data se abroga1 =otr/rea Consiliului de 8ini6tri nr" >?>) =otr/rea Consiliului de 8ini6tri nr" $#<@%&?> pentru aplicarea (Regulamentului operaiilor de casa() punctul II din ane7a nr" ' la =otr/rea Consiliului de 8ini6tri nr" >&%) pri.ind aprobarea planului de credite pe termen scurt 6i a planului de casa pe trimestrul III@%&?&9 Dispo+iia Consiliului de 8ini6tri nr" %#) pri.ind completarea dispo+iiilor din (Regulamentul operaiilor de casa () Dispo+iia Consiliului de 8ini6tri nr"

%?') pentru modi*icarea articolului ,$ din (Regulamentul operaiilor de casa (" ANEAA % REBULA8ENTUL O:ERACIUNILOR DE CASA ALE UNITDCILOR SOCIALISTE

CA:" % Dispo+iii generale ART" % Unitile socialiste e*ectuea+ operaiile de /ncasri 6i plati /n numerar prin casierie) care se organi+ea+ 6i *uncionea+ potri.it pre.ederilor pre+entului regulament 6i normelor de organi+are 6i *uncionare a unitilor" -n unitile socialiste care au un .olum mare de operaii de /ncasri 6i plati) /n *uncie de speci*icul 6i comple7itatea acti.itii) se pot organi+a mai multe casierii) gEisee sau puncte de /ncasri 6i plati) a cror acti.itate este coordonata de ctre un casier central" ART" , Operaiile de /ncasri 6i plati /n numerar se e*ectuea+ de casieri" La unitile socialiste care nu au *uncia de casier pre.+ut /n statul de *uncii) atribuiile acestuia se /ndeplinesc de o alta persoana imputernicita de conductorul unitii" -n pre+entul regulament denumirea de casier se re*er 6i la persoana imputernicita sa e*ectue+e operaii de /ncasri 6i plati /n numerar" -mputernicirea de casier poate *i data oricrei persoane /ncadrate /n unitate sau /n subunitatile acesteia) care /ndepline6te condiiile pre.+ute de lege pentru a *i gestionar" :ersonalul cu atribuii de control *inanciar 6i contabilii pot /ndeplini atributia de casier numai cu aprobarea e7pres data de ministere) celelalte organe centrale ori de comitetele e7ecuti.e ale consiliilor populare 3udeene 6i al municipiului ucure6ti) dup ca+) /n condiiile legii" ART" < Casierii s/nt gestionari de mi3loace bne6ti 6i alte .alori) potri.it legii" ART" $ Casierul nu are dreptul sa /ncredine+e e7ercitarea atribuiilor sale altor persoane" -n ca+ul c/nd casierul lipse6te din orice cau+a) iar operaiile de casa nu pot *i /ntrerupte) acestea se .or *ace de persoana desemnat de casier) cu acordul conducatorului unitii" C/nd casierul nu desemnea+ o persoana ori aceasta nu se pre+int sau c/nd conducerea unitii nu este de acord cu persoana desemnat de casier) operaiile de casa .or *i *cute de o persoana delegat de conductorul unitii" La operaiile *cute de persoana delegat are dreptul sa asiste 6i persoana desemnat de casier"

Suplinirea casierului /n condiiile alin" , 6i < se *ace pe termenul stabilit de conductorul unitii) *r a putea dep6i #0 de +ile" La e7pirarea termenului stabilit se procedea+ la predarea4primirea gestiunii" ART" ? Conductorii unitilor socialiste rspund de buna organi+are 6i des*6urare a acti.itii de casierie) /n .ederea asigurrii gospodririi rationale a mi3loacelor bne6ti 6i aprrii integritii a.utului ob6tesc" ART" # Casieria trebuie sa *uncione+e /ntr4un spaiu adec.at) /n condiiile unei depline securitati" -n acest scop) conductorii unitilor socialiste s/nt obligai sa ia msuri pentru a asigura in+estrarea casieriei cu mi3loace teEnice de pa+a 6i de alarma) /n *uncie de importanta .alorilor pstrate 6i sa asigure condiiile de pstrare a numerarului /n cadrul unitilor 6i de transport la 6i de la bnci sau celelalte instituii de credit) con*orm dispo+iiilor legale" -n ca+ul /n care este necesar) transmiterea sumelor /n alta localitate pentru plati se .a *ace prin cele mai apropiate uniti bancare) de credit sau po6tale" ART" ' Conductorii unitilor socialiste stabilesc programul de *uncionare a casieriilor) in/nd seama at/t de orele la care subunitatile trebuie sa depun sau sa ridice numerarul) c/t 6i de orele *i7ate pentru e*ectuarea .rsmintelor sau ridicarea numerarului de la bnci sau celelalte instituii de credit" :rogramul de *uncionare a casieriilor organi+aiilor comerciale sau ale unor uniti trebuie sa asigure primirea /n aceea6i +i a sumelor /ncasate de la toate subunitatile sau maga+inele din localitate" :entru unitile cu program prelungit sau cu .olum redus de /ncasri) termenele de depunere a /ncasrilor se aproba de bnci) la propunerea conducerii acestor uniti" ART" > Numerarul 6i alte .alori) precum 6i documentele de casa ale unitilor socialiste) se pstrea+ /n te+aure) case de *ier sau dulapuri metalice) care se incuie ori de c/te ori casierul prse6te /ncperea) iar la s*/r6itul +ilei de lucru se incuie 6i se sigilea+a" ART" & Unitile socialiste s/nt obligate sa depun sumele /ncasate /n numerar la bnci sau la celelalte instituii de credit la care au descEise conturi 6i sa ridice de la acestea numerarul necesar pentru e*ectuarea plilor) /n condiiile pre+entului regulament 6i cu respectarea celorlalte norme legale pri.ind /ncasrile 6i plile /n numerar" ART" %0 Normele pe ba+a crora unitile socialiste pot e*ectua plati direct din /ncasri 6i pot retine numerarul /n casierii) de la o +i la alta) termenele 6i condiiile de depunere a numerarului la bnci 6i la celelalte instituii de credit) eliberarea 6i utili+area numerarului) precum 6i e*ectuarea controlului bancar

asupra acestor operaii) se stabilesc de ctre anca Nationala a Republicii Socialiste Rom5nia) /mpreun cu bncile speciali+ate" ART" %% -n e7ercitarea atribuiilor ce le re.in /n legatura cu operaiile de casa) bncile 6i celelalte instituii de credit pot cere de la unitile socialiste) cu e7cepia celor din sectorul special) datele care s/nt necesare) iar acestea au obligaia sa le *urni+e+e" CA:" , E*ectuarea /ncasrilor 6i plilor /n numerar ART" %, -ncasrile /n numerar ale unitilor socialiste) altele dec/t ridicrile de numerar de la bnci sau de la celelalte instituii de credit) se *ac pe ba+a de cEitana sau de alte documente cu *uncie similar aprobate de organele competente" Ridicarea sumelor /n numerar de la bnci sau de la celelalte instituii de credit se *ace pe ba+a de cecuri de numerar emise de compartimentul *inanciar4contabil" ART" %< Emiterea cecurilor de numerar 6i ridicarea numerarului s/nt permise numai pentru alimentarea casieriei cu *onduri bne6ti" Cecurile de numerar se mai pot emite de ctre unitile socialiste care au descEis conturi curente la Casa de Economii 6i Consemnaiuni 6i pentru alte operaii dec/t alimentarea casieriei cu *onduri bne6ti) dar numai /n ca+urile aprobate de Casa de Economii 6i Consemnaiuni" ART" %$ -ncasrile /n numerar de la persoane *i+ice sau 3uridice) repre+entind contra.aloarea produselor li.rate) a ser.iciilor prestate) a lucrrilor e7ecutate 6i a altor drepturi ale unitii socialiste) se e*ectuea+ pe ba+a documentelor de /ncasare .i+ate pentru controlul *inanciar pre.enti.) cu e7cepia unor /ncasri de la populaie) pentru care ministerele 6i celelalte organe centrale au stabilit) potri.it legii) ca acestea sa *ie supuse controlului ulterior" ART" %? 8odul de organi+are a /ncasrilor /n numerar de ctre unitile comerciale) de transporturi) de prestri de ser.icii) de gospodrie comunal 6i de spectacole) se stabile6te 4 pentru mr*urile ./ndute 6i ser.iciile prestate populaiei 4 de ministere) celelalte organe centrale sau de comitetele e7ecuti.e ale consiliilor populare 3udeene sau al municipiului ucure6ti) dup ca+" ART" %# Unitile socialiste) cu e7cepia instituiilor de stat) pot e*ectua plati direct din /ncasrile proprii) /n scopurile pre.+ute de dispo+iiile legale 6i /n condiiile stabilite prin normele menionate la art" %0 din pre+entul regulament" Instituiile de stat depun integral) /n termenele 6i condiiile stabilite prin instruciuni ale 8inisterului !inanelor) la bnci sau la celelalte instituii de credit la care au descEis conturile) direct sau prin posta) sumele /ncasate

ca .enituri bugetare sau pentru auto*inantarea unor uniti sau acti.iti) cu e7cepia plilor aprobate e7pres prin dispo+iiile legale 6i a sumelor necesare pentru restituirea .eniturilor gre6it /ncasate sau *r cau+a" Este inter+is *olosirea numerarului din /ncasrile unei uniti pentru ne.oile altei uniti socialiste) cu e7cepia ca+urilor pre.+ute prin dispo+iii legale" ART" %' Unitile socialiste care nu e*ectuea+ /ncasri /n numerar sau reali+ea+ /ncasri mici pot ridica de la bnci sau de la celelalte instituii de credit 6i pot pstra /n casierii) de la o +i la alta) pentru e*ectuarea unor cEeltuieli marunte 6i urgente) sume /n numerar) /n limita soldului de casa stabilit acestora de ctre bncile sau instituiile de credit la care au descEise conturile" -n ca+ de necesitate) bncile sau celelalte instituii de credit pot re.i+ui limita soldului de casa" Instituiile de stat pot pstra /n cadrul limitei soldului de casa numai numerarul pro.enit din restituiri de a.ansuri ne*olosite) din ridicari din contul de disponibil) precum 6i alte sume aprobate prin acte normati.e) cu e7cepia birourilor e7ecuti.e ale consiliilor populare comunale 6i or6ene6ti care nu au unitate bancar /n localitate 6i care) /n scopul e.itrii deplasarilor *rec.ente la banca ale delegailor acestora pentru ridicarea numerarului necesar e*ecturii unor cEeltuieli gospodre6ti marunte 6i urgente) pot retine /n cadrul limitei soldului de casa 6i sumele /ncasate ca .enituri bugetare sau pentru auto*inantarea unor uniti sau acti.iti" Sumele /ncasate de ctre instituiile de stat ca .enituri bugetare sau pentru auto*inanare) pre.+ute la art" %# alin" ,) nu *ac parte din limita soldului de casa" ART" %> Unitile socialiste crora li se stabile6te limita soldului de casa pot pstra /n casierii) peste aceasta limita) timp de < +ile lucrtoare de la ridicarea numerarului) e7clusi. +iua ridicrii) inclusi. +iua plii sau restituirii1 a2 sumele necesare pentru plata retributiilor) burselor) a3utoarelor din *ondurile de asigurri sociale) pensiilor) premiilor) alocaiilor de stat pentru copii 6i a altor drepturi asimilate acestora9 b2 sumele ridicate de la bnci sau de la celelalte instituii de credit pentru plata drepturilor cu.enite donatorilor de singe 6i donatorilor de lapte de mama) a cru6ilor care e*ectuea+ transporturi cu mi3loace Eipo) precum 6i a cEeltuielilor de ca+are a personalului unitilor de construcii sau despgubirilor de orice natura9 c2 sumele reinute din retributie sau alte drepturi bne6ti cu titlu de garanii) de pensii de /ntreinere sau cu alt titlu) potri.it dispo+iiilor legale" -n ca+ul /n care unele plati din cele menionate la lit" a2) b2 6i c2 se *ac la subunitati situate /n a*ar localitii de sediu a unitii) iar decontarea sumelor nu se poate *ace /n temeiul stabilit) bncile sau celelalte instituii de credit pot

acorda) /n ca+uri temeinic 3usti*icate) termene de pstrare a numerarului mai mari de < +ile) *r a dep6i ' +ile lucrtoare" Sumele neacEitate /n termenele artate la alin" % 6i , se restituie bncii sau instituiei de credit de la care au *ost ridicate) urm/nd a *i eliberate ulterior) la cererea unitii /n cau+a) cu e7cepia garaniilor reinute) care se depun la C"E"C" De asemenea) unitile pot pstra peste limita soldului de casa1 a2 sumele /ncasate dup terminarea programului de *uncionare a bncilor) a celorlalte instituii de credit la care /6i au descEise conturile sau unitilor de posta 6i telecomunicaii) cu condiia sa *ie depuse sau utili+ate /n +iua urmtoare9 b2 sumele destinate prilor pentru preluri de produse agricole) la uniti cu ast*el de sarcini) potri.it normelor stabilite de ctre bnci sau celelalte instituii de credit pentru asemenea operaii9 c2 numerarul repre+entind .enituri bugetare sau pentru auto*inantarea unor uniti sau acti.iti ale instituiilor de stat) care urmea+ a se depune /n condiiile 6i termenele pre.+ute de instruciunile elaborate de 8inisterul !inanelor potri.it art" %# alin" ," ART" %& :lile /n numerar se *ac pe ba+a de documente .i+ate pentru controlul *inanciar pre.enti. 6i aprobate de persoanele competente" ART" ,0 Documentele de plata) .i+ate 6i aprobate) se predau casierului de ctre compartimentul *inanciar4contabil" ART" ,% La primirea documentelor de plata) casierul trebuie sa .eri*ice1 a2 e7istenta) .alabilitatea 6i autenticitatea semnaturilor prin care se dispune plata) prin con*runtarea acestora cu specimenele de semnturi) comunicate /n prealabil casierului9 b2 e7istenta ane7elor la documentul de plata" -n ca+ul nerespectrii uneia dintre aceste condiii) casierul /napoia+ documentele pentru completare 6i numai dup ce acestea s/nt completate e*ectuea+ plata" ART" ,, :lile /n numerar se *ac persoanelor indicate /n documente sau celor /mputernicite de acestea pe ba+a de procura autenti*icat) special sau general" :lata retributiilor) burselor) a3utoarelor din *ondurile de asigurri sociale) premiilor 6i altor drepturi asimilate acestora ctre alte persoane dec/t cele indicate /n documente se poate *ace pe ba+a de /mputernicire) .i+ate de 6e*ul ierarEic al titularului drepturilor bne6ti) /n ca+ul /n care plata se *ace unui membru din *amilia titularului sau altei persoane /ncadrate /n munca /n aceea6i unitate" :rocura sau /nscrisul de /mputernicire rm/ne la casier 6i se ane7ea+ la documentul de plata"

-n ca+ul eliberrii sumelor /n numerar pe ba+a de procura general) originalul se restituie) rein/ndu4se o copie certi*icat de casier 6i primitor) care se ane7ea+ la documentul de plata" ART" ,< :entru plile *cute unor persoane din a*ar unitii) casierul trebuie sa solicite acestora actele de identitate) inscriind pe documentele de plata seria 6i numrul actului de identitate 6i unitatea care l4a eliberat" :re+entarea actelor de identitate se poate solicita 6i persoanelor din cadrul unitii) c/nd se considera necesar" La e*ectuarea plilor pentru acEi+iiile de ambala3e de sticla) de6euri 6i alte resurse secundare de materii prime 6i materiale) nu este obligatorie pre+entarea actelor de identitate) indi*erent de .aloarea acEi+iiilor" De asemenea) nu este obligatorie pre+entarea actelor de identitate /n ca+ul plilor *cute productorilor pentru produsele .alori*icate prin cooperati.e de consum) /n limita unei sume de %00 lei" 8inisterele 6i celelalte organe centrale .or putea stabili /mpreun cu 8inisterul !inanelor 6i bncile *inanatoare 6i alte ca+uri de acEi+itionare a unor produse pentru care nu este obligatorie pre+entarea actelor de identitate" ART" ,$ :ersoanele care primesc numerarul semnea+ pe documentul de plata numai cu cerneala) cu creion cEimic sau cu pasta) indicind data primirii sumei" Dac plata se *ace ctre mai multe persoane) pe ba+a de state de retribuii sau alte documente) primitorii semnea+ /n rubrica corespun+toare din aceste documente" -n ca+ul /n care plata se *ace de ctre o persoana care nu are posibilitatea sa semne+e personal) primirea sumei se con*irma de o alta persoana din unitate) care /nscrie pe documentul de plata numele bene*iciarului sumei 6i semnea+" -n aceasta situaie) pe documentul de plata se menionea+ seria 6i numrul actului de identitate al primitorului) care nu are posibilitatea sa semne+e personal) 6i al celui care a semnat pentru el) precum 6i unitatea care l4a eliberat" Dup e*ectuarea plii) casierul aplica pe document 6tampila cu te7tul (AC=ITAT() /n ca+ul /n care *ormularul nu are aceasta meniune) indicind data operatiei) dup care semnea+ pentru con*irmarea plii" ART" ,? :lata retributiilor 6i a altor drepturi se *ace de casier pe ba+a de state de retribuii 6i liste de plata" -n unitile care au un numr mai mare de secii sau subunitati) plata retributiilor 6i a altor drepturi se poate e*ectua 6i de ctre alte persoane desemnate /n mod e7pres de conductorul unitii" Eliberarea sumelor pentru e*ectuarea acestor plati se *ace pe ba+a de proces4.erbal de plati"

Sumele primite de aceste persoane pentru plata retributiilor 6i a altor drepturi se 3usti*ica /n termenele stabilite) ast*el /nc/t sa se asigure respectarea termenelor pre.+ute la art" %>" :lata acestor drepturi nu poate *i *acuta de persoane care participa la stabilirea sumelor de plata) la /ntocmirea documentelor de plata 6i la .eri*icarea lor) cu e7cepia ca+urilor aprobate e7pres de organele artate la art" ," ART" ,# La e7pirarea termenelor pre.+ute la art" %>) pentru plata retributiilor 6i a altor drepturi casierul are obligaia1 a2 sa aplice pe statul de retribuii sau celelalte documente de plata 6tampila cu te7tul (AC=ITAT( sau sa scrie meniunea (DE:US() precum 6i numrul 6i data documentului de depunere) /n dreptul numelui persoanei creia nu i s4a acEitat sumele respecti.e9 b2 sa /ntocmeasc lista nominal a persoanelor care nu au /ncasat retributia sau alte drepturi9 c2 sa menione+e pe centrali+atorul statului de retribuii sau al listelor de plata sumele e*ecti. pltite 6i cele neacEitate 6i sa con*runte aceste sume cu totalul documentelor respecti.e) dup care semnea+9 d2 sa depun) /n termenele pre.+ute) la banca sau la instituia de credit la care are descEis contul) sumele nepltite" :lata retributiilor 6i a altor drepturi neridicate la termen se *ace pe ba+a de liste de plata care cuprind1 numele 6i prenumele persoanei care urmea+ sa i se acEite drepturile respecti.e) *uncia acesteia) marca sau numrul matricol) luna /n care a *igurat /n stat) suma de plata 6i semnatura bene*iciarului" ART" ,' Unitile economice care e*ectuea+ operaii de acEi+iii) contractari de produse) colectari de de6euri) precum 6i cooperati.ele de credit) pot *ace plati /n numerar ctre predatori pe ba+a de borderouri de acEi+iii sau alte documente speci*ice aprobate de organele competente" ART" ,> Orice plata ctre populaie se .a putea *ace numai /n msura /n care se /ncadrea+ /n pre.ederile legii) iar *ondurile corespun+toare s/nt cuprinse /n plan" CA:" < Acordarea de a.ansuri /n numerar 6i decontarea lor ART" ,& Unitile pot acorda) prin casierie) a.ansuri /n numerar persoanelor /ncadrate /n unitate) pentru1 a2 cEeltuieli de apro.i+ionare cu mr*uri de la *ondul pieei 6i pentru alte plati care se *ac /n localitatea unde unitatea /6i are sediul) p/n la cuantumul ne.oilor pe < +ile) cu obligaia de a 3usti*ica a.ansul /n termen de cel mult $ +ile lucrtoare de la primirea lui) e7clusi. +iua primirii9 b2 cEeltuieli de apro.i+ionare cu mr*uri de la *ondul pieei 6i pentru alte plati care se *ac /n a*ar localitii sediului

unitii) p/n la cuantumul ne.oilor pe %0 +ile) cu obligaia de a se 3usti*ica a.ansul /n termen de cel mult < +ile lucrtoare de la data aprobat pentru sosirea din deplasare) e7clusi. +iua sosirii) sau /n termen de < +ile lucrtoare de la sosirea din delegaie) e7clusi. +iua sosirii) /n ca+ul /n care acesta are loc anterior datei aprobate9 c2 cEeltuieli pentru acEi+iii de produse 6i colectari de de6euri) precum 6i pentru cEeltuielile e7peditiilor) grupelor de cercetri geologice) /n limitele 6i termenele de 3usti*icare a a.ansului stabilite de comun acord cu bncile sau cu celelalte instituii de credit care eliberea+ numerarul9 d2 cEeltuieli de protocol sau pentru organi+area de con*erine) simpo+ioane 6i alte asemenea aciuni) /n limitele aprobate de conductorii unitilor 6i potri.it baremurilor stabilite de normele /n .igoare) cu obligaia de a se 3usti*ica a.ansul /n termen de cel mult $ +ile lucrtoare de la plecarea delegaiei sau /ncEeierea aciunii) e7clusi. +iua plecrii delegaiei sau /ncEeierii aciunii9 e2 cEeltuieli de deplasare /n interes de ser.iciu) /n limita sumelor cu.enite pentru plata transportului) diurnei) indemni+aiei 6i a ca+arii pe timpul deplasarii) cu obligaia de a se 3usti*ica a.ansul /n termen de cel mult < +ile lucrtoare de la sosirea din deplasare) e7clusi. +iua sosirii" A.ansurile pre.+ute la alin" % lit" b2) c2) d2 6i e2 pot *i acordate cu cel mult , +ile lucrtoare /nainte de plecare sau /nceperea aciunilor) cu e7cepia sumelor solicitate pentru procurarea biletelor de cltorie cu mi3loace de transport cu locuri re+er.ate) care se pot elibera cu cel mult %0 +ile /nainte de data plecrii" ART" <0 Este inter+is acordarea unui nou a.ans persoanelor care nu au 3usti*icat integral a.ansul primit anterior) cu urmtoarele e7cepii1 c/nd diurna delegaiei pre.+ute iniial a *ost prelungit9 a.ansurile au *ost acordate pentru cEeltuieli pre.+ute la art" ,& lit" d2) /n ca+ul /n care /n aceea6i perioada au loc mai multe aciuni9 a.ansurile au *ost acordate pentru procurarea biletelor de cltorie cu mi3loace de transport cu locuri re+er.ate) sau a ca+urilor pre.+ute prin normele elaborate de organele centrale competente" De asemenea) s/nt inter+ise transmiterea a.ansului de la titular la o alta persoana) precum 6i acordarea de a.ansuri /n contul retributiei) cu e7cepia ca+urilor aprobate e7pres prin dispo+iii legale" ART" <% Sumele necEeltuite din a.ansurile acordate se depun la casierie cel mai tir+iu /n cursul +ilei lucrtoare /napoierii din delegaie) /n ca+ul a.ansurilor pre.+ute la art" ,& lit" b2 6i e2 sau /n limita termenelor stabilite la art" ,& lit" a2) c2 6i d2) /n ca+ul celorlalte a.ansuri" ART" <,

:entru acordarea a.ansurilor 6i 3usti*icarea acestora se *olose6te *ormularul (Ordin de deplasare( sau alte documente legale" ART" << E.identa a.ansurilor acordate 6i urmrirea 3usti*icarii lor la termenele stabilite se e*ectuea+ /n cadrul compartimentului *inanciar4contabil al unitilor" ART" <$ Titularul de a.ans este obligat ca) /n termenele stabilite pentru 3usti*icarea a.ansului) sa /ntocmeasc 6i sa depun) la compartimentul *inanciar4contabil al unitii care i4a acordat a.ansul) decontul de cEeltuieli /n care /nscrie toate documentele 3usti*icati.e 6i le ane7ea+ la acesta" Compartimentul *inanciar4 contabil are obligaia sa menione+e pe decont data primirii) care se considera data 3usti*icarii a.ansului" ART" <? La primirea decontului de cEeltuieli) compartimentul *inanciar4contabil .eri*ica legalitatea documentelor 3usti*icati.e ane7ate la decont) concordanta lor cu natura 6i destinaia cEeltuielilor pentru care s4a acordat a.ansul 6i respectarea termenului de 3usti*icare" ART" <# -n ca+ul /n care titularii de a.ansuri /ntocmesc 6i pre+int deconturi incomplete sau ane7ea+ la acestea documente ne.alabile) a.ansurile se considera 3usti*icate numai cu .aloarea documentelor .alabile" ART" <' -n ca+ul /n care .aloarea documentului de cEeltuieli dep6e6te a.ansul primit) decontul .eri*icat de compartimentul *inanciar4 contabil se preda la casierie pentru a e*ectua plata di*erenei) dup care titularul de a.ans semnea+ de primirea sumei" ART" <> Titularii de a.ans care nu depun /n termen decontrile pentru 3usti*icarea a.ansurilor) /mpreun cu documentele 3usti*icati.e) sau nu restituie /n termen sumele rmase necEeltuite) .or plati o penali+are de 0)?0; asupra a.ansului primit sau asupra sumelor nerestituite /n termen) dup ca+) pentru *iecare +i de intir+iere" -n ca+ul /n care decontarea cu intir+iere a a.ansului se datorea+ unor cau+e cum s/nt1 suspendarea circulaiei mi3locului de transport) /mboln.irea titularului de a.ans sau alte asemenea ca+uri) conductorul unitii) pe ba+a propunerii *cute de conductorul compartimentului cu atribuii *inanciar4 contabile) .a stabili ca nu este ca+ul sa se aplice penali+ri de intir+iere" :enali+area de 0)?0; pe +i de intir+iere se calculea+ 6i asupra sumelor primite drept a.ans) con*orm art" ,&) /n ca+ul /n care acestea nu au *ost restituite cel mai tir+iu a doua +i de la data c/nd titularul de a.ans a *ost /n6tiinat ca deplasarea a *ost re.ocat sau am/nat" -n ca+ul /n care) /n urma .eri*icrii ulterioare a decontului de ctre organele de drept din unitate sau din a*ar) se constata

di*erene de recuperat) penali+area de 0)?0; pe +i de intir+iere se calculea+ asupra acestor di*erene din +iua aducerii la cunostinta celui /n cau+a 6i p/n /n +iua acEitrii sumei) /n a*ar de situaia /n care titularul de a.ans este de rea4 credina) ca+ /n care penali+area se calculea+ din +iua /n care a e7pirat termenul de depunere a decontului" Suma perceput ca penali+are de intir+iere nu .a putea dep6i debitul datorat" Dac titularul de a.ans nu a 3usti*icat a.ansul primit sau nu a depus sumele rmase necEeltuite la termenele stabilite ori p/n la data /ntocmirii statului de retribuii) acestea) inclusi. penali+area a*erent) se rein din retributia titularului de a.ans) /n condiiile stabilite de lege) pe ba+a dispo+iiei conducatorului compartimentului cu atribuii *inanciar4contabile" ART" <& :ersonalul din compartimentul *inanciar4contabil care nu aplica msurile pre.+ute de pre+entul regulament pri.itor la 3usti*icarea a.ansurilor 6i restituirea sumelor necEeltuite /n termenele stabilite 6i nu .eri*ica deconturile de cEeltuieli ale titularilor de a.ans /n termen de cel mult ' +ile de la primirea lor) rspunde disciplinar) administrati. sau penal) dup ca+) 6i material sau ci.il c/nd s4au produs pagube" CA:" $ E.identa 6i pstrarea numerarului ART" $0 E.identa /ncasrilor 6i plilor /n numerar se tine cu a3utorul registrului de casa) care se /ntocme6te de ctre casier pe ba+a documentelor 3usti*icati.e" Filnic) casierul totali+ea+ operaiile din *iecare +i 6i stabile6te soldul casei) care se reportea+ pe *ila urmtoare" E7emplarul al doilea se detasea+a 6i se preda compartimentului *inanciar4contabil) /n aceea6i +i) sau cel mai tir+iu a doua +i) /mpreun cu documentele 3usti*icati.e) sub semnatura /n registrul de casa" ART" $% Compartimentul *inanciar4contabil .eri*ica) /n mod obligatoriu) /n aceea6i +i sau cel tir+iu a doua +i) documentele de /ncasri 6i plati predate de casier) precum 6i dac soldul /nscris /n registrul de casa este stabilit corect" -n ca+ul operaiunilor de /ncasri se .eri*ica dac sumele /nscrise /n registrul de casa corespund cu cele din duplicatele cEitantelor emise) din carnetele de cecuri sau alte documente speci*ice aprobate de organele competente" De asemenea) compartimentul *inanciar4contabil .eri*ica dac sumele care au /n casierie 6i pentru care s4au emis cEitane au *ost depuse la banca sau la celelalte instituii de credit) la termenele 6i /n condiiile stabilite" Geri*icarea se *ace pe ba+a /nregistrrilor din registrul de casa 6i a *oilor de .arsamint cu cEitana" -n ca+ul operaiunilor de plati se .eri*ica dac sumele /nscrise /n registrul de casa corespund cu cele din documentele pre+entate) ca1 state de retribuii) liste de plata 6i alte asemenea) urmrindu4se cu aceasta oca+ie dac sumele depuse la

banca sau la celelalte instituii de credit) repre+entind drepturi bne6ti neacEitate) au *ost stabilite corect 6i dac restituirea lor a a.ut loc /n termen" ART" $, :lile /n numerar care au la ba+a documente ne3usti*icati.e legale) de6i s/nt pre.+ute cu semnatura primitorului) nu se iau /n consideraie pentru 3usti*icarea soldului /n numerar e7istent /n casa) iar sumele corespun+toare se considera lipsa de casa" -n aceasta situaie se iau msurile de recuperare pre.+ute de lege) iar dac *apta constituie in*raciune) se sesi+ea+ organele de urmrire penal" Numerarul e7istent /n casierie) ne3usti*icat cu cecuri) cEitane sau alte documente legale) se considera plus /n casa 6i se .rsa la bugetul republican) la subcapitolul (-ncasri din di.erse surse() /n condiiile stabilite de 8inisterul !inanelor" ART" $< La unitile unde *uncionea+ gEisee sau alte puncte de /ncasri 6i plati) /nainte de /nceperea +ilei de lucru casierul central eliberea+) sub semnatura) persoanelor care *ac aceste operaii) sumele /n numerar necesare e*ecturii plilor" Acestea s/nt obligate sa deconte+e +ilnic casierului central sumele ridicate) precum 6i cele /ncasate /n cursul +ilei) 6i sa predea acestuia soldul /n numerar 6i documentele a*erente operaiilor e*ectuate" ART" $$ Este inter+is casierului sa in /n casierie pacEete de bancnote nenumarate 6i necontrolate) precum 6i numerar 6i alte .alori care nu aparin unitii respecti.e) cu e7cepia sumelor sau altor .alori necesare e*ecturii operaiilor de mandat) /n limitele pre.+ute /n con.enia /ncEeiat cu Casa de Economii 6i Consemnaiuni" ART" $? -nainte de /nceperea acti.itii +ilnice) casierul este obligat sa .eri*ice integritatea sigiliilor 6i incuietorilor de la te+aur) de la casele de *ier sau de la dulapurile metalice" -n ca+ul /n care se constata deteriorarea incuietorilor sau a sigiliului) casierul este obligat sa comunice de /ndat acest lucru conducatorului unitii 6i conducatorului compartimentului cu atribuii *inanciar4contabile) care .or anunta organele de militie" -n acest ca+) /nainte de /nceperea operaiunilor de casa) conductorul compartimentului cu atribuii *inanciar4 contabile 6i casierul) /n pre+enta organelor de militie) .or .eri*ica e7istenta numerarului 6i a celorlalte .alori" Re+ultatele .eri*icrii se consemnea+ /ntr4un proces4.erbal) /ntocmit /n doua e7emplare) care se semnea+ de toi cei care au participat la .eri*icare" Un e7emplar din procesul4.erbal se pre+int conducatorului unitii) iar al doilea se preia de organul de militie) /n .ederea cercetrilor" CA:" ? Controlul respectrii disciplinei de casa ART" $#

-n *iecare unitate socialist se e*ectuea+ controlul inopinat al casieriei cel puin o data pe luna) prin numrarea 6i .eri*icarea tuturor .alorilor e7istente /n casa" Controlul inopinat al casieriei se *ace de conductorul compartimentului cu atribuii *inanciar4contabile sau de inlocuitorul acestuia ori de o alta persoana imputernicita de conductorul unitii) care .a semna /n registrul de casa pe *ila cu /nregistrrile din +iua controlului" La unitile socialiste care au organi+ate casierii la subunitati *r organe *inanciar4contabile proprii 6i s/nt situate /n alte localiti) controlul inopinat al casieriei se poate *ace trimestrial" -n ca+ul /n care) cu prile3ul controlului) se constata neconcordanta /ntre soldul scriptic 6i cel *aptic) .eri*icarea se e7tinde asupra documentelor de casa) pentru a se identi*ica e.entualele erori de /nregistrare sau alte cau+e care au in*luentat soldul de numerar /n casa) intocmindu4se un proces4 .erbal" Dac se constata lipsuri e*ecti.e de numerar sau de alte .alori) se iau msuri de recuperare prin imputarea pagubelor /n sarcina celor .ino.ai sau prin sesi+area organelor de urmrire penal) dup ca+" ART" $' Organele de control *inanciar intern din cadrul ministerelor) celorlalte organe centrale 6i comitetelor e7ecuti.e ale consiliilor populare 3udeene 6i al municipiului ucure6ti) cu prile3ul controlului pri.ind acti.itatea *inanciar4gestionara a unitilor subordonate) .or e*ectua 6i controlul casieriei) urmrind dac a *ost respectata disciplina de casa" ART" $> Organele de inspecie ale 8inisterului !inanelor au dreptul sa .eri*ice) potri.it dispo+iiilor legale) modul /n care este respectata disciplina de casa la toate unitile socialiste" De asemenea) organele de inspecie 6i control din cadrul administraiilor) circumscriptiilor 6i ser.iciilor *inanciare care .eri*ica /ncasarea 6i .rsarea sumelor repre+entind impo+ite) ta7e) alte .enituri cu.enite bugetului) precum 6i a primelor de asigurare prin e*ectul legii) urmresc 6i respectarea pre.ederilor din pre+entul regulament" ART" $& ncile 6i celelalte instituii de credit au dreptul sa .eri*ice) potri.it normelor proprii) disciplina de casa la unitile socialiste cu pri.ire la respectarea termenelor 6i condiiilor de depunere a numerarului la bnci 6i celelalte instituii de credit) a limitei soldului de casa 6i a normelor de e*ectuare a plilor /n numerar" ART" ?0 :entru nerespectarea termenelor de depunere a numerarului la banca 6i la celelalte instituii de credit) a limitei soldului de casa 6i a normelor de e*ectuare a plilor /n numerar din /ncasri se pot aplica urmtoarele sanciuni1

a2 o penali+are de 0)0?; pe +i de intir+iere /n urmtoarele situaii1 nedepunerea la termen a /ncasrilor9 dep6irea limitei soldului de casa9 restituirea cu intir+iere a numerarului ridicat pentru plata retributiilor sau a altor drepturi neacEitate9 b2 o penali+are de 0)0?; pentru /nclcarea regulilor cu pri.ire la plile /n numerar din /ncasri) calculat asupra sumei pltite9 c2 inter+icerea cEeltuirii de numerar din /ncasri pe termen de p/n la < luni) /n ca+urile de /nclcare a regulilor cu pri.ire la e*ectuarea de plati /n numerar din /ncasri) cu obligaia ca /n acest inter.al de timp orice *el de cEeltuieli sa se *ac numai din numerarul ridicat de la bnci sau de la instituiile de credit la care au descEise conturile) 3usti*icindu4se *iecare plata /n parte" :enali+area de 0)0?; pe +i de intir+iere) pre.+ut la lit" a2) se aplica 6i organelor care /ncasea+ amen+i) precum 6i altor persoane care nu au calitatea de casier) pentru sumele /ncasate 6i nedepuse la termenele 6i /n condiiile pre.+ute de dispo+iiile legale" :erioada pentru care se calculea+ penali+area pre.+ut la lit" a2 curge din +iua urmtoare aceleia /n care suma trebuia sa *ie depusa p/n /n +iua ce o precede pe aceea /n care suma se depune e*ecti." :enali+rile aplicate unitilor socialiste se recuperea+ de la persoanele .ino.ate) /n condiiile legii" ART" ?% Sumele /ncasate cu titlu de penali+are) potri.it art" <> 6i ?0) de la persoanele .ino.ate de /nclcarea disciplinei de casa se .rsa la bugetul republican) la subcapitolul (-ncasri din di.erse alte surse(" ART" ?, :entru nerespectarea regulamentului de *ata rspund disciplinar) administrati. sau penal) dup ca+) 6i material sau ci.il c/nd s4au produs pagube) conductorul unitii) conductorul compartimentului cu atribuii *inanciar4contabile) casierul) precum 6i /nlocuitorii acestora) *iecare potri.it .ino.atiei sale" De asemenea) s/nt rspun+toare disciplinar) administrati. sau penal) dup ca+) 6i material sau ci.il c/nd s4au produs pagube) persoanele care e*ectuea+ plata retributiilor la secii sau subunitati) precum 6i persoanele care nu au calitatea de casier) pentru sumele /ncasate 6i nedepuse /n termenele 6i condiiile pre.+ute de dispo+iiile legale" CA:" # Dispo+iii *inale ART" ?< :re.ederile din pre+entul regulament re*eritoare la instituiile de stat se aplica /n mod corespun+tor 6i ministerelor) celorlalte organe centrale ale administraiei de stat) precum 6i comitetelor 6i birourilor e7ecuti.e ale consiliilor populare" ART" ?$

Societile mi7te constituite prin cooperare cu parteneri strini pe teritoriul Republicii Socialiste Rom5nia e*ectuea+ operaiile de /ncasri 6i plati /n numerar potri.it normelor proprii) elaborate /n condiiile pre.+ute /n actul de constituire" -n ca+ul /n care actul de constituire nu cuprinde clau+e re*eritoare la e*ectuarea operaiilor de /ncasri 6i plati /n numerar) normele pri.ind aceste operaii se elaborea+ a./nd /n .edere pre.ederile din pre+entul regulament" 44444444444444444