OUG 146/2002

┌───────── Norma de aplicare ──────────

. NORMA (A) 19/09/2003
5.4.1. Instituţiile publice pot ridica sume în numerar din conturile de cheltuieli sau
de disponibilităţi, după caz, deschise la unităţile trezoreriei statului, numai pentru
cheltuieli de personal sau pentru alte drepturi cuvenite unor persoane fizice (drepturi cu
caracter social, burse şi alte ajutoare sau indemnizaţii etc.) care nu au conturi deschise
în banca.
În situaţii deosebite, instituţiile publice pot efectua plăţi în numerar cu aprobarea
ordonatorilor de credite pentru cheltuieli urgente aferente bunurilor achiziţionate,
serviciilor prestate sau lucrărilor executate, cu respectarea prevederilor legale în vigoare
privind disciplina financiar-valutară şi achiziţiile publice. Aceste plăţi pot fi efectuate
numai pe baza de facturi, chitanţe fiscale sau alte documente justificative prevăzute de
lege.
Abrogat.

5.4.2. Instituţiile publice au obligaţia să îşi dimensioneze lunar plăţile pe care le

efectuează în numerar prin casieria proprie, în limita prevederilor de cheltuieli
corespunzătoare din bugetele proprii, scop în care întocmesc programul prevăzut în anexa nr.
1. Această anexă se întocmeşte distinct pentru conturile de cheltuieli bugetare, pe
capitole, iar pentru fondurile speciale, veniturile proprii sau alte conturi de
disponibilităţi, pe fiecare cont din care urmează a se ridica sumele respective.
5.4.3. Instituţiile publice prezintă programul prevăzut în anexa nr. 1 în dublu exemplar
la unităţile trezoreriei statului la care îşi au conturile deschise, până la data de 25 a
lunii curente pentru necesarul lunii următoare, în caz contrar răspunderea pentru
neefectuarea la termen a plăţilor revenind exclusiv instituţiilor publice respective.
În cazul nedepunerii la termen a programului prevăzut în anexa nr. 1, unităţile
trezoreriei statului vor elibera numerar instituţiilor publice beneficiare, în limita
disponibilităţilor de numerar din casieriile-tezaur, iar în situaţia insuficienţei de
numerar, vor proceda la reprogramarea pentru altă dată a plăţilor respective.

5.4.4. Unităţile trezoreriei statului verifică programele primite de la instituţiile

publice în ceea ce priveşte dimensionarea necesarului de numerar pentru efectuarea plăţilor,
introduc eventualele modificări, după care restituie un exemplar vizat instituţiei
respective.
5.4.5. Abrogat.
5.4.6. În limita sumelor prevăzute în programul prezentat în anexa nr. 1, instituţiile
publice pot ridica numerar din conturile de cheltuieli bugetare sau de disponibilităţi, pe
baza de cecuri pentru ridicare de numerar, unităţilor trezoreriei satului revenindu-le
sarcina de a verifica încadrarea sumelor solicitate în disponibilităţile de credite bugetare
deschise şi repartizate sau în disponibilităţile existente în cont, după caz, precum şi în
creditele bugetare aprobate prin bugetele de venituri şi cheltuieli.
Sumele ridicate în numerar pentru efectuarea de cheltuieli, rămase neutilizate, se depun
de către instituţiile publice în conturile corespunzătoare de cheltuieli bugetare sau de
disponibilităţi, după caz, din care au fost ridicate, pe baza de foaie de vărsământ-
chitanţa, în termen de cel mult 3 zile lucrătoare de la ridicare.

ANEXA NR. 1
la normele metodologice
Instituţia ..........
PROGRAM
privind necesarul de numerar pentru efectuarea plăţilor prin casieria proprie, la
capitolul
.... pentru luna ... anul ....
.............
contul
- mii lei -

*T*

┌────┬─────────┬──────────┬───────────────────────────────────────────────┐
│ │Sumele în│Sumele în │din care, pentru: │
│ │numerar │numerar ├───────────┬───────────┬───────────┬───────────┤
│Ziua│ridicate │programate│cheltuieli │cheltuieli │ │cheltuieli │
│ │în luna │a fi │de personal│materiale │transferuri│de capital │
│ │curentă │ridicate │(titlul 02)│şi servicii│(titlul 38)│(titlul 70)│
│ │ │din cont │ │(titlul 20)│ │ │
├────┼─────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│0 │1 │2 │3 │4 │5 │6 │
├────┼─────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼─────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼─────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼─────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┼─────────┼──────────┼───────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├────┴─────────┴──────────┴───────────┴───────────┴───────────┴───────────┤
│TOTAL: │
├─────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────┤
│Ordonator de credite, │Contabil-şef, │
│.................................│.................. │
└─────────────────────────────────┴───────────────────────────────────────┘
*ST*
└──────────────────────────────────────

(5) La decontarea sumelor în numerar sau prin virament din conturile instituţiilor
publice pentru efectuarea cheltuielilor, unităţile Trezoreriei Statului verifică existenţa
bugetelor de venituri şi cheltuieli ale instituţiilor respective, urmărind respectarea
încadrării în prevederile bugetare şi în creditele bugetare deschise şi repartizate şi/sau
în disponibilităţile de fonduri, după caz, precum şi alte obiective stabilite potrivit
reglementărilor legale în vigoare.
(la 23-07-2015 Alin. (5) al art. 5 a fost modificat de pct. 1 al art. VI din ORDONANŢA nr.
17 din 15 iulie 2015, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 540 din 20 iulie 2015.)

┌───────── Norma de aplicare ──────────

. NORMA (A) 19/09/2003
5.5.1. Unităţile trezoreriei statului au obligaţia să stabilească şi să aprobe, la
propunerea instituţiilor publice cu conturi deschise la acestea, atât pentru cele cu
personalitate juridică, cât şi pentru cele fără personalitate juridică, plafonul de casa la
finele zilei, cu încadrarea în plafonul maxim aprobat de prevederile legale în vigoare
privind disciplina financiar-valutară.
Plafonul de casa propus pentru aprobare se stabileşte ca medie zilnica, calculat pentru
3 luni consecutive din an, a cheltuielilor de deplasare în ţară, a cheltuielilor materiale
sau a altor cheltuieli de volum redus care nu pot fi efectuate prin virament, cu excepţia
celor prevăzute la pct. 5.5.2.
În cazuri justificate, la solicitarea ordonatorilor de credite, unităţile trezoreriei
statului pot aproba modificarea plafoanelor de casă ale instituţiilor publice.

5.5.2. Peste limita plafonului de casă pot fi păstrate, pe o perioada de maximum 3 zile
lucrătoare de la ridicare, sumele ridicate din conturile corespunzătoare de cheltuieli sau
disponibilităţi, după caz, pentru cheltuieli de natură salarială, inclusiv fondurile de
stimulare, drepturi cu caracter social, burse şi alte ajutoare sau indemnizaţii şi sumele în
numerar ridicate pentru restituirea de venituri bugetare încasate în plus, precum şi
veniturile bugetare încasate prin casieriile proprii, care se depun în conturile deschise la
unităţile trezoreriei statului la termenele prevăzute la pct. 5.6.1.
└──────────────────────────────────────

(6) Din conturile de cheltuieli sau de disponibilităţi, după caz, ale instituţiilor
publice, deschise la trezoreria statului, se pot elibera sume pentru efectuarea de plăţi în
numerar, reprezentând drepturi salariale, precum şi pentru alte cheltuieli care nu se
justifică a fi efectuate prin virament.
┌───────── Norma de aplicare ──────────
. NORMA (A) 19/09/2003
5.6.1. Încasările efectuate de către instituţiile publice prin casieria proprie,
reprezentând venituri ale bugetului de stat, bugetului asigurărilor sociale de stat,
bugetelor locale, bugetelor fondurilor speciale sau veniturile proprii, se depun în
conturile corespunzătoare de venituri ale bugetelor respective sau în conturile de
disponibilităţi, după caz, deschise la unităţile trezoreriei statului, în prima zi
lucrătoare de la încasare, cu excepţia instituţiilor publice care nu se află în aceeaşi
localitate cu unitatea trezoreriei statului la care sunt arondate, pentru care termenul de
depunere este de două zile lucrătoare.
5.6.2. Veniturile bugetare pot fi încasate în numerar prin instituţii de credit, pe bază
de convenţii încheiate în acest scop cu instituţiile publice care gestionează bugetele
cărora le sunt cuvenite sumele respective, cu condiţia asigurării fondurilor necesare
achitării comisioanelor stabilite pentru efectuarea acestor operaţiuni în bugetele de
venituri şi cheltuieli ale acestora.
5.6.3. Instituţiile publice pot ridica sume în numerar din conturile de venituri ale
bugetelor pe care le gestionează potrivit legii, pe baza de cecuri pentru ridicarea de
numerar, pentru restituirea către contribuabilii persoane fizice, prin casieriile proprii, a
impozitelor, taxelor sau a altor venituri achitate în plus sau necuvenit.
Sumele ridicate în numerar pentru restituirea de venituri încasate în plus, rămase
neutilizate, se depun de către instituţiile publice în conturile corespunzătoare de venituri
bugetare sau de disponibilităţi, după caz, deschise la unităţile trezoreriei statului, pe
baza de foaie de vărsământ-chitanţa, în termen de cel mult 3 zile lucrătoare de la ridicare.
Aceste sume nu pot fi utilizate pentru efectuarea de cheltuieli bugetare.

└──────────────────────────────────────

(7) Instituţiile publice au obligaţia să organizeze activitatea de casierie, astfel

încât încasările şi plăţile în numerar să fie efectuate în condiţii de siguranţă, cu
respectarea dispoziţiilor legale în vigoare şi în limita plafonului de casă stabilit de
către unităţile trezoreriei statului pentru fiecare instituţie publică.

LEGE nr. 70 din 2 aprilie 2015

pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi în numerar
şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 193/2002 privind
introducerea sistemelor moderne de plată
EMITENT: PARLAMENTUL
PUBLICAT ÎN: MONITORUL OFICIAL nr. 242 din 9 aprilie 2015
Data intrarii in vigoare : 12 aprilie 2015

Forma actualizata valabila la data de : 13 martie 2023

Prezenta forma actualizata este valabila de la 6 ianuarie 2019 pana la 13 martie 2023

──────────
*) Notă CTCE:
Forma consolidată a LEGII nr. 70 din 2 aprilie 2015, publicate în Monitorul Oficial nr.
242 din 9 aprilie 2015, la data de 13 martie 2023 este realizată prin includerea
modificărilor şi completărilor aduse de: ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 32 din 28 iunie 2016;
LEGEA nr. 344 din 27 decembrie 2018.
Conţinutul acestui act aparţine exclusiv S.C. Centrul Teritorial de Calcul Electronic
S.A. Piatra-Neamţ şi nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat informării
utilizatorilor.
──────────
──────────
*) Notă CTCE:
Conform alin. (3) al art. V din ORDONANŢA DE URGENŢĂ nr. 32 din 28 iunie 2016, publicată
în MONITORUL OFICIAL nr. 488 din 30 iunie 2016, prevederile art. IV se aplică începând cu
data de 1 august 2016. Până la această dată se aprobă ordinul prevăzut la art. 4^1 din Legea
nr. 70/2015 pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi
plăţi în numerar şi pentru modificarea şi completarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr.
193/2002 privind introducerea sistemelor moderne de plată, astfel cum a fost completat prin
prezenta ordonanţă de urgenţă.
──────────
Parlamentul României adoptă prezenta lege.
CAP. I
Măsuri pentru întărirea disciplinei financiare privind operaţiunile de încasări şi plăţi
în numerar
ART. 1
(1) Operaţiunile de încasări şi plăţi efectuate de persoane juridice, persoane fizice
autorizate, întreprinderi individuale, întreprinderi familiale, liber profesionişti,
persoane fizice care desfăşoară activităţi în mod independent, asocieri şi alte entităţi cu
sau fără personalitate juridică de la/către oricare dintre aceste categorii de persoane se
vor realiza numai prin instrumente de plată fără numerar, definite potrivit legii.
(2) Prevederile prezentului capitol nu se aplică Trezoreriei Statului, instituţiilor de
credit, instituţiilor emitente de monedă electronică, instituţiilor care prestează servicii
de plată, autorizate de Banca Naţională a României sau autorizate în alt stat membru al
Uniunii Europene şi notificate către Banca Naţională a României, potrivit legii,
instituţiilor financiare nebancare şi entităţilor care efectuează operaţiuni de schimb
valutar, definite potrivit legii, pentru operaţiunile specifice activităţii pentru care
acestea au fost autorizate, precum şi operatorilor din domeniul jocurilor de noroc.
(3) Prevederile prezentului capitol se aplică şi operaţiunilor de încasări şi plăţi în
valută efectuate pe teritoriul României. Încadrarea în plafoanele prevăzute de prezentul
capitol se efectuează în funcţie de cursul de schimb valutar, comunicat de Banca Naţională a
României, de la data efectuării operaţiunilor de încasări sau plăţi.

ART. 2
În sensul prezentei legi, următorii termeni se definesc astfel:
a) încasare fragmentată - fracţionarea sumei de încasat în mai multe tranşe, pentru a
evita plafonul de încasare în numerar stabilit prin lege;
b) plată fragmentată - fracţionarea sumei de plată în mai multe tranşe, pentru a evita
plafonul de plată în numerar stabilit prin lege;
c) magazin de tipul cash and carry - magazin care realizează comerţ de tipul cash and
carry, astfel cum este definit la art. 4 lit. e) din Ordonanţa Guvernului nr. 99/2000
privind comercializarea produselor şi serviciilor de piaţă, republicată, cu modificările şi
completările ulterioare.

ART. 3
(1) Prin excepţie de la prevederile art. 1 alin. (1) se pot efectua operaţiuni de
încasări şi plăţi în numerar, în următoarele condiţii:
 a) încasări de la persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic
de 5.000 lei de la o persoană;
b) încasări efectuate de către magazinele de tipul cash and carry, care sunt organizate
şi funcţionează în baza legislaţiei în vigoare, de la persoanele prevăzute la art. 1 alin.
(1), în limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoană;
c) plăţi către persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1), în limita unui plafon zilnic de
5.000 lei/persoană, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi;
d) plăţi către magazinele de tipul cash and carry, care sunt organizate şi funcţionează
în baza legislaţiei în vigoare, în limita unui plafon zilnic total de 10.000 lei;
e) plăţi din avansuri spre decontare, în limita unui plafon zilnic de 5.000 lei,
stabilit pentru fiecare persoană care a primit avansuri spre decontare.

(2) Sunt interzise încasările fragmentate în numerar de la beneficiari pentru facturile

a căror valoare este mai mare de 5.000 lei şi, respectiv, de 10.000 lei, în cazul
magazinelor de tipul cash and carry, precum şi fragmentarea facturilor pentru o livrare de
bunuri sau o prestare de servicii a căror valoare este mai mare de 5.000 lei, respectiv de
10.000 lei.
(3) Sunt interzise plăţile fragmentate în numerar către furnizorii de bunuri şi servicii
pentru facturile a căror valoare este mai mare de 5.000 lei şi, respectiv, de 10.000 lei,
către magazinele de tipul cash and carry. Persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1) pot
achita facturile cu valori care depăşesc plafonul de 5.000 lei, către furnizorii de bunuri
şi servicii, respectiv de 10.000 lei, către magazinele de tipul cash and carry, astfel:
5.000 lei/10.000 lei în numerar, suma care depăşeşte acest plafon putând fi achitată numai
prin instrumente de plată fără numerar.
(4) La data acordării avansurilor spre decontare, sumele aferente intră în calculul
plafonului zilnic prevăzut la alin. (1) lit. c) sau d), după caz.

ART. 4
(1) Operaţiunile de încasări în numerar efectuate de persoanele prevăzute la art. 1
alin. (1), de la persoane fizice, reprezentând cesiuni de creanţe, primiri de împrumuturi
sau alte finanţări, precum şi contravaloarea unor livrări de bunuri sau a unor prestări de
servicii se efectuează în limita unui plafon zilnic de 10.000 lei de la o persoană.
(2) Sunt interzise încasările fragmentate de la o persoană, pentru operaţiunile de
încasări în numerar prevăzute la alin. (1), cu o valoare mai mare de 10.000 lei, precum şi
fragmentarea tranzacţiilor reprezentând cesiuni de creanţe, primiri de împrumuturi sau alte
finanţări, respectiv fragmentarea unei livrări de bunuri sau a unei prestări de servicii, cu
valoare mai mare de 10.000 lei.
(3) Prevederile alin. (1) şi (2) nu se aplică în cazul livrărilor de bunuri şi
prestărilor de servicii care se efectuează cu plata în rate, în condiţiile în care între
persoanele prevăzute la art. 1 alin. (1) şi persoanele fizice sunt încheiate contracte de
vânzare-cumpărare cu plata în rate, conform legii.
(4) Operaţiunile de plăţi în numerar efectuate de persoanele prevăzute la art. 1 alin.
(1), către persoane fizice, reprezentând contravaloarea unor achiziţii de bunuri sau a unor
prestări de servicii, dividende, cesiuni de creanţe sau alte drepturi şi restituiri de
împrumuturi sau alte finanţări se efectuează cu încadrarea în plafonul zilnic de 10.000 lei
către o persoană. Sunt interzise plăţile fragmentate în numerar către o persoană, pentru
tranzacţiile mai mari de 10.000 lei.