Tabel 1:Destinaia fondurilor iniiale ale firmei Magic Tour

Nr. Alocri de fonduri Valoarea total

1 nchirierea spatiului pentru birou

30m
2
x 30/m
2
=900

900
2 Instalaii,echipamente,mobil 3055
3 Cheltuieli de publicitate iniiale 3500
4 Servicii utilitare 690
5 Cheltuieli legate de birotic 150
6 Taxe juridice 500
7 Asigurare 300
8 Licenta si brevet 7300
Total,din care:
-fonduri proprii-participare la
capital
-mprumuturi pe termen lung pe o
perioad de 3 ani cu o dobnd de
12%
16395
900

20000

Planul de rambursare a imprumutului in rate egale
Anul mprumutul rmas de rambursat Dobnda
Amortizarea/Rata
anual
Anuitatea
1 20 000 2 400 6 666,70 9 066,70
2 13 333,30 1 599,99 6 666,70 8 266,69
3 6 666,60 799,99 6 666,70 7 466,69


Previzionarea vnzrilor
Tabel 3: Vnzrile pe uniti,preul pe unitate i costul pe unitate a serviciilor firmei
Nr Tipul serviciului Nr de uniti de
servicii prestate
per persoana.
Preul pe unitate Costul pe unitate
1 Calatorie Romania 24 un. 250 5
2 Cltorie Turcia 25 un. 400 5
3 Cltorie Egipt 20 un. 450 5
4 Cltorie India 9un. 500 5
5 Cltorie Italia 21 un. 400 5
6 Caltorie Bulgaria 20 un. 350 5
7 Cltorie R.Moldova 8 un. 300 5
Total 127 un

Tabel 4: Vnzrile totale i costurile totale ale serviciilor K9 CarWash pentru primele 6
luni de activitate
Nr Tipul serviciului Vnzri totale Costuri totale
1 Calatorie Romania 6000 120
2 Cltorie Turcia 9975 125
3 Cltorie Egipt 9000 100
4 Cltorie India 4500 45
5 Cltorie Italia 8400 105
6 Caltorie Bulgaria 7000 100
Cltorie R.Moldova 2400 40
Total 47275 635


Tabel 5: Veniturile previzionate pentru perioada martie-august ale firmei K9 CarWash

Explicaii
Anul/luna (aprilie-septembrie 2014) Total
an N
N+1 N+2
7 8 9 10 11 12
Venituri
din
prestri
de
servicii
5300

7800 12600

10200

7375 4000 47275 56730 61457,5

Veniturile n anii N+1,N+2 i N+3 se mresc conform obiectivelor strategice stabilite iniial cu
20% si respective 30%
N+1=47275*0,2+47275=56730
N+2=1734050*0,3+1734050=61457,5
Previzionarea cheltuielilor de exploatare
Tabel 6:Cheltuielile de exploatare previzionate n perioada aprilie-septembrie ale firmei
Magic Tour (in euro)
Elemente de cheltuieli N N+1 N+2
Cheltuieli directe 19212 19462 19462
Materii prime(legate de
birotica)
300 450 450
Servicii utilitare(
apa,electricitate,etc)
1200 1300 1300
Salarii(administraie) 14400 14400 14400
Asigurri sociale 3312 3312 3312
Cheltuieli indirecte
variabile
700 900 900
alte servicii prestate de teri 200 300 300
Servicii repara. ntreinere 500 600 600
Cheltuieli indirecte fixe 24 279,81 25 679,81 26 229,81
Amortizarea 6 666,70 6 666,70 6 666,70
Salarii TESA 3600 3600 3600
CAS salarii TESA 828 828 828
Promo 3500 5000 5500
Servicii bancare 500 400 450
Taxe+impozite 9185,11 9185,11 9185,11
Total cheltuieli din
exploatare
44191,81 46041,81 46591,81

Tabel 7:Estimarea cheltuielilor cu salariile(fond anual de salarii)
Categoria de
personal
Numr
persoane
Salariul
net
(EUR)
Salariul
net
(MDL)
Fond.
Sal.Net
Fond
sal.Brut
Total fond
salarii
Director 1 400 7200 86400 105365,8 136838,7
Contabil 1 400 7200 86400 105365,8 136838,7
Agent de turism
-ef 1 400 7200 86400 105365,8 136838,7
Agent de turism 1 200 3600 43200 46451,6 60326,75
Curier 1 100 1800 21600 23225,8 30163,37
Total 324000 385774,8 501006,22(lei)
La curs BNM (1 EUR=18 MDL)
CAS=23%
Impozitul pe salarii : pn la 6000 MDL=7 %, peste 6000 MDL=18%
501006,22/18=27833,68 euro.
Tabel 8: Contul de profit i pierdere pentru perioada plan(in euro)
Nr Explicaii/Anul 1 2
(*20%)
3
(*30%)
1 Venituri din prestri de
servicii
47275 56730 61457,5
2 Cifra de afaceri 47275 56730 61457,5
3 Total venituri din
exploatare
47275 56730 61457,5
4 Costul servicilor
acordate
635 760 825,5
5 Cheltuieli cu materiile
prime, materiale ,
energie
1500 1750 1750
6 Serv.reparaie
ntreinere
500 600 600
7 Servici executate de
teri
200 300 300
8 Impozite i vrsminte
asimilate
9185,11 9185,11 9185,11
9 Cheltuieli cu
remuneraiile
personalului
18000 18000 18000
10 Cheltuielile CAS 4140 4140 4140
11 Total cheltuieli cu
personalul (9+10)
22140 22140 22140
12 Cheltuieli cu amortizri 6 666,70 6 666,70 6 666,70
13 Total cheltuieli din 40 826,81 41 401,81 41 467,31
exploatare
(3+4+5+6+7+8+11+12)
14 Rezultat din exploatare
(brut)
6448,19 15328,19 19990,19
15 Impozit pe profit 1160,7 2759,1 3598,23
16 Profit net 5287,49 12569,1 16391,96
Impozit pe profit este de 18%
Tabel 9:Fluxul de numerar din activitatea de exploatare (metoda direct)
Explicaii /Anul 1 2 3
Intrri de numerar
Venituri/ncasri de vnzri
47275 56730 61457,5
mprumuturi 20000 -- --
Aport n numerar la capitalul social 900 -- --
A. Total intrri de numerar 68175
56730 61457,5
Chirie 10800 10800 10800
Utilitai(apa,energie, telefon etc)
1200 1300 1300
Asigurri 300 300 300
Licenta si brevet 7300 --
--
Salarii
18000 18000 18000
Reclam i publicitate
3500 5000 5500
Reparaii i intreinere
500 600 600
Impozite i taxe indirecte
1160,7 2759,1 3598,23
Rambursarea datoriilor pe termen lung 6 666,70 6 666,70 6 666,70
Dobnzi pltite 2 400 1 599,99 799,99
B. Total Ieiri de numerar
51827,4 47025,79 47564,92
C. Fluxul de numerar al exerciiului (A-B) 16347,6 9704,21 13892,58
D.Disponibil la nceputul anului (A-B) 16347,6 9704,21 13892,58
E. Disponibil la sfritul anului (C+D) 32695,2 19408,42 27785,16

Rentabilitatea i analiza de senzitivitate a planului de afaceri
A.Capacitatea total anual de prestare a serviciilor
Pre mediu= (250+400+450+500+400+350+300)/7=380 euro
a) Prestarea produselor turistice
m
preului
=380 euro m
costului
=5 lei
Q
E
=

=50 servicii prestate/an

B. CA
prag
=

=1579027
M
CV
=CA-CV=1734050-883290=850760
M
CV
%
=

*100%=49,06 %
Firma trebuie s realizeze o cifr de afaceri de 1579027 lei pentru a ncepe s obin profit.