Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PLAN AFACERI
programul pentru dezvoltarea abilitilor
antreprenoriale n rndul tinerilor i facilitarea
accesului acestora la finanare
- START - 2012
CUPRINS
1
DATE GENERALE---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
2
VIZIUNE, STRATEGIE----------------------------------------------------------------------------------------------------4
3
ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENT-------------------------------5
3.1
Istoric----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
3.2
Management, Resurse umane------------------------------------------------------------------------------------------5
3.3
Activitatea curent------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
3.3.1
Produsele/serviciile actuale-------------------------------------------------------------------------------------------6
3.3.2
Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale si servicii-----------------------------------------------7
3.3.3
Descrierea procesului tehnologic actual-----------------------------------------------------------------------------7
3.3.4
Echipamente existente-------------------------------------------------------------------------------------------------7
3.3.5
Imobile existente------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
4
PREZENTAREA PROIECTULUI----------------------------------------------------------------------------------------8
4.1
Descrierea proiectului de investiii------------------------------------------------------------------------------------8
4.2
Locatie proiect si modul de asigurare cu utiliti-------------------------------------------------------------------8
4.3
Modificrile necesare pentru cldirile si /sau echipamentele existente-----------------------------------------8
4.4
Dimensionare valoare de investiie------------------------------------------------------------------------------------8
4.5
Plan de finanare a proiectului-----------------------------------------------------------------------------------------9
4.6
Graficul de realizare a investiiei--------------------------------------------------------------------------------------9
4.7
Modificrile necesare a fi operate n structura i numrul personalului angajat:--------------------------10
5
ANALIZA PIEEI---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
5.1
Piaa actual-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
5.1.1
Principalii clieni------------------------------------------------------------------------------------------------------ 10
5.1.2
Principalii concureni-------------------------------------------------------------------------------------------------10
5.1.3
Poziia produselor/serviciilor societii pe pia comparativ cu cele ale concurenei-------------------------11
5.2
Piaa i promovarea noului produs/serviciu------------------------------------------------------------------------11
5.2.1
Produsul nou----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.2
Segmentul de pia---------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.3
Riscuri majore--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.4
Clieni poteniali------------------------------------------------------------------------------------------------------ 11
5.2.5
Concureni poteniali------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
5.2.6
Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite---------------------------------------------------------14
5.2.7
Reactia concurentei--------------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.2.8
Desfacerea produselor ------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3. Strategia de comercializare------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.1. Politica produsului --------------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3.2. Politica de preuri ---------------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3.3. Politica de distribuie----------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.4. Modaliti de vnzare ---------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.5. Activiti de promovare a vnzrilor----------------------------------------------------------------------------- 17
6
ANALIZA OPERATIONALA - DUP IMPLEMENTAREA PROIECTULUI--------------------------------17
6.1
Modul de funcionare i organizare a afacerii---------------------------------------------------------------------17
6.2
Organizarea fluxului de producie-----------------------------------------------------------------------------------17
6.3
Descrierea procesului tehnologic-------------------------------------------------------------------------------------17
6.4
Regimul de lucru-------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17
6.5
Personal------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
6.6
Evoluia gradului de ncrcare a capacitaii de producie-------------------------------------------------------18
6.7
Principalii furnizori de materii prime-------------------------------------------------------------------------------18
6.8
Impactul asupra mediului--------------------------------------------------------------------------------------------- 19
7
PROIECII FINANCIARE---------------------------------------------------------------------------------------------- 19
7.1
Dimensionare venituri din vnzare produse/servicii-------------------------------------------------------------19
7.2
Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii-----------------------------------------19
7.3
Proiecia contului de profit si pierdere------------------------------------------------------------------------------22
7.4
Proiecia fluxului de numerar-----------------------------------------------------------------------------------------25
7.5
Proiecia bilanului------------------------------------------------------------------------------------------------------ 28
7.6
Determinarea principalului indicator al investiiei - indicatorul RIR----------------------------------------30
7.7
Riscuri ce influeneaz prognoza-------------------------------------------------------------------------------------30
8
GARANIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR------------------------------------------------------31
DATE GENERALE
11. Numele firmei:
22. Codul unic de nregistrare:
33. Forma juridic de constituire:
44. Data nfiinrii/Numr Registrul Comerului:
55. Data nceperii efective a activitii:
66. Activitatea principal a societii i codul CAEN al activitii principale:
7
Privat
8. Valoarea capitalului:
99. Principalii indicatori ai activitii curente (pentru ntreprinderile cu activitate):
Indicator
2010
2011
Cifra de afaceri
EBITDA=Rezultat din
exploatare+amortizare
% in CA
Profit brut
% in CA
Active totale, din care:
- Active imobilizate
- Active circulante
Capitaluri proprii
Credite bancare&leasing-uri
Credite asociai/firme din grup
Datorii furnizori
(Bilanurile contabile pe ultimii doi ani precum i ultima balana de verificare contabil trebuie ataate).
10. Adresa, telefon/fax, e-mail:
11. Persoan de contact:
12. Conturi bancare deschise la:
13. Asociai, acionari principali (min.5% din capitalul social):
Numele i prenumele/Denumire
14. Prezentarea societilor din grup: Pentru fiecare societate din grup se vor prezenta tabelar urmtoarele
informaii: denumire, CUI, legturi cu societatea ce solicita credit/AFN, data nceperii activitii,
principalele activiti generatoare de venituri operaionale, CA, Rezultat exploatare, Rezultat net, total
active, Active imobilizate, total datorii, Datorii ctre bnci i societi de leasing, situaia actual a
societii (n funciune, activitate suspendat, n insolven).
15. Care au fost principalele modificri/schimbri/puncte de reper ale afacerii dvs de la nfiinare pn n
prezent (modificri ale structurii asociailor/acionarilor; modificri ale obiectului de activitate,
introducerea unor servicii/produse noi, dezvoltarea afacerii prin crearea unor puncte de lucru noi/ creterea
suprafeei/ achiziia de active noi/ identificarea de clieni noi)?
2 VIZIUNE, STRATEGIE
n acest capitol de nceput ncercai s rspundei la urmtoarele ntrebri:
A.
Care este esena afacerii ? Ce anume va genera bani i profit ?
Produsul 1,2,3
Serviciile 1,2,3,
Activitatea 1,2,3
B1.
Cine vor fi clienii ti i care este localizarea acestora (judet, regiune, ar i distana fa de locaia
proiectului)?
Clieni/
grupe de clieni
2012
LEI
2013
%
LEI
2014
%
LEI
2015
%
LEI
2016
%
LEI
Total cifr de
afaceri
B2.
Unde vrei s ajungi ntr-un interval de 5 ani. Fixeaz-i obiective cuantificabile!
La ce cifr de afaceri/profit?
La ce numr de angajai?
UM
2012
LEI
LEI
LEI
2013
2014
2015
2016
Numr de salariai
Numr persoane
C.
Care sunt punctele tari care te determin s crezi c vei avea succes? (ex: cunotine tehnologice,
cunotine de management i marketing, cunotine de pia, pregtire n domeniu, experiena n
domeniu (ca angajat al unor firme din domeniu), locaia proiectului, capital, relaii, capacitate de
munc, flexibilitate).n aceast seciune facei analiza swot a afacerii dumneavoatr.
D1.
Activiti necesare implementarii proiectului (de ex. asigurarea spaiului productiv/comercial prin
achiziie/nchiriere, elaborare proiecte tehnice necesare; amenajare spaiu; achiziionarea de utilaje,
echipament, mobilier; obinere avize, acorduri, autorizaii necesare implementrii proiectului;
recrutare/selecie/angajare personal suplimentar necesar; instruire personal; aciuni de promovare a
produselor/serviciilor; aprovizionare cu materii prime, materiale, produse finite, mrfuri, asigurarea
condiiilor tehnico-economice, sanitare etc);
D2.
Durata de implementare a proiectului calculat ntre data contractrii AFN/AFN + credit i data
estimativ de ncepere a activitii. Este perioada dintre prima luna dup semnarea contractului de
finanare/AFN +credit i luna n care se finalizeaz implementarea ultimei activiti din proiect.
3
3.1 Istoric
n aceast seciune ncercai s rspundei succint la ntrebri de genul:
Funcia n societate i
principalele
responsabiliti pe scurt
Experiena n
domeniu
Studii/Specializri cu impact
asupra afacerii propuse
Ataai un Curriculum Vitae pentru fiecare persoan din conducerea executiv i orice alt persoan
relevant.
De asemenea ataai documente justificative care s ateste pregtirea n domeniu i experiena.
Managementul unei organizaii este determinant pentru evoluia acesteia.
5
Numr de salariai
Pregtirea profesional
2013
2014
2015
2016
Cantitatea vnduta la
ultima raportare
financiara
UM
Valoare - RON
Pondere n vnzrile
totale
Produsul 1/Serviciul 1
Produsul 2/Serviciul 2
Produsul 3/Serviciul 3
3.3.2
Forma
juridic i
localitatea
Cantitatea
anual i % n
total necesar
aprovizionare
Valoarea
anual a
achiziiilor
(LEI)
Frecvena
aprovizionrii i
Termene de plat
materie prima
Materie
prima/serviciu
Materie
prima/serviciu
Materie
prima/serviciu
3.3.5
An
fabricaie
Proprietate/
Inchiriat pe **
ani
Valoare de pia
estimat
Imobile existente
Tip imobil
Destinaie
An punere n
funciune, stare
fizic, ultima
modernizare/reparai
e capital, suprafaa
util total,
suprafa ocupat
Proprietate
Valoare
contabil
Ipoteci
nchiriate/luate n folosin cu
titlu gratuit(comodat)
Valoare
Perioad de
chirie
nchiriere/ folosin
gratuit
Prezentai locul unde firma i desfoar activitatea i cum sunt asigurate utilitile necesare (energie
electric, ap, canal):
7
PREZENTAREA PROIECTULUI
Element de
investiie
Furnizor
Numr
Buci
Valoarea
total fara
TVA - lei
Valoare
eligibila
TOTAL
Document de
fundamentare
valoare
Durata de
amortizare (ani)
Nota: La dimensionarea valorii proiectului de investiii se vor considera att cheltuielile eligibile ct i
toate cheltuielile neeligibile necesare a fi efectuate pentru realizarea unei capaciti de producie
funcionale (achiziiile din cadrul proiectului independente sau mpreun cu activele existente n cadrul
societii trebuie s genereze venituri /profit suplimentar).
Nota: se pot ataa oferte ale elementelor de investiii care se doresc a fi achiziionate n cadrul proiectului.
4.5 Plan de finanare a proiectului
a) Structura de finanare a proiectului de investiii:
Sursa de finanare
Fara TVA
RON
Credite bancare
AFN
Alte surse (aport propriu)
TOTAL valoare de investiie
100%
Durata de implementare
Luna 2
Luna 3
Luna 1
Luna
Total fr TVA,
din care
Luna 1
Total valoare
Mod de finanare
Surse proprii
Credit
AFN
Total surse
Durata de implementare
Luna 2
Luna 3
Luna
ANALIZA PIEEI
5.1
Piaa actual
Produsul 2
Produsul 3
Total
Produsul 4
LEI
1
2
3
Total piaa intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
Clieni
interni
UM
Total
Care este segmentul de pia actual din punct de vedere al locaiei clienilor, pe grupele de clieni
mentionae mai sus? Precizai distanele medii (de la punctul de lucru pn la clieni) pe principalele grupe
de clieni.
Care sunt principalele bariere n creterea numrului de clieni/creterea vnzrilor ctre clieni existeni?
5.1.2
Principalii concureni
Produs/serviciu
oferit pieei
Denumirea
firmei/ firmelor
i localitatea
Produs 1
Produs 2
10
Ponderea
pe pia
( %)
Produs 3
5.2
Clieni poteniali
Descriei ce strategie de marketing ai gndit s aplicai, cum ai identificat clienii poteniali, cum vei extinde piaa
sau identifica noi piee, etc.)
Care va fi tipul clienilor dumneavoastr (individuali, comerciani, cu ridicat, cu amnuntul, societi comerciale,
agricultori etc.), structura acestora (% pe fiecare grupa) si numarul pe fiecare grupa de clienti
Anul curent (N)
11
Vnzri pe
(principalii) clieni
LEI
Produsul 1
Total
LEI
1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi 3
Total export
Total intern + export
Anul N+1
Vnzri pe
(principalii) clieni
LEI
Produsul 1
Total
Produsul 4
LEI
1
2
3
Total piaa intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
Clieni
interni
Anul N+2
Vnzri pe
(principalii) clieniLEI
1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
Produsul 1
Total
LEI
Anul N+3
Vnzri pe
(principalii) clieni
-LEI
Clieni
interni
Clieni
externi
Produsul 1
1
2
3
Total pia intern
1
2
3
Total export
12
Total
Produsul 4
LEI
Produsul 1
Total
Produsul 4
LEI
1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
Anul N+5
Vnzri pe (principalii)
clieni
LEI
Produsul 1
Total
Produsul 4
LEI
1
Clieni
2
interni
3
Total pia intern
1
Clieni
2
externi
3
Total export
Total intern + export
(se pot ataa studii de cercetare de pia sau statistici la care se face referire, precum i cereri de ofert/pre-contracte de la
potenialii clieni)
Prezentai principalele ipoteze care au stat la baza dimensionrii vnzrilor (cantiti i preuri medii pe
fiecare grup de produse).
2012
2013
Produs/Serviciu 1- RON
intern
Cantitate -UM
Pret mediu
Produs/Serviciu 1- RON
extern
Cantitate-UM
Pret mediu
Total produs 1
RON
cantitate
Produs/Serviciu n- RON
intern
Cantitate -UM
Pret mediu
Produs/Serviciu n- RON
extern
Cantitate-UM
Pret mediu
13
2014
2015
2016
Total
produs/Serviciu n
cantitate
RON
Prezentai principalele ipoteze de lucru, argumente i fundamentri ale creterilor anuale de vnzri pe
fiecare grup de produse.
Cuantificai eforturile necesare creterii volumului de vnzri (ex:creterea cheltuielilor cu promovarea,
creterea cheltuielilor cu salariile forei de vnzri, creterea cheltuielilor directe asociate depozitrii,
transportului i desfacerii, etc).
Care este politica de ncasare pe fiecare grup de clieni?
Care este stadiul negocierilor cu potenialii clieni? Ce credei c i va determina pe potenialii clieni s
cumpere produsul/serviciul dumneavoastr i nu al concurenei?
Denumirea firmei/
firmelor i localitatea
Ponderea pe pia
( %)
Produs 1
Produs 2
Produs 3
Analizai produsele/serviciile dvs n raport cu concurena - se va prezenta un tabel cu note de la 1-5 n care
pe coloane se pun concurenii i societatea iar pe linii caracteristicile (de ex. pre, calitate, caracteristici
noi, servicii post-vnzare, locaie, etc)
14
5.2.8
Desfacerea produselor
Produse/grupe de produse
Pondere n cifra de
afaceri( % )
Forme de desfacere(%)
(La forme de desfacere precizai care sunt modalitile dumneavoastr de vnzare a produselor/serviciilor
dumneavoastr: cu ridicata, cu amnuntul, prin magazine proprii, reea de magazine specializate, la
domiciliul clientului, dac vei angaja vnztori sau vei folosi comerciani independeni, daca vei face
export, etc.).
5.3 Strategia de comercializare
5.3.1. Politica produsului
Descriei modul de prezentare a produsului/serviciului, forme de prezentare din punct de vedere al
greutii/dimensiunilor, ambalaje, tip de garanii i servicii prestate, dac avei un singur produs/serviciu
sau mai multe tipuri de produse/servicii etc:
5.3.2. Politica de preuri
Precizai modul n care se va stabili preul produsului/serviciului, dac i cnd vei oferi reduceri de
preuri, cum v situai fa de concureni, explicai de ce:
Nota: Pentru fiecare grup de produse/servicii se va prezenta un tabel cu nivelul preurilor practicate de
societate n raport cu nivelul preurilor principalilor concureni. Preurile trebuie s fie comparabile (att
preurile societii, ct i ale concurenei, vor fi prezentate la raft/la poarta fabricii/ la distribuitor/ etc
funcie de tipul clienilor).
5.3.3. Politica de distribuie
Menionai care sunt canalele dumneavoastr de distribuie vnzri directe, cu ridicata, intermediari, prin
ageni, la comand, etc. Se va prezenta structura pe tipuri de canale de distribuie i se vor cuantifica
costurile aferente:
5.3.4. Modaliti de vnzare
Precizai care sunt modalitile dumneavoastr de vnzare a produselor/serviciilor: cu ridicata, cu
amnuntul, prin magazine proprii, reea de magazine specializate, la domiciliul clientului, dac vei angaja
vnztori sau vei folosi comerciani independeni, dac vei face export etc):
Se vor prezenta detaliat elementele de logistic i desfacere necesare pentru atingerea vnzrilor
previzionate (fora de vnzare, mijloace de transport necesare i modul de asigurare al acestora, spaii de
depozitare necesare i modul de asigurare a acestora, etc) precum i cuantificarea cheltuielilor aferente.
5.3.5. Activiti de promovare a vnzrilor
Prezentai metodele de promovare ce se vor utiliza (de ex.: publicitate, lansare oficial, pliante, brouri,
plata n rate):
15
Descriei care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor, estimai costurile anuale
de promovare i prezentai ipotezele care au stat la baza estimrilor.
Cheltuieli pentru promovarea
produselor/serviciilor pe categorii
de cheltuieli (LEI)
2012
2013
2014
2015
2016
Dup
implemantare
2012
2013
16
2014
2015
2016
6.6
Linie tehnologica
Capacitate
maxima
linie
Perioada de previziune
2012
Linie tehnologica 1
Linie tehnologica 2
Linie tehnologica 3
2013
2014
2015
2016
Cantitate
Grad utilizare capacitate %
Cantitate
Grad utilizare capacitate %
Cantitate
Grad utilizare capacitate %
Forma
juridic i
localitate
Cantitatea anuala i % n
total necesar
aprovizionare materie
prim
Valoarea anuala a
achiziiilor (LEI)
Frecvena
aprovizionrii
i termene de
plat
Materie
prim/serviciu
Materie
prim/serviciu
Materie
prim/serviciu
Descriei cum v-ai propus s facei aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.
Putei anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.
6.8 Impactul asupra mediului
Descriei cum poate proiectul afecta mediul, i ce soluii ai gndit pentru eliminarea acestor efecte
Precizai avizele, acordurile i autorizaiile necesare i menionai perioada de timp necesar obinerii
acestora precum i cheltuielile aferente obinerii.
17
Inainte
de
impleme
ntare
Iunie
2012
Iulie
2012
Aug
2012
..
..
..
TOTAL
2012
2013
2014
2015
2016
Cantitate
Valoare
Cantitate
Valoare
Cantitate
Valoare
TOTAL
venituri
7.2
Materie prima n
Material
consumabil 1
Luna1
Luna
2
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
.
Material
Consum fizic
18
Luna
12
2012
2013
2014
2015
2016
consumabil n
Material auxiliar1
.
Material auxiliar n
Total mat prime,
materiale
consumabile
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
RON
Pentru fiecare tip de materie prima/materiale precizai consumurile specifice i costurile unitare de
achiziie fr TVA
Cheltuielilor cu salariile pornind de la salariile medii lunare pe fiecare categorie de personal i
numrul de personal din fiecare categorie;
2012
Execuie
TESA
Conducere
2013
2014
2015
2016
Nr. salariai
Salarii medii brute/an/salariat
Valoare salarii brute/an
Nr. salariai
Salarii medii brute/salariat
Valoare salarii brute
Nr. salariai
Salarii medii brute/salariat
Valoare salarii brute
Tip cheltuieli
Energie
Ap
Cldur
Alte utiliti
Luna
1
Luna
2
Luna
12
2012
2013
2014
2015
2016
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Consum fizic
Valoare -RON
Total
utiliti
aferente procesului
de producie
19
Produs/Serviciu/P
unct lucru 1
Produs/Serviciu/Pun
ct lucru 2
Total
Dac prin implementarea proiectului se vizeaz completarea portofoliului de produse/diversificarea prin adugarea de produse/
servicii noi sau puncte de lucru/noi capaciti de producie, tabelul poate fi ajustat prin prezentarea elementelor de venituri i
cheltuieli pentru activitatea curent ntr-o singur coloana, urmnd ca detalierea veniturilor i cheltuielilor s se fac n celelalte
20
coloane doar pentru produsele/serviciile/punctele de lucru noi. n acest caz, profitabilitatea din exploatare a activitii curente va fi
meninut la nivelul ultimului an ncheiat (orice alte creteri de profitabilitate necesitnd a fi fundamentate i documentate
analitic).
b)
Dac prin implementarea proiectului se vizeaz creterea vnzrilor pentru o parte din produsele/serviciile/punctele de lucru
existente ca urmare a modernizrii/retehnologizrii unei pri din activele existente, detalierea veniturilor i cheltuielilor se va face
n coloane pentru fiecare tip de produs/serviciu /punct de lucru existent i nou.
c)
Dac prin implementarea proiectului se dorete doar meninerea pe pia/diminuarea unor cheltuieli directe de producie/creterea
vnzrilor produselor/serviciilor existente cu pn la 10% / achiziia unor spaii productive pentru care societatea pltete n
prezent chirie, detalierea veniturilor i cheltuielilor pe produse/servicii nu se va mai face pe coloane separate pe fiecare
produs/serviciu, ns efectele implementrii proiectului (ex: diminuarea unor tipuri de cheltuieli i creterea/apariia altor tipuri de
cheltuieli i/sau creterea de venituri) se vor prezenta i fundamenta analitic.
Nr. rd.
Proiecii
2012
A
1.
Cifra de afaceri net (rd. 02 + 03 - 04 + 05 +
06)
Producia vndut
(ct. 701 + 702+ 703 + 704 + 705 + 706 +
708)
Venituri din vnzarea mrfurilor (ct. 707)
Reduceri comerciale acordate (ct. 709)
Venituri din dobnzi nregistrate de entitile
radiate din Registrul general i care mai au n
derulare contracte de leasing (ct. 766*)
Venituri din subvenii de exploatare aferente
cifrei de afaceri nete (ct. 7411)
2.
Venituri aferente costului produciei n curs de
execuie
(ct. 711 + 712)
Sold C
Sold D
3. Producia realizat de entitate pentru scopurile
sale proprii i capitalizat (ct. 721 + 722)
4. Alte venituri din exploatare (ct. 758 + 7417 +
7815)
- din care, venituri din fondul comercial
negativ
VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL
(rd. 01 + 07 - 08 + 09 + 10)
5
a) Cheltuieli cu materiile prime i materialele
21
B
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
N+1
N+2
N+3
1
N+4
N+5
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
EXERCIIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 63 - 65 - 66)
- Pierdere
(rd. 64 + 65 + 66);
(rd. 65 + 66 - 63)
67
68
24
CASH-FLOW
PROIECTII
Nr.
crt.
Explicaii / lun
din vnzri
4.
Alocaie Financiar
nerambursabil
L7/2012
L8/2012
L9/2012
L10/2012
L11/2012
Chirii
Utiliti
Cheltuieli de marketing
Asigurri
Reparaii/ntreinere
Servicii cu terii
10
11
Alte cheltuieli
25
L12/2012
AN 2012
AN 2013
AN
2014
AN
2015
AN
2016
AN 2017
proiectului)
D
Credite (1+2)
Creditul solicitat
rambursri rate de credit
scadente
dobnzi i comisioane
Pli TVA
Rambursri TVA
Impozit pe profit/cifr de
afaceri
Dividende
II
26
Nr.
rd.
Denumirea elementului
A.
B.
C.
D.
Actual
N-2
N
A
ACTIVE IMOBILIZATE
I. IMOBILIZRI NECORPORALE (ct.
201 + 203 + 205 + 2071 + 208 + 233 +234
-280 - 290 - 2933)
II. IMOBILIZRI CORPORALE (ct.
211 + 212 + 213 + 214 + 223 + 224 + 231 +
232 - 281 - 291 - 2931)
III. IMOBILIZRI FINANCIARE
(ct. 261 + 263 + 265 + 267* - 296*)
ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd.
01 la 03)
ACTIVE CIRCULANTE
I. STOCURI (ct. 301 + 321 + 302 + 322 +
303 + 323 +/- 308 + 328 + 331 + 332 + 341
+ 345 + 346 +/- 348 + 351 + 354 + 356 +
357 + 358 + 361 + 326 +/- 368 + 371 + 327
+/- 378 + 381 +/- 388 - 391 - 392 - 393 394 - 395 - 396 - 397 - 398 + 4091 - 4428)
II. CREANE
III. INVESTIII PE TERMEN SCURT
(ct. 501 + 505 + 506 + 508 + 5113 + 5114 591 - 595 - 596 - 598)
IV. CASA I CONTURI LA BNCI
(ct. 5112 + 512 + 531 + 532 + 541 + 542)
ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd.
05 la 08)
CHELTUIELI N AVANS (ct. 471)
DATORII: SUMELE CARE TREBUIE
PLTITE NTR-O PERIOAD DE
PN LA UN AN
(ct. 161 + 162 + 166 + 167 + 168 - 169 +
269 + 401 + 403 + 404 + 405 + 408 + 419 +
421 + 423 + 424 + 426 + 427 + 4281 +
431*** + 437*** + 4381 + 441*** + 4423
+ 4428*** + 444*** + 446*** + 447*** +
27
B
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
Proiecii
N
N-1
N
N
N
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
E.
F.
G.
H.
I.
J.
13
14
15
16
17
18
19
20
21
de
22
23
24
25
26
27
28
29
30
de
31
SOLD C
SOLD D
32
33
SOLD C
SOLD D
34
35
12
36
28
unde:
r - rata de actualizare =5%
k - anul calendaristic ulterior anului n care se realizeaz investiia (k poate fi 1, 2, 3, 4
sau 5, unde 1 reprezint anul 2012, 2 reprezint anul 2013, 3 reprezint anul 2014, 4
reprezint anul 2015, 5 reprezint anul 2016);
I0 - valoarea investiiei (fr TVA);
FNk - fluxul de numerar net neactualizat corespunzator anului k;
VR - valoarea rezidual la sfritul perioadei de 5 ani analizate;
VAN - valoarea actualizat net.
ATENIE
Lipsa determinrii principalilor indicatori ai investiiei conduce la imposibilitatea
evalurii tehnico-economice i conduce la respingerea planului.
In condiiile n care, din motive obiective ( formul greit, metoda aplicat sau
interpretat greit, etc.) indicatorul RIRF(C) nu va putea fi calculat de catre evaluatori,
punctajul acordat n Grila de Evaluare va fi 0.
7.7 Riscuri ce influeneaz prognoza
Precizai principalele riscuri ce pot influena previziunile (caracterul sezonier al
produselor, intensificarea gradului de concuren pe piaa, scderea puterii de cumprare
pe pia):
Precizai aciunile ce se vor realiza pentru diminuarea riscurilor:
29
n cazul n care, pentru finantarea proiectului se are n vedere contractarea unui credit, se
vor prezenta pe scurt garaniile propuse pentru creditul bancar:
Terenuri (proprietar, locaie, intravilan/extravilan, suprafa, existen
utiliti, valoare achiziie, valoare contabil, valoare pia)
Cldiri (proprietar, locaie, industrial/comercial/rezidenial; regim
nlime; suprafa construit desfurat, suprafa util; an punere n
funciune, stare fizic)
Mijloace fixe (tip utilaj, data fabricrii, valoarea contabil),
Alte garanii (FNGCIMM)
Pentru schema de finanare cu credit bancar, necompletarea capitolului 8 atrage
respingerea la finanare.
30
Intreprinderi cu activitate**
1. Date Generale
15
15
2. Viziune, strategie
13
4. Prezentarea proiectului
15
15
5. Analiza pieei
25
20
5.1.
13
12
6. Analiza operaional
10
10
7. Proiecii financiare
25
25
Piaa actual
TOTAL
100
100
31