Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
ro
Managementul Proiectelor
Plan de afaceri
Restaurant japonez
Japanese Beauty
Cuprins
Procentaj
Cifra de afaceri
Catering
Servicii directe in
13%
87%
640.000
1.920.000
Numar mediu de
clienti (zilnic)
180
274
cinta restaurantului
Total
100%
2.560.000
454
in-
Cei 180 de clienti deserviti zilnic de sectorul Catering sunt generati de comenzile a 13
companii, iar cei 274 de clienti directi ai restaurantului se traduc intr-un numar mediu zilnic de
9,44 clienti/ masa (la o capacitate a restaurantului de 29 mese aprox. 120 locuri).
Prin intermediul restaurantului, S.C. Japanese Beauty SA presteaza servicii de alimentatie
publica de peste 8 ani. In acest interval de timp, ca urmare a calitatii ireprosabile a serviciilor
sale, restaurantul si-a castigat un renume binemeritat si o cota de piata confortabila. Calitatea
ofertei si preturile accesibile atrag totusi un numar important de consumatori din zona vestica a
Bucurestiului. In prezent, capacitatea de deservire a restaurantului este utilizata in proportie de
72%.
Nevoi financiare
Ca urmare a cresterii continue a cererii pentru serviciile restaurantului in conditiile unei
capacitati limitate, s-a hotarat deschiderea unui nou restaurant care vine in intampinarea
tendintelor pietei.
Pentru dezvoltarea activitatii societatea considera necesara deschiderea unui nou
restaurant, investitie care necesita 900.000 USD. Pentru aceasta, se urmareste contractarea unui
credit pe trei ani cu dobanda de 12% pe an.
Imprumutul va fi garantat printr-un contract de gaj asupra activelor societatii.
Cpacita
te (loc)
CA
estimata
75
Calitate
Preturi
Amplasame
nt
Distanta fata
de
amplasament
(km)
0.5
1.000.00
Similara
Similare
Similar
1.700.00
Similara
Similare
Inferior
1.200.00
Superioa
Superioa
Superior
3.000.00
ra
Inferioar
re
Inferioar
Inferior
2.5
e
Similar
0
Bolivar
145
0
Addagio
60
Blanche
200
0
0
Zhu
Yuan
180
1.400.00
0
Similara
Superioa
re
Dei au o mare popularitate restaurantele tip MC Donalds, Pizza Hut, Sheriffs, Spring
Time, nu sunt considerate concurenti directi sau secundari, ele adresandu-se altui segment de
piata. Totusi aceasta exercita o anumita atractie asupra clientilor-tinta.
Din punct de vedere al serviciilor oferite, o pondere tot mai mare in concurenta o au
firmele de catering specializate exclusiv pe servicii de livrare a comenzilor la domiciliu sau la
birou. Acest tip de activitate a inregistrat in ultimii 2 ani o crestere de 20%, la ora actuala
existand la ora actuala pe piata aproximativ 18- 20 concurenti directi (cercetare efectuata de firma
Quadrant si publicata in revista Market Research). Numarul de clienti care servesc masa in oras
este in crestere de la an la an. Pe aceasta piata factorii-cheie ii constituie amplasamentul,
cantitatea produselor, serviciilor si preturile practicate.
3. Prezentarea serviciului
Obiectivul unitatii este de a satisface pe deplin exigentele gastronomice ale clientilor,
avand in vedere ca preocuparea oamenilor pentru o alimentatie sanatoasa si hranitoare este in
crestere in ultimii ani conform studiilor de piata efectuate.
Restaurantul a reusit sa atraga si sa satisfaca pretentiile unor noi clienti prin varietatea
produselor culinare si sortimentelor de bauturi disponibile. Actuala structura a ofertei poate fi
urmarita in tabelul urmator:
TIP
Produse culinare nipone
Specialitati ale bucatariei
internationale
Bauturi
Nr. sortimente
150
80
50
Pondere in CA totala
60%
25%
15%
prin livrarea la domiciliu sau la biroul clientului a preparatelor comandate prin telefon .
4. Alegerea amplasamentului
Restaurantul Japanese Beauty dispune de un vad comercial deosebit, fiind amplasat pe
strada Herastrau, la parterul unui bloc de locuinte. Amplasamentul se afla visa-vis de Parcul
Herastrau, astfel incat restaurantul beneficiaza atat de vecinatatea unui loc intens circulat, cat si
de privelistea oferita de vegetatia parcului.
Amplasamentul viitorului restaurant va fi pe strada Brasov. Aceasta se afla intr-o zona
usor accesibila, in apropiere de Plaza Romania, un important centru de agrement.
5. Implementarea serviciului
Amenajarile necesare vor fi realizate de firma Gama Construct, conform devizului de
cheltuieli antecalculat cu ocazia intocmirii planului de afaceri. Societatea dispune de o experienta
de peste 10 ani in astfel de activitati.
Activitatile de marketing si promovare vor fi conduse de domnul Sorin Oprescu, actualul
director al societatii, care s-a ocupat si de lansarea primului restaurant. Raspandirea pliantelor si
fluturasilor va incepe cu 2-3 saptamani inainte de deschiderea restaurantului, iar reclama in presa
si radio va fi difuzata din saptamana inaugurarii.
Utilajele de bucatarie vor fi achizitionate de la furnizorul S.C. Lambo S.R.L, care in urma
unei selectii de oferta (5 ofertanti) a produs cel mai bun raport calitate/pret pentru dotarea
restaurantului la capacitatile planificate.
Periodic se vor organiza tombole/concursuri pentru clientii restaurantului, formularele
completate cu acel prilej cuprinzand si o serie de intrebari prin care se va obtine feed-back din
partea acestora.
Pentru comenzile primite, pentru servicii de catering, modul de derulare a procesului va
fi:
Orele:
08.00 10.30 primirea comenzilor pentru preparate primite in ziua respectiva
10.30 12.30 pregatirea comenzilor primite
12.30 13.30 distribuirea comenzilor ( la domiciliu/ birou)
Astfel, se va evita supraaglomerarea bucatariei in intervalul de varf (12.30 15.00) cand
restaurantul va trebui sa faca fata consumatorilor directi. Pentru livrarea comenzilor in afara
restaurantului, serviciile acestora vor fi contractate in prealabil. In cazul unor solicitari
neasteptate din partea unor clienti permanenti sau de volume importante vor fi disponibile 2
masini ale angajatilor in afara celor 3 autovehicule deja repartizate pentru distributie si
aprovizionare.
Programul de functionare al restaurantului se va desfasura intre orele 10.00 22.00,
comenzile pentru bucatari care vor lucra in 2 schimburi (3 bucatari pe schimb), cu program
individual de 6 ore pe zi.
Numar
1
1
6
1
5
5
1
2
3
1000
800
600
500
400
350
300
250
300
Luni Ian
Operatiuni
Proiecte,
aprobari,
avize
Amenajare
spatiu
Achizitie
mobilier
utilaje
de
bucatarie,
autovehicule
Transportul,
montarea si
probele
utilajelor
Recrutare si
angajare
personal
Instruire si
verificare
personal
Inaugurarea
restaurantului
Febr
Mar
Apr
2009
Mai Iun
X
Iul
Aug
Sep
Oct
X
X
X
X
X
X
X
Nov
Dec
7. Planul financiar
In corcondanta cu studiile financiare ale intervalului N-2 N, sinteza indicatorilor de
apreciere a evolutiei afacerii pe perioada anterioara este prezentata in tabelul urmator:
Denumire indicator
N-2
N-1
0.48
0.64
1.47
0.27
0.23
0.78
0.50
0.49
0.19
0.98
0.96
0.23
INDICATORI DE GESTIUNE
N-2
N-1
27
38
34
13
10
27
26
22
6.4
5.7
6.1
N-2
N-1
22.96
26.25
22.84
INDICATORI DE LICHIDITATE
Lichiditate globala (Active circulante/Pasive
curente)
Lichiditate imediata (Disponibilitati/Pasive
curente)
INDICATORI DE SOLVABILITATE
Rata datoriilor (Total datorii/Total active)
Rata de solvabilitate (datorii financiare/
Capital Propriu)
Rata de acoperire a capitalului propriu
(Total datorii/Capital Propriu)
16.64
18.94
16.51
105.52
111.72
61.52
73.45
78.24
68.93
Volumul vanzarilor
Privitor la acest element s-a estimat pentru anul N+1 o crestere de 38% al veniturilor din
vanzari fata de anul N, ca urmare a deschiderii noului restaurant. In anul N+2 s-a previzionat o
crestere a veniturilor de 100% fata de anul N ca efect al dublarii capacitatii de deservire
(restaurantul nou este exploatat pe toata durata anului N+2, fata de numai 6 luni in anul N+1).
Pentru urmatorii doi ani (N+3 si N+4) s-a previzionat sporirea volumului activitatii, anticipare
bazata pe: exploatarea vadului comercial foarte bun, alocarea de sume suplimentare pentru
reclama si publicitate, cresterea capacitatii de deservire si a gradului de ocupare (de la 72% la
81%). Efectul este reprezentat de cresterea veniturilor cu 6% in N+3 fata de N+2 si cu 5% in N+4
fata de N+3.
Vanzarile de marfuri reprezinta 27% din cifra de afaceri totala (2%- provenit din
activitatile de catering si 25%- din desfasurarea activitatii in incintele restaurantelor). Datorita
specificului activitatii, vanzarile cu incasare sub 30 zile reprezinta 35% din valoarea cifrei de
afaceri.
Elemente de cost
Costul marfurilor vandute se mentin la aprox. 45% din vanzarile de marfuri si reprezinta
cca. 15 % din volumul cheltuielilor de exploatare. Cheltuielile cu materiile prime anticipate
pentru perioada de previziune constituie aprox. 57% din totalul cheltuielilor de exploatare.
Nivelul costurilor indirecte ale societatii se situeaza la aprox. 11% din totalul cheltuielilor de
exploatare, iar cheltuielile cu amortizarile reprezinta aprox. 2,3% din aceasta din urma.
Cheltuielile cu dobanzile s-au dimensionat in raport cu programul de rambursare a
imprumutului la o rata a dobanzii de 12% pentru imprumuturile in valuta. Imprumutul solicitat va
fi de 900.000 EUR, cu rambursare in 3 ani prin rate egale si dobanda calculata la sold.
Sinteza planului de rambursare trimestrial este prezentata in tabelul de mai jos:
Perioada
Trimestrul 1
Trimestrul 2
Trimestrul 3
Trimestrul 4
Trimestrul 5
Trimestrul 6
Trimestrul 7
Trimestrul 8
Trimestrul 9
Trimestrul 10
Trimestrul 11
Trimestrul 12
Dobanda
27,000.00
24,750.00
22,500.00
20,250.00
18,000.00
15,750.00
13,500.00
11,250.00
9,000.00
6,750.00
4,500.00
2,250.00
Total
175,500.00
Sold credit
900,000.00
825,000.00
750,000.00
675,000.00
600,000.00
525,000.00
450,000.00
375,000.00
300,000.00
225,000.00
150,000.00
75,000.00
Total de rambursat
102,000.00
99,750.00
97,500.00
95,250.00
93,000.00
90,750.00
88,500.00
86,250.00
84,000.00
81,750.00
79,500.00
77,250.00
1,075,500.00
Creantele
Creantele vor avea valori relativ mici si vor reprezenta in principal drepturi neincasate de
la firmele catre care se presteaza servicii de catering. Specificul activitatii permite recuperarea
creantelor de la clienti in marea majoritate a cazurilor la termene mai mici de 30 de zile de la data
facturarii.
Nivelul disponibilitatilor banesti
Asa cum reiese din calculul indicatorilor de lichiditate, acestia indica o situatie echilibrata
la nivelul trezoreriei fara descoperiri de cont si fara pericolul unor dezechilibre monetare pe
perioada de previziune. Excedentul de trezorerie anual este repartizat catre dividente.
Impozitul pe profit
Acest element s-a calculat utilizand o cota de impozitare de 16% pentru intreaga perioada
de previziune.
Dividendele
In urma politicii de alocare a excedentelor de numerar anticipate dividentele repartizate
anual pe perioada de previziune au fost calculate la nivelul a 75% (in anul N+1), 60% (in anul
N+2) si 100% (in ultimii 3 ani) din profitul net anticipat.
Capitalul social
Valoarea capitalului social va ramane constanta pe parcursul celor 4 ani previzionati (820.000
RON).
Pragul de rentabilitate si analiza de senzitivitate:
In conditiile volumului de activitate anticipat pentru exercitiu N+1, cifra de afaceri la prag lunara
este de 22,638.50 EUR. (271,662.00 EUR / 12 luni).
Explicatii
Cifra de afaceri
prognozata
Cifra de afaceri
la prag
Interval de
siguranta
N+1
N+2
N+3
N+4
N+5
720,129.00
1,164,300.00
1,106,958.00
1,162,305.00
982,305.00
271,662.00
283,239.00
303,624.00
316,875.00
321,693.00
448,467.00
881,061.00
803,334.00
845,430.00
660,612.00
In mod automat are loc o crestere a cifrei de afaceri la prag pana la valoarea de 312,412.81 EUR .
Intr-o asemenea ipoteza va creste si riscul exploatarii, insa cu un efect negativ mai scazut decat
cel determinat de cresterea cheltuielilor variabile:
- reducerea intervalului de siguranta cu 40,749.50 EUR, valoarea sa efectiva fiind de
407,716.19 EUR
- scadera Marjei profitului din exploatare (MPE) de la 17,96% la 16,74% si a
Rentabilitatii capitalului propriu (ROI)de la 48,12% la 42,58%.
In aceasta ipostaza valoarea cifrei de afaceri prognozate depaseste punctul critic cu 131%.
3.Pentru obtinerea unui profit din exploatare cu 10% mai mare decat valoarea anticipata
pentru anul N+1 este necesara stimularea unei cifre de afaceri crescute, situatie definita
de:
- cresterea intervalului de siguranta cu 44,846.55 EUR, valoarea sa ajungand la
493,312.24 EUR;
- cresterea Marjei profitului din exploatare (MPE) de la 17,96% la 18,11% si a
Rentabilitatii capitalului propriu (ROI) de la 48,12% la 54,21%.
Pentru acest scenariu calculele ne conduc la o valoare a cifrei de afaceri de 764,975.55 EUR, cu
aprox. 6%mai mare decat cea prognozata.
8. Concluzii si recomandari
Riscuri potentiale in initierea noului restaurant:
-
diferentierea dintre cele 2 zone : nord si est din punct de vedere economico-cultural ;
existenta unor concurenti directi, chiar daca reprezinta alte bucatarii cu specific ;
Recomandari :
-
controlul costurilor.