MINISTERUL EDUCAIEI AL REPUBLICII MOLDOVA

UNIVERSITATEA DE STAT BOGDAN PETRICEICU HADEU

DIN CAHUL
FACULTATEA DE DREPT I ADMINISTRAIE PUBLIC
CATEDRA DREPT

Referat
Disciplina: Drept vamal

Tema:Infraciunile vamale n Republica Moldova

Coordonator: Lector universitar,

Bodlev Sergiu

Realizat: Calin Elena

Cahul 2016
 Plan de prezentare:

1. Conceptul de infraciune vamal ca categorie a infraciunilor economice

2. Necesitatea incriminrii infraciunilor vamale n legislaia RM
3. Analiza juridico-penal a contrabandei i eschivrii de la achitarea plilor
vamale
4. Cazuri practice

1.Conceptul de infraciune vamal

 n viaa social se pot svri fapte (aciuni, inaciuni) neconvenabile, care vatm sau pun n
pericol interesele membrilor societii, fie c aceste interese aparin tuturor, adic colectivitii n
ansamblu, fie c ele aparin numai unora dintre membrii ei. ntruct tulbur ordinea social, toate aceste
fapte sunt antisociale, ns ele pot fi caracterizate ca infraciuni numai n msura n care sunt incriminate
prin legea penal i sancionate cu o pedeaps. Printre aceste fapte prejudiciabile se numr i
infraciunile vamale.
n conformitate cu legislaia penal a Republicii Moldova, prin infrac iuni vamale trebuie n eles
faptele prejudiciabile care pot lua forma aciunii sau inac iunii, svr ite cu inten ie, pasibile de pedeaps
penal, comise n sfera activitii economice externe n legtur cu trecerea bunurilor peste frontiera
vamal, prin ignorarea reglementrilor vamale, fapte ce atenteaz la valorile i rela iile sociale aferente
activitii vamale, prevzute la art.248 i 249 CP RM.
Infraciunile vamale sunt parte component a infrac iunilor svr ite n sfera activit ii economice
externe. Acestea ns, nu se suprapun. n acord cu legisla ia penal a Republicii Moldova, doar
infraciunile prevzute la art.248 i 249 CP RM pot fi atribuite la categoria infrac iunilor vamale. n
acelai timp, lato sensu, acestea sunt parte a infraciunilor svr ite n sfera activit ii economice externe.
Deci, convenional, infraciunile reunite sub denumirea marginal de contraband i cele reunite
sub denumirea marginal de eschivare de la achitarea pl ilor vamale pot fi denumite infrac iuni vamale.
Aceasta deoarece att infraciunile de contraband, ct i cele de eschivare de la achitarea pl ilor vamale
sunt fapte comise n sfera vamal. Prin svr irea acestor infrac iuni sunt lezate valorile sociale i rela iile
sociale aferente acestora care apar i se dezvolt n sfera vamal.
Drept criteriu fundamental de grupare a infraciunilor economice n anumite categorii serve te sfera
activitii economice n care acestea sunt svr ite. Bunoar, avndu-se n vedere acest criteriu,
infraciunile economice sunt clasificate n mai multe categorii, ca: infrac iuni fiscale, infrac iuni svr ite
pe piaa de capital, infraciuni svrite n sfera concuren ei etc. Categorie a infraciunilor economice
formeaz i infraciunile vamale. Or, este fr echivoc c infraciunile de contraband i cele de eschivare
de la achitarea plilor vamale, pe de o parte, sunt comise n sfera vamal, iar, pe de alt parte, atenteaz
la relaiile sociale ce apar i se dezvolt n legtur cu activitatea vamal. De aici rezult un alt criteriu de
grupare a infraciunilor economice, i anume: obiectul de atentare generic similar. Att infraciunile de
contraband, ct i cele de eschivare de la achitarea pl ilor vamale lezeaz valori i rela ii sociale
aferente activitii vamale.
De asemenea, drept temei de evideniere a subgrupului infraciunilor vamale l constituie ramura de
drept vamal format din norme juridice ce reglementeaz relaiile sociale aprute ntre reprezentanii
organelor vamale i subiecii implicai n activitatea de trecere a bunurilor peste frontiera vamal.
n plus, nsui legiuitorul ne ndeamn, indirect, s conchidem c faptele infracionale sus indicate
fac parte din categoria infraciunilor vamale. De exemplu, definiia legal a contrabandei (care n cea mai
mare parte se suprapune cu coninutul normelor de incriminare de la art.248 CP RM) este inserat, inter
alia, n reglementrile Codului vamal al Republicii Moldova, i anume: n cadrul art.224 CV RM.
Ct privete infraciunile de eschivare de la achitarea plilor vamale, chiar din titlul articolului
rezult c faptele respective se comit n sfera activitii vamale. Incriminarea unor astfel de fapte este
rezultatul neonorrii obligaiei de plat a taxelor vamale obligatorii stabilite prin lege pentru trecerea
anumitor bunuri peste frontiera vamal a Republicii Moldova.
 Dispoziia art.249 CP RM fiind una de blanchet, face trimitere la alte acte normative cu caracter
extrapenal, printre care Codul vamal, ca fiind actul de referin de baz.
Din punctul de vedere al tehnicii legislative, art.249 CP RM succede art.248 CP RM (care, la fel,
cuprinde mai multe infraciuni vamale). Astfel, considerm c legiuitorul moldav inten ionat a fcut acest
lucru, vrnd s stabileasc grupul infraciunilor ce atenteaz la rela iile sociale din sfera vamal. De aici
rezult un alt argument : infraciunile de contraband i cele de eschivare de la achitarea pl ilor vamale
protejeaz acelai grup de relaii sociale (au obiect juridic de subgrup comun). Mai mult, n acord cu
prevederile art.268 din Codul de procedur penal , competent s efectueze urmrirea penal n privina
infraciunilor prevzute la art.248 i 249 CP RM este organul de urmrire penal al Serviciului Vamal.
Tocmai din considerentele enunate supra, suntem de prere c infrac iunile prevzute la art.248 i 249 CP
RM formeaz categoria infraciunilor vamale potrivit legislaiei penale a Republicii Moldova.
2.Necesitatea incriminrii infraciunilor vamale n legislaia RM
Infraciunile comise n domeniul vamal reprezint una dintre cele mai grave forme de
atentare la securitatea economic a unui stat. Regimul juridic de trecere a mrfurilor peste
frontiera vamal, mecanismul de formare a bugetului de stat, protecia pieii interne i
consumatorului, lupta contra mrfurilor contrafcute, combaterea traficului ilicit de droguri, de
arme, protecia patrimoniului natural i cultural constituie domenii prioritare ale activitii
organelor vamale ale oricrui stat dezvoltat.
n prezent, fenomenul infracionalitii n domeniul vamal se afl ntr-o permanent
cretere, avnd un impact negativ asupra tuturor segmentelor de activitate ale statului. Din
considerentele date, obiectivul primordial impus spre realizare n sarcina organelor vamale ale
Republicii Moldova este eficientizarea activitii n vederea contracarrii infraciunilor i
fraudelor vamale. n ultimii ani Serviciului vamal al Republicii Moldova i revine rolul de cel
mai important organ statal n realizarea veniturilor bugetare. Nectnd la faptul dat, activitatea n
regim normal al organului vamal este expus riscului i pericolului activitii criminale ai
subiecilor activitii economice externe exprimate prin eschivarea de la plata drepturilor de
import/export, efectuarea operaiunilor ilegale de import/export, scoaterea ilegal din ar a
resurselor valutare etc. De cele mai multe ori aceasta se manifest prin comiterea infraciunilor
de contraband i eschivare de la achitarea plilor vamale. Infraciunile vamale au un impact
negativ asupra raporturilor juridice vamale, deoarece comiterea acestora n plan general
afecteaz n modul cel mai direct relaiile sociale ce in de protecia regimului vamal, de
realizarea politicii vamale statale, asigurarea securitii economice a statului, afectnd n
consecin relaiile sociale ce in de dezvoltarea normal statului nostru, provocndu-i mari
pagube fi nanciare. Prin comiterea infraciunilor vamale se amenin sau se lezeaz efectiv valori
sociale de maxim importan pentru securitatea economic i n mod respectiv, pentru interesele
legitime i legale ale cetenilor Republicii Moldova. Un mijloc de aprare a valorilor date este
incriminarea i sancionarea faptelor ce prezint un pericol real pentru relaiile sociale stabilite n
domeniul activitii vamale. Astfel, incriminarea contrabandei i eschivrii de la achitarea
plilor vamale, se prezint ca un imperativ necesar, care constituie n acelai timp o garanie a
ordinii i disciplinei n sfera raporturilor juridice vamale, dar i un mijloc de protecie a
drepturilor i libertilor fundamentale ale cetenilor. La moment, n legislaia Republicii
Moldova la categoria infraciuni vamale sunt atribuite infraciunea de contraband, articolul 248
Cod penal (Legea nr. 985-XV din 18.04.2002) i eschivarea de la achitarea plilor vamale
articolul 249 Cod penal, ambele infraciuni fiind incluse n capitolul X al Codului penal
infraciuni economice.
Drept factori care determin incriminarea i sancionarea penal a infraciunilor vamale,
putem meniona:
- contrabanda i eschivarea de la achitarea plilor vamale duneaz intereselor economice
ale statului; - contrabanda i eschivarea de la achitarea plilor vamale atenteaz la securitatea
economic a statului, ndeosebi activitatea economic extern a acestuia, deoarece ca rezultat nu
are loc ncasarea mijloacelor bneti necesari n Bugetul de Stat pentru mrfurile introduse i
scoase de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova;
- este expus pericolului viaa i sntatea cetenilor, manifestat prin introducerea ilegal n
ar a substanelor narcotice, psihotrope, cu efecte puternice, toxice, otrvitoare, radioactive i
explozive, a armamentului, a dispozitivelor explozive i muniiilor;
- cresc veniturile ilegale ale persoanelor care practic activitatea de contraband, fapt care
favorizeaz activitatea ilegal a acestora n continuare;
- contrabanda cu valori valutare poate fi folosit, de ctre organizaiile criminale
internaionale n vederea procurrii ilegale a armelor, substanelor narcotice, a armelor de
distrugere n mas, precum i la fi nanarea actelor de terorism etc.
Creterea n ultimii ani a fluxului de mrfuri, obiecte, precum i alte valori peste frontiera
statului nostru, a traficului de persoane, a condiionat ntr-o mare msur majorarea cazurilor de
comitere a infraciunilor vamale. O analiz deplin a infraciunii de contraband i eschivare de
la achitarea plilor vamale n-ar fi fost posibil fr elucidarea cauzelor i factorilor care le
determin.
Astfel, printre factorii principali, care favorizeaz activitatea criminal n domeniul vamal
putem meniona:
- diferena dintre preul mrfii de pia intern fa de preul pe piaa internaional;
- existena interdiciilor sau limitri cu privire la importul sau exportul unor categorii de
mrfuri;
- aplicarea msurilor netarifare n vederea limitrii importului-exportului pentru unele
categorii de mrfuri;
- existena unor msuri de protecie a economiei naionale prin instituirea taxelor vamale
(msuri tarifare);
- intensificarea traficului de mrfuri i cltori;
- vecintatea cu statele Uniunii Europene;
- accesul uor al diferitor mrfuri i obiecte interzise;
 - cheltuielile minime n organizarea activitii date n comparaia cu prof turile mari
obinute ca rezultat al activitii de contraband.
5.Analiza juridico-penal a contrabandei i eschivrii de la achitarea plilor
vamale
Conform Articolul 248. Contrabanda
(1) Trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a mrfurilor, obiectelor i
a altor valori n proporii mari, eludndu-se controlul vamal ori tinuindu-le de el, prin
ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea
frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedeclarare
sau declarare neautentic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a
frontierei,
se pedepsete cu amend n mrime de la 150 la 300 uniti convenionale sau cu
munc neremunerat n folosul comunitii de la 180 la 240 de ore sau cu nchisoare de
pn la 2 ani, iar persoana juridic se pedepsete cu amend n mrime de la 1.000 la 3.000
uniti convenionale cu privarea de dreptul de a exercita o anumit activitate.
(2) Trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a substanelor narcotice,
psihotrope, cu efecte puternice, toxice, otrvitoare, radioactive i explozive, precum i a
deeurilor nocive i a produselor cu destinaie dubl, eludndu-se controlul vamal ori
tinuindu-le de el, prin ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori
cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin
nedeclarare sau declarare neautentic n documentele vamale sau n alte documente de
trecere a frontierei,
se pedepsete cu amend n mrime de la 200 la 600 uniti convenionale sau cu
nchisoare de pn la 5 ani, iar persoana juridic se pedepsete cu amend n mrime de la
3.000 la 5.000 uniti convenionale cu privarea de dreptul de a exercita o anumit
activitate sau cu lichidarea persoanei juridice.
(3) Trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a armamentului, a
dispozitivelor explozive, a muniiilor, eludndu-se controlul vamal ori tinuindu-le de el,
prin ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea
frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedeclarare
sau declarare neautentic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a
frontierei,
se pedepsete cu amend n mrime de la 300 la 800 uniti convenionale sau cu
nchisoare de la 4 la 6 ani, iar persoana juridic se pedepsete cu amend n mrime de la
5.000 la 10.000 uniti convenionale cu privarea de dreptul de a exercita o anumit
activitate sau cu lichidarea persoanei juridice.
(4) Trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a valorilor culturale,
eludndu-se controlul vamal ori tinuindu-le de el prin ascundere n locuri special
 pregtite sau adaptate n acest scop, precum i nereturnarea pe teritoriul vamal al
Republicii Moldova a valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care ntoarcerea lor
este obligatorie,
se pedepsesc cu nchisoare de la 3 la 8 ani, iar persoana juridic se pedepsete cu
amend n mrime de la 5.000 la 10.000 uniti convenionale cu privarea de dreptul de a
exercita o anumit activitate sau cu lichidarea persoanei juridice.
(5) Aciunile prevzute la alin.(1), (2), (3) sau (4), svrite:
a) - exclus
b) de dou sau mai multe persoane;
c) de o persoan cu funcie de rspundere, cu folosirea situaiei de serviciu;
d) n proporii deosebit de mari,
se pedepsesc cu nchisoare de la 3 la 10 ani, iar persoana juridic se pedepsete cu
amend n mrime de la 5.000 la 10.000 uniti convenionale cu privarea de dreptul de a
exercita o anumit activitate sau cu lichidarea persoanei juridice.
(6) - exclus
Contrabanda este incriminat ntr-o variant-tip, trei variante speciale i o variant
agravat. Potrivit alin. (1) al art. 248 din CP al RM, varianta-tip const n trecerea peste frontiera
vamal a Republicii Moldova a mrfurilor, obiectelor i altor valori n proporii mari, eludndu-
se controlul vamal ori tinuindu-le de el, prin ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n
acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal,
ori prin nedeclararea sau declararea neautentic n documentele vamale sau n alte documente de
trecere a frontierei.
Prima variant special a contrabandei, prevzut la alin. (2) al art. 248 din CP al RM,
const n trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a substanelor narcotice,
psihotrope, cu efecte puternice, toxice, otrvitoare, radioactive i explozive, precum i a
deeurilor nocive, eludndu-se controlul vamal ori tinuindu-le de el, prin ascundere n locuri
special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a documentelor sau a
mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare neautentic n documentele
vamale sau n alte documente de trecere a frontierei.
Conform alin. (3) al art. 248 din CP al RM, cea de-a doua variant special a contrabandei
se exprim n trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a armamentului, a
dispozitivelor explozive, a muniiilor, eludndu-se controlul vamal ori tinuindu-le de el, prin
ascundere n locuri special pregtite sau adaptate n acest scop, ori cu folosirea frauduloas a
documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal, ori prin nedeclarare sau declarare
neautentic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a frontierei.
Cea de-a treia variant special a contrabandei, prevzut la alin. (4) al art. 248 din CP al
RM, consist n trecerea peste frontiera vamal a Republicii Moldova a valorilor culturale,
eludndu-se controlul vamal ori tinuindu-le de el, prin ascundere n locuri special pregtite sau
adaptate n acest scop, precum i nereturnarea pe teritoriul vamal al Republicii Moldova a
valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie. Obiectul
juridic special al infraciunii este constituit din relaiile sociale privitoare la securitatea vamal a
Republicii Moldova.
n cazul variantelor speciale ale contrabandei, aceast infraciune lezeaz, n plan
secundar, relaiile sociale referitoare la circulaia legal a substanelor narcotice, psihotrope, cu
efecte puternice, toxice, otrvitoare, radioactive sau explozive ori a deeurilor nocive, a
armamentului, a dispozitivelor explozive, a muniiilor sau a valorilor culturale. Obiectul material
al contrabandei trebuie cercetat n funcie de varianta concret a acestei infraciuni.
Astfel, la varianta-tip, obiectul material l reprezint mrfurile, obiectele sau alte valori (cu
excepia celor menionate la alin. (2)-(4) ale art. 248 din CP al RM), dac valoarea acestora se
exprim n proporii mari. Dac valoarea acestor mrfuri, obiecte sau altor valori nu atinge
proporiile mari, atunci cele comise sunt pasibile de calificare potrivit alin. (10) sau (12) al art.
193 din Codul cu privire la contraveniile administrative.
n baza prevederilor art. 1 al Codului vamal, prin mrfuri, obiecte sau alte valori trebuie
de neles orice bunuri mobile (inclusiv: valuta strin i moneda naional n numerar;
documentele de plat sau valorile mobiliare exprimate n valut strin sau moned naional;
mijloacele de transport. De asemenea, noiunea mrfuri, obiecte sau alte valori include: gazele
naturale; energia electric; energia termic. Dat fiind natura incorporal a energiei electrice i a
energiei termice, este oportun s afirmm n raport cu ele calitatea de obiect imaterial.
La prima variant special, obiectul material este format n mod alternativ din:
a) substane narcotice;
b) substane psihotrope;
c) substane cu efect puternic; d) substane toxice;
e) substane otrvitoare; f) substane radioactive;
g) substane explozive;
h) deeuri nocive.
La calificare, nu conteaz valoarea, exprimat n bani, a acestora. n ce privete noiunea
substane cu efecte puternice, prin aceasta se au n vedere mijloacele medicamentoase i alte
mijloace, a cror utilizare, fr prescripia medicului sau cu nclcarea normelor de dozare, poate
cauza daune grave organismului omului. Ca exemple de substane cu efecte puternice pot fi
aduse: clofelina, cloroformul, diazepamul, eterul pentru narcoz, spirtul etilic sintetic etc.
Prin substane toxice se au n vedere substanele a cror utilizare de ctre o persoan,
chiar i n condiiile unei nensemnate depiri a dozei, poate provoca moartea acesteia.
Ca exemple de substane toxice pot fi prezentate: cianura de potasiu, fenolul, spirtul
metilic, sarinul, veninul de albin purificat, veninul de arpe purificat etc.).
Prin substane otrvitoare se nelege varietatea armelor de distrugere n mas, care
reprezint combinaii chimice de nalt toxicitate, prevzute pentru vulnerarea forei vii n timpul
aciunilor militare (de exemplu, iperita, luizita, fosgenul etc.)
Prin substane radioactive se au n vedere substanele care conin radionuclizi n
concentraii superioare limitelor admise (de exemplu, 210Pb, 210Po, 232U, 226Ra etc.).
 Prin substane explozive se neleg combinaiile chimice sau amestecurile de substane,
capabile s declaneze o reacie chimic rapid, care este nsoit de degajarea unei mari cantiti
de energie termic i de formarea de gaze (de exemplu, trinitrotoluen (trotil), tetril, hexogen,
nitroglicerin etc.).
Prin deeuri nocive se au n vedere substanele, materialele, obiectele, resturile de
materii prime, provenite din activiti economice, menajere i de consum, care i-au pierdut
integral sau parial valoarea iniial de ntrebuinare, dintre care unele sunt utilizabile dup
prelucrare, i care, venind n contact cu organismele vii, le pot cauza prejudicii.
La cea de-a doua variant special a contrabandei, obiectul material este constituit n mod
alternativ din:
a) armament;
b) dispozitive explozive; c) muniii.
La calificare, nu conteaz valoarea, exprimat n bani, a acestora.
Noiunea armament desemneaz denumirea generic pentru toate tipurile de arme,
tehnic militar i utilaj militar. Prin dispozitive explozive se neleg mijloacele tehnice
destinate efecturii exploziei sau dirijrii ei n scopuri militare, industriale, hidrologice etc.
Noiunea muniii desemneaz denumirea generic dat: cartuelor pentru armamentul de
infanterie, ncrcturilor pentru arunctoarele de grenade i mortiere, proiectilelor de artilerie,
bombelor de aviaie etc.
La cea de-a treia variant special a contrabandei, obiectul material l reprezint, n mod
alternativ:
a) valorile culturale trecute peste frontiera vamal a Republicii Moldova, indiferent de
valoarea, exprimat n bani, a acestora,
b) valorile culturale nereturnate pe teritoriul vamal al Republicii Moldova, anterior scoase
din ar, n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie, indiferent de valoarea, exprimat n
bani, a acestora.
Prin valori culturale se au n vedere valorile cu caracter religios sau laic, pe care fiecare
stat le consider ca prezentnd interes pentru arheologie, perioada preistoric, istorie, literatur,
art i tiin (de exemplu, coleciile rare i mostre ale florei i faunei, mineralogiei, anatomiei,
precum i obiectele care prezint interes pentru paleontologie; comorile arheologice i
descoperirile arheologice; incunabulele i manuscrisele rare, crile, documentele strvechi i
publicaiile care prezint un interes deosebit; arhivele, inclusiv arhivele de fonograme, de cinema
i de fotografii etc.
Conform art. 133 din CP al RM, valorile culturale sunt indicate n Convenia UNESCO din
14.11.1970 privind msurile ndreptate spre interzicerea i prevenirea introducerii, scoaterii i
transmiterii ilicite a drepturilor de proprietate asupra valorilor culturale.
Latura obiectiv a contrabandei are o structur diferit, n funcie de varianta concret a
acestei infraciuni. Astfel, n cazul variantelor de la alin. (1)-(3) ale art. 248 din CP al RM, latura
obiectiv include:
 1) fapta prejudiciabil care const n aciune, care se exprim n trecerea entitilor ce
formeaz obiectul material al contrabandei peste frontiera vamal a Republicii Moldova;
2) locul svririi infraciunii frontiera vamal a Republicii Moldova;
3) metodele infraciunii:
a) eludarea controlului vamal;
b) tinuirea de controlul vamal, prin ascunderea n locuri special pregtite sau adaptate n
acest scop;
c) folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal;
d) nedeclararea;
e) declararea neautentic n documentele vamale sau n alte documente de trecere a
frontierei.
n cazul variantei de la alin. (4) al art. 248 din CP al RM, latura obiectiv presupune
existena a dou versiuni alternative:
versiunea A: 1) fapta prejudiciabil, exprimat n aciune, care const n trecerea valorilor
culturale peste frontiera vamal a Republicii Moldova;
2) locul svririi infraciunii frontiera vamal a Republicii Moldova;
3) metodele infraciunii:
a) eludarea controlului vamal;
b) tinuirea de controlul vamal, prin ascunderea n locuri special pregtite sau adaptate n
acest scop;
versiunea B: 1) fapta prejudiciabil, exprimat n inaciune, care const n nereturnarea pe
teritoriul vamal al Republicii Moldova a valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care
ntoarcerea lor este obligatorie;
2) locul svririi infraciunii n afara teritoriului vamal al Republicii Moldova.
Referindu-ne n continuare la fapta prejudiciabil n contextul variantelor contrabandei de la alin.
(1)-(3) ale art. 248 din CP al RM, specificm c prin trecerea frontierei vamale a Republicii
Moldova se nelege introducerea pe i scoaterea de pe teritoriul vamal al Republicii Moldova
de mrfuri, obiecte, alte valori etc., inclusiv prin expedieri potale internaionale, prin conducte
sau prin linii de transport electric.
n ce privete noiunea frontiera vamal a Republicii Moldova, n conformitate cu alin.
(3) al art. 4 din Codul vamal, aceasta este definit ca fiind frontiera de stat a Republicii Moldova,
perimetrul zonelor libere i al depozitelor vamale libere. Prin tinuirea de controlul vamal se
nelege neprezentarea pentru controlul vamal a bunurilor ce se trec peste frontiera vamal a
Republicii Moldova, pe o cale ce mpiedic examinarea i constatarea lor, adic cu folosirea
locurilor special pregtite sau adaptate n acest scop (locurilor ascunse ale corpului, hainelor,
obiectelor personale, locurilor reutilate sau acomodate n mijloacele de transport drept
ascunziuri etc.).
Prin folosirea frauduloas a documentelor sau a mijloacelor de identificare vamal se
are n vedere utilizarea, n calitate de mijloace (instrumente) de svrire a contrabandei, a: 1)
documentelor false (inclusiv a documentelor care conin date neautentice); 2) documentelor nule;
3) documentelor obinute pe cale ilegal; 4) documentelor care se refer la alte bunuri dect cele
care sunt n realitate nsoite de asemenea documente; 5) mijloacelor de identificare vamal false;
6) mijloacelor de identificare vamal autentice, dar care se refer la alte bunuri dect cele care au
fost n realitate identificate cu mijloacele date.
Prin documente trebuie de neles documentele vamale sau alte documente de trecere a
frontierei, care nsoesc bunurile trecute peste frontiera vamal a Republicii Moldova (de
exemplu, declaraia vamal; alte documente necesare efecturii controlului vamal, a cror list
este stabilit de Departamentul Vamal; certificatele referitor la operaiunile i conturile
persoanelor care trec bunuri peste frontiera vamal a Republicii Moldova, ale brokerilor vamali
sau ale altor persoane care desfoar activiti aflate sub supraveghere vamal etc.). Prin
mijloace de identificare vamal se au n vedere oricare surse de infor maie despre bunurile
trecute peste frontiera vamal a Republicii Moldova, despre nsuirile lor calitative i cantitative
(cu excepia documentelor): sigilii, tampile; mar cajul textual, cifric sau de alt gen, semnele de
identificare; probe i mostre ale bunurilor; descrierea bunurilor; schie, imagini, fotografii,
ilustraii etc. ale bunurilor.
Prin nedeclarare se nelege neincluderea n declaraia vamal a informaiei despre
bunurile care trebuiau declarate n mod obligatoriu. Conform prevederilor Codului vamal,
bunurile trecute peste frontiera vamal sunt declarate organului vamal (art. 173); forma i
procedura de declarare sunt stabilite de Departamentul Vamal (art. 174).
Prin declarare neautentic se nelege introducerea n declaraia vamal a unor informaii
vdit false.
Referindu-ne la fapta prejudiciabil n contextul variantei de contraband de la alin. (4) al
art. 248 din CP al RM, consemnm c prin nereturnarea pe teritoriul vamal al Republicii
Moldova a valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care ntoarcerea lor este obligatorie se
are n vedere nentreprinderea de ctre fptuitor a msurilor de ntoarcere a valorilor culturale
scoase din ar, dac el putea i trebuia s le ntoarc; aceste valori culturale au fost scoase, de pe
teritoriul vamal al Republicii Moldova, n mod legal (de exemplu, pentru a putea fi prezentate n
cadrul unei expoziii internaionale sau n cadrul schimbului de exponate cu alte muzee etc.).
Prin teritoriu vamal al Republicii Moldova se nelege teritoriul unic ce include teritoriul
terestru, apele interioare, apele teritoriale i spaiul aerian deasupra acestora. n conformitate cu
Legea Republicii Moldova cu privire la zonele economice libere, adoptat de Parlamentul
Republicii Moldova la 27.07.200150, zonele economice libere (zonele antreprenoriatului liber)
sunt pri ale teritoriului vamal al Republicii Moldova.
Infraciunea de contraband este o infraciune formal. Interpretnd prevederile de la pct.
5) din art. 1 al Codului vamal, putem meniona c infraciunea de la art. 248 din CP al RM se
consider consumat:
a) din momentul trecerii de facto a frontierei vamale a Republicii Moldova (n cazul
introducerii de bunuri pe teritoriul vamal al Republicii Moldova sau n cazul introducerii lor pe
cealalt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova de pe teritoriul zonelor economice
libere);
b) din momentul depunerii declaraiei vamale sau al efecturii altor operaiuni vamale care
denot intenia de a introduce sau scoate bunuri (n cazul scoaterii de bunuri de pe teritoriul
vamal al Republicii Moldova sau n cazul introducerii lor pe teritoriul zonelor economice libere
de pe cealalt parte a teritoriului vamal al Republicii Moldova). Totodat, n cazul nereturnrii pe
teritoriul vamal al Republicii Moldova a valorilor culturale scoase din ar, n cazul n care
ntoarcerea lor este obligatorie, contrabanda se consider consumat din momentul expirrii
termenului de ntoarcere a valorilor culturale, stabilit n documentele nsoitoare.
Latura subiectiv a infraciunii prevzute la art. 248 din CP al RM se caracterizeaz prin
intenie direct. Motivele contrabandei constau, de regul, n interesul material.
Subiectul infraciunii este:
1) persoana fizic responsabil, care la momentul comiterii infraciunii a atins vrsta de 16
ani;
2) persoana juridic care desfoar activitatea de ntreprinztor.
Varianta agravat a contrabandei, prevzut la alin. (5) al art. 248 din CP al RM, presupune
svrirea acestei infraciuni n urmtoarele circumstane:

a) de dou sau mai multe persoane;

b) de o persoan cu funcie de rspundere cu folosirea situaiei de serviciu;
c) n proporii deosebit de mari. ntruct trsturile celorlalte circumstane agravante nu
necesit, n fond, explicaii adugtoare, ne vom referi doar la agravanta de la lit. c) din
alin. (5) al art. 248 din CP al RM.

Prin folosirea situaiei de serviciu se are n vedere situaia cnd subiectul special persoana cu
funcie de rspundere trebuie s acioneze n limitele atribuiilor sale de serviciu, ns nu
respect obligaiile care formeaz competena sa de serviciu, competen care este determinat
prin actele normative corespunztoare (Codul vamal, actele normative ale Departamentului
Vamal, actele cu vocaie internaional n domeniul vamal etc.).

Din rndul persoanelor cu funcii de rspundere, pasibile a fi trase la rspundere conform lit. c)
din alin. (5) al art. 248 din CP al RM, fac parte:

1) persoanele care exercit funcii de control la frontiera vamal a Republicii Moldova;

2) persoanele care au dreptul de a se afla n zona de supraveghere vamal;
3) persoanele care exercit funciile de reprezentant al puterii de stat la trecerea frontierei
vamale;
4) persoanele responsabile pentru transportarea peste frontiera vamal a bunurilor
susceptibile pentru controlul vamal;
5) persoanele care se bucur de faciliti vamale n baza legislaiei n vigoare.
Eschivarea de la achitarea plilor vamale
 (1) Eschivarea de la achitarea plilor vamale n proporii mari
se pedepsete cu amend n mrime de pn la 300 uniti convenionale sau cu munc
neremunerat n folosul comunitii de la 120 la 180 de ore, cu amend, aplicat persoanei
juridice, n mrime de la 1000 la 2000 uniti convenionale.
(2) Aceeai aciune svrit:
a) - exclus
b) de dou sau mai multe persoane
se pedepsete cu amend n mrime de la 300 la 500 uniti convenionale sau cu munc
neremunerat n folosul comunitii de la 180 la 240 de ore, cu amend, aplicat persoanei
juridice, n mrime de la 1500 la 2000 uniti convenionale.
(3) Eschivarea de la achitarea plilor vamale n proporii deosebit de mari se pedepsete cu
amend n mrime de la 500 la 1000 uniti convenionale sau cu munc neremunerat n folosul
comunitii de la 180 la 240 de ore, cu amend, aplicat persoanei juridice, n mrime de la 2000
la 5000 uniti convenionale.
Varianta-tip a infraciunii prevzute la art. 249 din CP al RM const n eschivarea de la
achitarea plilor vamale n proporii mari. Obiectul juridic special al infraciunii n cauz l
reprezint relaiile sociale referitoare la formarea bugetului public naional pe calea achitrii
plilor vamale.
Obiectul material al infraciunii de la art. 249 din CP al RM este constituit din plile
vamale n proporii mari. Dac valoarea, exprimat n bani, a plilor vamale nu atinge plafonul
proporiilor mari, atunci cele comise pot fi calificate potrivit alin. (4) al art. 193 din Codul cu
privire la contraveniile administrative. n calitate de pli vamale, art. 117 din Codul vamal
numete:
a) taxa vamal;
b) taxa pe valoarea adugat;
c) accizele;
d) taxa pentru proceduri vamale;
e) taxa pentru eliberarea licenei i taxa pentru actualizarea valabilitii licenei;
f) taxa pentru participare la licitaia vamal;
g) alte sume prevzute de legislaie. n conformitate cu Legea Republicii Moldova cu
privire la tariful vamal, adoptat de Parlamentul Republicii Moldova la 20.11.199751, prin tax
vamal se nelege plata obligatorie, perceput de autoritatea vamal la introducerea pe sau
scoaterea mrfurilor de pe teritoriul vamal; cuantumul taxei vamale pentru astfel de mrfuri este
fixat n tariful vamal.
n corespundere cu Codul fiscal (art. 93), prin taxa pe valoarea adugat se are n vedere
impozitul general de stat, care reprezint o form de colectare la buget a unei pri a valorii
mrfurilor livrate sau serviciilor prestate, care sunt supuse impozitrii pe teritoriul Republicii
Moldova, precum i a unei pri din valoarea mrfurilor sau serviciilor impozabile, importate n
Republica Moldova.
Taxa pentru proceduri vamale este ncasat de organul vamal, n cazul perfectrii
regimurilor vamale, cum ar fi: depozitul vamal, transformarea sub supraveghere vamal,
nimicirea etc. Taxa de eliberare a licenei pentru activitatea de broker vamal sau transportator
vamal ori pentru perfecionarea activ sau perfecionarea pasiv, ori taxa pentru actualizarea
valabilitii licenei este stabilit de normele legisla- iei vamale.
Taxa pentru participarea la licitaia vamal este perceput pentru dreptul de a participa la o
licitaie la care sunt comercializate bunurile sechestrate conform art.246, 271 i 281 din Codul
vamal. Prin alte sume prevzute de legislaie se au n vedere celelalte pli vamale care sunt
ncasate n legtur cu activitatea vamal (taxa de eliberare a atestatului de calificare a
specialistului n domeniul vmuirii; taxa pentru informare i consultare; suma de garanie,
ncasat de la persoanele fizice, care sunt n tranzit prin teritoriul Republicii Moldova, avnd un
volum de mrfuri ce depesc norma stabilit etc.).
Latura obiectiv a infraciunii de la art. 249 din CP al RM include: 1) fapta prejudiciabil
care const n inaciunea de eschivare de la achitarea plilor vamale n proporii mari; 2)
urmrile prejudiciabile sub forma neachitrii pl- ilor vamale n termenul stabilit; 3) legtura
cauzal ntre fapta prejudiciabil i urmrile prejudiciabile.
Prin eschivare se nelege refuzul fptuitorului de a achita plile respective n termenele
stabilite de legislaia vamal. Astfel, potrivit art. 124 din Codul vamal, plile vamale se achit n
prealabil, pn la depunerea declaraiei vamale; persoanele fizice care nu sunt subieci ai
activitii de ntreprinztor achit plile vamale n momentul trecerii frontierei vamale. Totodat,
conform alin. (3) al art. 125 din Codul vamal, dat a achitrii plilor vamale se consider data
depunerii, de ctre importator (declarant), exportator (declarant) sau de ctre un ter, a
mijloacelor bneti la conturile respective ale Trezoreriei centrale a Ministerului Finanelor, fapt
confirmat printr-un extras trezorerial. Infraciunea de eschivare de la achitarea plilor vamale
este o infraciune material. Ea se consider consumat din momentul neachitrii plilor vamale
n termenul stabilit.
Latura subiectiv a infraciunii n cauz se caracterizeaz prin intenie direct; dei
legiuitorul nu numete expres scopul special al infraciunii, acesta se subnelege, constnd n
scopul neachitrii la bugetul public naional a plilor vamale. Motivele infraciunii date constau,
de cele mai multe ori, n interesul material.
Subiectul infraciunii este:
1) persoana fizic responsabil, care la momentul comiterii infraciunii a atins vrsta de 16
ani;
2) persoana juridic care desfoar activitate de ntreprinztor.
n temeiul prevederilor art. 123 din Codul vamal, subiectul este unul special, deoarece
trebuie s aib calitatea special de declarant sau de alt persoan prevzut de legislaie.
 Variantele agravate ale eschivrii de la achitarea plilor vamale, prevzute la alin. (2) i
(3) ale art. 249 din CP al RM, presupun svrirea acestei infraciuni:
a) de dou sau mai multe persoane;
b) n proporii deosebit de mari.
4.Cazuri practice
1.Grupare de contrabanditi format din romni i moldoveni, destructurat de procurori
apte persoane au fost reinute ntr-un dosar de contraband cu igri din Republica
Moldova, n urma a 22 de percheziii n judeul Iai. Suspecii ar fi trecut coletele de igri peste
Prut cu lansete i frnghii sau chiar i not, iar ca s le transporte la destinaie foloseau alternativ
mai multe maini i diferite trasee, anchetatorii capturnd n urma monitorizrii gruprii 310.000
de igri de contraband, n valoare de peste 500 de mii de lei moldoveneti.
Suspecii au recrutat alte 21 de persoane, ceteni romni i moldoveni, care s-au ocupat de
trecere peste frontier a igrilor, transportul i depozitarea pe raza localitilor adiacente
frontierei de stat (Ungheni, Bosia i Golieti).
Doi dintre membrii gruprii, respectiv inculpaii Florin C. i Morariu George-Lucian se
ocupau, pe teritoriul Romniei, de organizarea trecerii igrilor din Republica Moldova peste
grani, n zona de frontier cuprins ntre localitile Bosia i Ungheni i transportul acestora
spre municipiul Iai. Cei doi ineau legtura permanent cu ceteanul moldovean Ivan P. care
achiziiona igaretele de pe teritoriul Republicii Moldova, organiza, coordona i participa efectiv
la transportul i trecerea acestora peste rul Prut, n Romania, se arat n comunicatul DIICOT.
Potrivit anchetatorilor, ca s aduc igrile de contraband n Romnia, membrii grupului le
treceau peste rul Prut cu ajutorul unor lansete i a unor frnghii, uneori ns, acestea erau adus
not, chiar i cnd temperaturile erau foarte sczute. Odat trecute peste Prut, coletele erau crate
n spate sau cu crue pn la locurile de depozitare din localitile Bosia, Ungheni i Golieti.
n urma cercetrilor efectuate n cauz s-a reinut c doi dintre membrii gruprii asigurau
transportul igrilor de la locurile de depozitare situate n zona de frontier spre municipiul Iai,
folosind alternativ mai multe autoturisme precum i trasee diferite pentru a nu atrage atenia. n
activitatea infracional, membrii grupului apelau la anumite persoane care se deplasau, n
calitate de antemergtori, cu autoturisme, biciclete sau mijloace de transport n comun, n faa
autoturismelor n care erau transportate igrile de contraband, cu scopul de a sesiza i anuna
prezena echipajelor de poliie sau poliie de frontier pe traseul spre municipiul Iai. Pentru
obinerea unor venituri ilicite rapide i substaniale, membrii gruprii vindeau igaretele unor
ceteni n vederea recomercializrii.
Mrfuri de contraband de peste un milion de lei, reinute ntr-o operaiune comun
Serviciul Vamal SPIA
Angajaii Echipelor Mobile ale Serviciului Vamal n colaborare cu Serviciul Protecie
Intern i Anticorupie al MAI au destructurat o grupare infracional specializat n contraband
cu mrfuri de larg consum, fr acte de nsoire. Potrivit informaiilor deinute, bunurile erau
achiziionate din oraul Cernui i introduse n ar prin ocolirea posturilor vamale de control.
 Reinerea a avut loc ieri, 8 decembrie a.c., pe traseul Edine-Bli, unde a fost stopat un
microbuz n care se aflau mai multe loturi de articole vestimentare, nclminte, tehnic de
calcul, periferice, produse cosmetice i de menaj, n cantitate total de 8 tone. Acestea erau
transportate de ctre un locuitor al mun. Bli, n vrst de 51 de ani, care a fost re inut pe un
termen de 72 de ore.
Potrivit primelor estimri, valoarea mrfurilor depistate depete suma de un milion de
lei.
Pe acest caz a fost iniiat un dosar penal, conform indicilor infraciunii prevzute de art. 248 alin.
(5) lit. b,d) CP al RM, n cadrul cruia sunt ntreprinse aciuni investigative n vederea
identificrii tuturor persoanelor implicate i atragerii acestora la rspundere conform legislaiei n
vigoare.
Conducerea urmririi penale este exercitat de ctre Procuratura pentru Combaterea
Criminalitii Organizate i Cauze Speciale.

Biografie :
Acte normative

1. Codul penal al Republica Moldova: Nr. 985-XV din 18.04.2002. n: Monitorul Oficial al
RM, Nr. 72-74 din 14.04.2009.

Surse internet:

1. http://www.cnaa.md/files/theses/2016/25057/aurel_pasat_thesis.pdf.
2. http://drept.usm.md/public/files/Dreptpenalspecialf2f52.pdf.
3. http://www.customs.gov.md/sites/customs.gov.md/files/revistaVAMA/5_4-2008.pdf.
4. http://independent.md/grupare-de-contrabandisti-formata-din-romani-si-moldoveni-
destructurata-de-procurori/#.WE5j7NKLS1s.
5. http://www.interlic.md/2016-12-10/marfuri-de-contrabanda-de-peste-un-milion-de-lei-re-
inute-intro-opera-iune-comuna-serviciul-vamal-sp-46576.html.