Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
PLAN AFACERI
1
2
CUPRINS
1 DATE GENERALE---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 3
2 VIZIUNE, STRATEGIE---------------------------------------------------------------------------------------------------- 4
3 ISTORIC, MANAGEMENT, RESURSE UMANE, ACTIVITATEA CURENTĂ-------------------------------5
3.1 Istoric----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 5
3.2 Management, Resurse umane------------------------------------------------------------------------------------------5
3.3 Activitatea curentă------------------------------------------------------------------------------------------------------- 6
3.3.1 Produsele/serviciile actuale-------------------------------------------------------------------------------------------6
3.3.2 Principalii furnizori actuali de materii prime, materiale si servicii-----------------------------------------------7
3.3.3 Descrierea procesului tehnologic actual-----------------------------------------------------------------------------7
3.3.4 Echipamente existente-------------------------------------------------------------------------------------------------7
3.3.5 Imobile existente------------------------------------------------------------------------------------------------------- 7
4 PREZENTAREA PROIECTULUI----------------------------------------------------------------------------------------8
4.1 Descrierea proiectului de investiţii------------------------------------------------------------------------------------8
4.2 Locatie proiect si modul de asigurare cu utilităţi-------------------------------------------------------------------8
4.3 Modificările necesare pentru clădirile si /sau echipamentele existente-----------------------------------------8
4.4 Dimensionare valoare de investiţie------------------------------------------------------------------------------------8
4.5 Plan de finanţare a proiectului-----------------------------------------------------------------------------------------9
4.6 Graficul de realizare a investiţiei--------------------------------------------------------------------------------------9
4.7 Modificările necesare a fi operate în structura şi numărul personalului angajat:--------------------------10
5 ANALIZA PIEŢEI---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
5.1 Piaţa actuală-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 10
5.1.1 Principalii clienţi------------------------------------------------------------------------------------------------------ 10
5.1.2 Principalii concurenţi-------------------------------------------------------------------------------------------------10
5.1.3 Poziţia produselor/serviciilor societăţii pe piaţă comparativ cu cele ale concurenţei-------------------------11
5.2 Piaţa şi promovarea noului produs/serviciu------------------------------------------------------------------------11
5.2.1 Produsul nou----------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.2 Segmentul de piaţă----------------------------------------------------------------------------------------------------11
5.2.3 Riscuri majore--------------------------------------------------------------------------------------------------------- 11
5.2.4 Clienţi potenţiali------------------------------------------------------------------------------------------------------ 11
5.2.5 Concurenţi potenţiali------------------------------------------------------------------------------------------------- 14
5.2.6 Principalele avantaje ale noilor produse/servicii oferite---------------------------------------------------------14
5.2.7 Reactia concurentei--------------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.2.8 Desfacerea produselor ------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3. Strategia de comercializare------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.1. Politica produsului --------------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3.2. Politica de preţuri ---------------------------------------------------------------------------------------------------16
5.3.3. Politica de distribuţie----------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.4. Modalităţi de vânzare ---------------------------------------------------------------------------------------------- 16
5.3.5. Activităţi de promovare a vânzărilor----------------------------------------------------------------------------- 17
6 ANALIZA OPERATIONALA - DUPĂ IMPLEMENTAREA PROIECTULUI--------------------------------17
6.1 Modul de funcţionare şi organizare a afacerii---------------------------------------------------------------------17
6.2 Organizarea fluxului de producţie-----------------------------------------------------------------------------------17
6.3 Descrierea procesului tehnologic-------------------------------------------------------------------------------------17
6.4 Regimul de lucru-------------------------------------------------------------------------------------------------------- 17
6.5 Personal------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 18
6.6 Evoluţia gradului de încărcare a capacitaţii de producţie-------------------------------------------------------18
6.7 Principalii furnizori de materii prime-------------------------------------------------------------------------------18
6.8 Impactul asupra mediului--------------------------------------------------------------------------------------------- 19
7 PROIECŢII FINANCIARE---------------------------------------------------------------------------------------------- 19
7.1 Dimensionare venituri din vânzare produse/servicii-------------------------------------------------------------19
7.2 Dimensionarea principalelor cheltuieli pe grupe de produse/servicii-----------------------------------------19
7.3 Proiecţia contului de profit si pierdere------------------------------------------------------------------------------22
7.4 Proiecţia fluxului de numerar-----------------------------------------------------------------------------------------25
7.5 Proiecţia bilanţului------------------------------------------------------------------------------------------------------ 28
7.6 Determinarea principalului indicator al investiţiei - indicatorul RIR----------------------------------------30
7.7 Riscuri ce influenţează prognoza-------------------------------------------------------------------------------------30
8 GARANŢIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR---------------------------------------------------------31
3
1 DATE GENERALE
11. Numele firmei:
22. Codul unic de înregistrare:
33. Forma juridică de constituire:
44. Data înfiinţării/Număr Registrul Comerţului:
55. Data începerii efective a activităţii:
66. Activitatea principală a societăţii şi codul CAEN al activităţii principale:
7 codul CAEN al activităţii pentru care se solicită AFN/AFN şi credit bancar:
87. Natura capitalului social:
8. Valoarea capitalului:
99. Principalii indicatori ai activităţii curente (pentru întreprinderile cu activitate):
Indicator 2010 2011 2012 -Data ultimei balanţe de
verificare contabilă încheiate
Cifra de afaceri
EBITDA=Rezultat din
exploatare+amortizare
% in CA
Profit brut
% in CA
Active totale, din care:
- Active imobilizate
- Active circulante
Capitaluri proprii
Credite bancare&leasing-uri
Credite asociaţi/firme din grup
Datorii furnizori
(Bilanţurile contabile pe ultimii doi ani precum şi ultima balanţa de verificare contabilă trebuie ataşate).
4
14. Prezentarea societăţilor din grup: Pentru fiecare societate din grup se vor prezenta tabelar următoarele
informaţii: denumire, CUI, legături cu societatea ce solicita credit/AFN, data începerii activităţii,
principalele activităţi generatoare de venituri operaţionale, CA, Rezultat exploatare, Rezultat net, total
active, Active imobilizate, total datorii, Datorii către bănci şi societăţi de leasing, situaţia actuală a
societăţii (în funcţiune, activitate suspendată, în insolvenţă).
15. Care au fost principalele modificări/schimbări/puncte de reper ale afacerii dvs de la înfiinţare până în
prezent (modificări ale structurii asociaţilor/acţionarilor; modificări ale obiectului de activitate,
introducerea unor servicii/produse noi, dezvoltarea afacerii prin crearea unor puncte de lucru noi/ creşterea
suprafeţei/ achiziţia de active noi/ identificarea de clienţi noi)?
2 VIZIUNE, STRATEGIE
În acest capitol de început încercaţi să răspundeţi la următoarele întrebări:
A.
Care este esenţa afacerii ? Ce anume va genera bani şi profit ?
Produsul 1,2,3…
Serviciile 1,2,3,…
Activitatea 1,2,3…
B1.
Cine vor fi clienţii tăi şi care este localizarea acestora (judet, regiune, ţară şi distanţa faţă de locaţia
proiectului)?
Persoane fizice (inclusiv segment de vârstă şi venituri)
Societăţi comerciale (inclusiv din ce domenii provin şi mărimea acestora)
Instituţii bugetare (precizaţi tipul instituţiei)
Total cifră de
afaceri
B2.
Unde vrei să ajungi într-un interval de 5 ani. Fixează-ţi obiective cuantificabile!
La ce cifră de afaceri/profit?
La ce număr de angajaţi?
5
C.
Care sunt „punctele tari” care te determină să crezi că vei avea succes? (ex: cunoştinţe tehnologice,
cunoştinţe de management şi marketing, cunoştinţe de piaţă, pregătire în domeniu, experienţa în
domeniu (ca angajat al unor firme din domeniu), locaţia proiectului, capital, relaţii, capacitate de
muncă, flexibilitate).În această secţiune faceţi analiza swot a afacerii dumneavoatră.
D1.
Activităţi necesare implementarii proiectului (de ex. asigurarea spaţiului productiv/comercial prin
achiziţie/închiriere, elaborare proiecte tehnice necesare; amenajare spaţiu; achiziţionarea de utilaje,
echipament, mobilier; obţinere avize, acorduri, autorizaţii necesare implementării proiectului;
recrutare/selecţie/angajare personal suplimentar necesar; instruire personal; acţiuni de promovare a
produselor/serviciilor; aprovizionare cu materii prime, materiale, produse finite, mărfuri, asigurarea
condiţiilor tehnico-economice, sanitare etc);
D2.
Durata de implementare a proiectului calculată între data contractării AFN/AFN + credit şi data
estimativă de începere a activităţii. Este perioada dintre prima luna după semnarea contractului de
finanţare/AFN +credit şi luna în care se finalizează implementarea ultimei activităţi din proiect.
3.1 Istoric
În această secţiune încercaţi să răspundeţi succint la întrebări de genul:
Ataşaţi un Curriculum Vitae pentru fiecare persoană din conducerea executivă şi orice altă persoană
relevantă.
De asemenea ataşaţi documente justificative care să ateste pregătirea în domeniu şi experienţa.
Cum este asigurată securitatea muncii (metodele folosite pentru protecţia muncii)?
7
Materie
prima/serviciu
Materie
prima/serviciu
Materie
prima/serviciu
Prezentaţi locul unde firma îşi desfăşoară activitatea şi cum sunt asigurate utilităţile necesare (energie
electrică, apă, canal):
8
4 PREZENTAREA PROIECTULUI
În cazul în care activitatea aferentă proiectului se va derula într-un spaţiu închiriat precizaţi principalii
parametrii ai contractului de închiriere (proprietar, suprafaţă închiriată, perioadă de închiriere, valoare
chirie, etc).
TOTAL
9
Nota: La dimensionarea valorii proiectului de investiţii se vor considera atât cheltuielile eligibile cât şi
toate cheltuielile neeligibile necesare a fi efectuate pentru realizarea unei capacităţi de producţie
funcţionale (achiziţiile din cadrul proiectului independente sau împreună cu activele existente în cadrul
societăţii trebuie să genereze venituri /profit suplimentar).
Nota: se pot ataşa oferte ale elementelor de investiţii care se doresc a fi achiziţionate în cadrul proiectului.
Total valoare
Mod de finanţare
Surse proprii
Credit
AFN
Total surse
10
4.7 Modificările necesare a fi operate în structura şi numărul personalului angajat:
(Prezentaţi numărul de posturi create, tipul postului, calificarea necesară, salariul lunar propus)
(Noua organigramă poate fi ataşată, dacă e cazul)
5 ANALIZA PIEŢEI
Care este segmentul de piaţă actual din punct de vedere al locaţiei clienţilor, pe grupele de clienţi
mentionaţe mai sus? Precizaţi distanţele medii (de la punctul de lucru până la clienţi) pe principalele grupe
de clienţi.
Care sunt principalele bariere în creşterea numărului de clienţi/creşterea vânzărilor către clienţi existenţi?
Produs/serviciu Denumirea Anul înfiinţării, CA, Profit, Total active, total salariaţi, tip Ponderea
oferit pieţei firmei/ firmelor clienţi, grad de tehnologizare, nivel preţuri şi calitate, pe piaţă
şi localitatea avantaje/dezavantaje, etc ( %)
Produs 1
Produs 2
11
Produs 3
Anul N+1
Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii, LEI Total
(principalii) clienţi Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4
LEI
LEI %
1
Clienţi 2
interni 3
Total piaţa internă
1
Clienţi 2
externi 3
Total export
Total intern + export
Anul N+2
Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii, LEI Total
(principalii) clienţi- Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4
LEI
LEI %
1
Clienţi 2
interni 3
Total piaţă internă
1
Clienţi 2
externi 3
Total export
Total intern + export
Anul N+3
Vânzări pe (Grupe de) produse/servicii, LEI Total
(principalii) clienţi Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4
LEI
-LEI %
1
Clienţi 2
interni 3
Total piaţă internă
1
Clienţi 2
externi 3
13
Total export
Total intern + export
Anul N+4
Vânzări pe (principalii) (Grupe de) produse/servicii, LEI Total
clienţi-lei Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4
LEI
%
1
Clienţi 2
interni 3
Total piaţă internă
1
Clienţi 2
externi 3
Total export
Total intern + export
Anul N+5
Vânzări pe (principalii) (Grupe de) produse/servicii, LEI Total
clienţi Produsul 1 Produsul 2 Produsul 3 Produsul 4
LEI
LEI %
1
Clienţi 2
interni 3
Total piaţă internă
1
Clienţi 2
externi 3
Total export
Total intern + export
(se pot ataşa studii de cercetare de piaţă sau statistici la care se face referire, precum şi cereri de ofertă/pre-contracte de la
potenţialii clienţi)
Prezentaţi principalele ipoteze care au stat la baza dimensionării vânzărilor (cantităţi şi preţuri medii pe
fiecare grupă de produse).
2012 2013 2014 2015 2016
Produs/Serviciu 1- RON
intern
Cantitate -UM
Pret mediu
Produs/Serviciu 1- RON
extern
Cantitate-UM
Pret mediu
Total produs 1 RON
cantitate
Produs/Serviciu n- RON
intern
Cantitate -UM
Pret mediu
Produs/Serviciu n- RON
extern
Cantitate-UM
14
Pret mediu
Total cantitate
produs/Serviciu n
RON
Prezentaţi principalele ipoteze de lucru, argumente şi fundamentări ale creşterilor anuale de vânzări pe
fiecare grupă de produse.
Cuantificaţi eforturile necesare creşterii volumului de vânzări (ex:creşterea cheltuielilor cu promovarea,
creşterea cheltuielilor cu salariile forţei de vânzări, creşterea cheltuielilor directe asociate depozitării,
transportului şi desfacerii, etc).
Care este politica de încasare pe fiecare grupă de clienţi?
Care este stadiul negocierilor cu potenţialii clienţi? Ce credeţi că îi va determina pe potenţialii clienţi să
cumpere produsul/serviciul dumneavoastră şi nu al concurenţei?
Grupă Denumirea firmei/ Vechime pe piaţă, CA, Profit, Total active, total salariaţi, Ponderea pe piaţă
produse/servicii firmelor şi localitatea tip şi număr clienţi, grad de tehnologizare, nivel preţuri şi ( %)
oferite pieţei calitate, avantaje/dezavantaje, etc
Produs 1
Produs 2
Produs 3
15
Analizaţi produsele/serviciile dvs în raport cu concurenţa - se va prezenta un tabel cu note de la 1-5 în care
pe coloane se pun concurenţii şi societatea iar pe linii caracteristicile (de ex. preţ, calitate, caracteristici
noi, servicii post-vânzare, locaţie, etc)
(La forme de desfacere precizaţi care sunt modalităţile dumneavoastră de vânzare a produselor/serviciilor
dumneavoastră: cu ridicata, cu amănuntul, prin magazine proprii, reţea de magazine specializate, la
domiciliul clientului, dacă veţi angaja vânzători sau veţi folosi comercianţi independenţi, daca veţi face
export, etc.).
Nota: Pentru fiecare grupă de produse/servicii se va prezenta un tabel cu nivelul preţurilor practicate de
societate în raport cu nivelul preţurilor principalilor concurenţi. Preţurile trebuie să fie comparabile (atât
preţurile societăţii, cât şi ale concurenţei, vor fi prezentate la raft/la poarta fabricii/ la distribuitor/ etc –
funcţie de tipul clienţilor).
Descrieţi care este strategia de promovare pentru lansarea produselor/serviciilor, estimaţi costurile anuale
de promovare şi prezentaţi ipotezele care au stat la baza estimărilor.
6.5 Personal
Se va prezenta structura de personal înainte şi după implementarea proiectului
17
Înainte de După 2013 2014 2015 2016
implementare implemantare
2012
Total din care:
- conducere
- TESA
- execuţie
Materie
primă/serviciu
Materie
primă/serviciu
Materie
primă/serviciu
Descrieţi cum v-aţi propus să faceţi aprovizionarea, cine va asigura transportul, etc.
Puteţi anexa oferte de la furnizorii de materii prime principale.
18
Precizaţi avizele, acordurile şi autorizaţiile necesare şi menţionaţi perioada de timp necesară obţinerii
acestora precum şi cheltuielile aferente obţinerii.
7 PROIECŢII FINANCIARE
Proiecţiile financiare se vor prezenta atât în format fizic cât şi electronic.
7.1 Dimensionare venituri din vânzare produse/servicii
Se va prezenta programul de vânzări atât fizic cât şi valoric, pe grupe de produse / servicii atât existente
cât şi noi (funcţie de natura activităţilor derulate de societate după implementarea proiectului), pe întreaga
perioada de creditare. Pentru primul an de previziune acesta se va realiza lunar, iar pentru restul perioadei
anual.
Grupa de Inainte Iunie Iulie Aug .. TOTAL 2013 2014 2015 2016
produse de 2012 2012 2012 .. 2012
impleme ..
ntare
Produsul/ Cantitate
Serviciul 1
Valoare
Produsul/ Cantitate
Serviciul 2
Valoare
Produsul/ Cantitate
Serviciul 3
Valoare
TOTAL
venituri
Tip cheltuieli Luna1 Luna … Luna 2012 2013 2014 2015 2016
2 12
Mat prima 1 Consum fizic
Valoare -RON
Materie prima 2 Consum fizic
Valoare -RON
…
Materie prima n Consum fizic
Valoare -RON
Material Consum fizic
consumabil 1
19
Valoare -RON
….
Material Consum fizic
consumabil n
Valoare -RON
Material auxiliar1 Consum fizic
Valoare -RON
….
Material auxiliar n
Consum fizic
Valoare -RON
Total mat prime, RON
materiale
consumabile
Pentru fiecare tip de materie prima/materiale precizaţi consumurile specifice şi costurile unitare de
achiziţie fără TVA
Cheltuielilor cu salariile pornind de la salariile medii lunare pe fiecare categorie de personal şi
numărul de personal din fiecare categorie;
2012 2013 2014 2015 2016
Execuţie Nr. salariaţi
Salarii medii brute/an/salariat
Valoare salarii brute/an
TESA Nr. salariaţi
Salarii medii brute/salariat
Valoare salarii brute
Conducere Nr. salariaţi
Salarii medii brute/salariat
Valoare salarii brute
Total salarii brute
Taxe şi impozite aferente
salariilor brute
Total ch. cu personalul
Cheltuielilor cu utilităţile (pe tipuri de utilităţi) aferente echipamentelor si utilajelor tehnologice
pornind de la consumul fiecărui utilaj /echipament şi costul unitar pe fiecare utilitate;
Tip cheltuieli Luna Luna … Luna 2012 2013 2014 2015 2016
1 2 12
Energie Consum fizic
Valoare -RON
Apă Consum fizic
Valoare -RON
Căldură Consum fizic
Valoare -RON
Alte utilităţi Consum fizic
Valoare -RON
Total utilităţi
aferente procesului
de producţie
20
Cheltuielile cu utilităţile spaţiilor comune şi administrative (inclusiv cu prezentarea ipotezelor
considerate – consumuri pe fiecare utilitate şi cost specific);
Cheltuielile cu transportul materiilor prime şi produselor/ cheltuielile de transport aferente
serviciilor prestate având în vedere cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport
proprii cât şi cheltuielile generate de transportul cu mijloacele de transport asigurate de terţi;
Cheltuielile cu promovarea produselor (inclusiv prezentarea ipotezelor considerate la
dimensionare);
Cheltuielile indirecte + alte cheltuieli (cu prezentarea modului de calcul şi ipotezele considerate)
Cheltuieli promovare produse
Cheltuieli transport realizat de terţi
Cheltuieli cu chiriile
Cheltuieli cu reparaţii echipamente/clădiri
Cheltuieli cu asigurarea imobilelor/echipamentelor şi mijloacelor de transport
Cheltuieli cu comunicaţiile, taxe poştale
Cheltuieli cu comisioane bancare
Cheltuieli cu alţi terţi –a se specifica
Impozite şi taxe locale
21
a) Dacă prin implementarea proiectului se vizează completarea portofoliului de produse/diversificarea prin adăugarea de produse/
servicii noi sau puncte de lucru/noi capacităţi de producţie, tabelul poate fi ajustat prin prezentarea elementelor de venituri şi
cheltuieli pentru activitatea curentă într-o singură coloana, urmând ca detalierea veniturilor şi cheltuielilor să se facă în celelalte
coloane doar pentru produsele/serviciile/punctele de lucru noi. În acest caz, profitabilitatea din exploatare a activităţii curente va fi
menţinută la nivelul ultimului an încheiat (orice alte creşteri de profitabilitate necesitând a fi fundamentate şi documentate
analitic).
b) Dacă prin implementarea proiectului se vizează creşterea vânzărilor pentru o parte din produsele/serviciile/punctele de lucru
existente ca urmare a modernizării/retehnologizării unei părţi din activele existente, detalierea veniturilor şi cheltuielilor se va face
în coloane pentru fiecare tip de produs/serviciu /punct de lucru existent şi nou.
c) Dacă prin implementarea proiectului se doreşte doar menţinerea pe piaţă/diminuarea unor cheltuieli directe de producţie/creşterea
vânzărilor produselor/serviciilor existente cu până la 10% / achiziţia unor spaţii productive pentru care societatea plăteşte în
prezent chirie, detalierea veniturilor şi cheltuielilor pe produse/servicii nu se va mai face pe coloane separate pe fiecare
produs/serviciu, însă efectele implementării proiectului (ex: diminuarea unor tipuri de cheltuieli şi creşterea/apariţia altor tipuri de
cheltuieli şi/sau creşterea de venituri) se vor prezenta şi fundamenta analitic.
23
- din care, veniturile obţinute de la entităţile 39
afiliate
10 Venituri din alte investiţii şi împrumuturi 40
care fac parte din activele imobilizate (ct.
763)
- din care, veniturile obţinute de la entităţile 41
afiliate
11 Venituri din dobânzi (ct. 766*) 42
- din care, veniturile obţinute de la entităţile 43
afiliate
Alte venituri financiare (ct. 762 + 764 + 765 44
+ 767 + 768)
VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38 + 45
40 + 42 + 44)
12 Ajustări de valoare privind imobilizările 46
financiare şi investiţiile financiare deţinute ca
active circulante
(rd. 47 - 48)
- Cheltuieli (ct. 686) 47
- Venituri (ct. 786) 48
13 Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666* - 7418) 49
- din care, cheltuielile în relaţia cu entităţile 50
afiliate
Alte cheltuieli financiare (ct. 663 + 664 + 51
665 + 667 + 668)
CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 46 52
+ 49 + 51)
PROFITUL SAU PIERDEREA
FINANCIAR(Ă): 53
- Profit (rd. 45 - 52)
- Pierdere (rd. 52 - 45) 54
14 PROFITUL SAU PIERDEREA
CURENT(Ă):
- Profit (rd. 12 + 45 - 35 - 52) 55
- Pierdere (rd. 35 + 52 - 12 - 45) 56
15 Venituri extraordinare (ct. 771) 57
16 Cheltuieli extraordinare (ct. 671) 58
17 PROFITUL SAU PIERDEREA DIN
ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ:
- Profit (rd. 57 - 58) 59
- Pierdere (rd. 58 - 57) 60
VENITURI TOTALE (rd. 12 + 45 + 57) 61
CHELTUIELI TOTALE (rd. 35 + 52 + 58) 62
PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT(Ă):
- Profit (rd. 61 - 62) 63
- Pierdere (rd. 62 - 61) 64
18 Impozitul pe profit (ct. 691) 65
19 Alte impozite neprezentate la elementele de 66
24
mai sus
(ct. 698)
20 PROFITUL SAU PIERDEREA NET(Ă) A
EXERCIŢIULUI FINANCIAR:
- Profit (rd. 63 - 65 - 66) 67
- Pierdere 68
(rd. 64 + 65 + 66);
(rd. 65 + 66 - 63)
25
CASH-FLOW
PROIECTII
Nr.
Explicaţii / lună AN AN AN
crt. L7/2012 L8/2012 L9/2012 L10/2012 L11/2012 L12/2012 AN 2012 AN 2013 AN 2017
2014 2015 2016
Sold iniţial disponibil (casă
I
şi bancă)
A Intrări de lichidităţi (1+2+3+4)
1 din vânzări
2 din credite primite
alte intrări de numerar (aport
3
propriu, etc.)
Alocaţie Financiară
4.
nerambursabilă
Total disponibil (I+A)
Utilizari numerar din
B
exploatare
Cheltuieli cu materii prime şi
1 materiale consumabile
aferente activităţii desfaşurate
Salarii (inclusiv cheltuielile
2
aferente)
3 Chirii
4 Utilităţi
5 Costuri funcţionare birou
6 Cheltuieli de marketing
7 Asigurări
8 Reparaţii/Întreţinere
9 Servicii cu terţii
Impozite, taxe şi vărsăminte
10
asimilate
11 Alte cheltuieli
C Cheltuieli pentru investiţii
(Valoarea totală a
26
proiectului)
D Credite (1+2)
1 Creditul solicitat
rambursări rate de credit
scadente
dobânzi şi comisioane
2 Alte credite (inclusiv leasing)
rambursări rate de credit
scadente
dobânzi şi comisioane
Plăţi/încasări pentru impozite
E
şi taxe (1-2+3)
1 Plăţi TVA
2 Rambursări TVA
Impozit pe profit/cifră de
3
afaceri
F Dividende
Total utilizări numerar
G
(B+C+D+E+F)
H Flux net de lichidităţi (A-G)
II Sold final disponibil (I+H)
27
7.5 Proiecţia bilanţului simplificat
Pe baza Proiecţiei contului de profit şi pierdere, a proiecţiei necesarului de fond de
rulment şi a graficelor de rambursare se va întocmi bilanţul previzionat conform tabelului
de mai jos:
29
CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd. 37
22 + 26 + 27 + 28 - 29 + 30 - 31 + 32 - 33 +
34 - 35 - 36)
Patrimoniul public (ct. 1016) 38
CAPITALURI - TOTAL (rd. 37 + 38) 39
*) Conturi de repartizat după natura elementelor respective.
**) Solduri debitoare ale conturilor respective.
***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
RIR se determina ca fiind acea valoarea a ratei de actualizare, pentru care VAN devine
egal cu zero.
unde:
r - rata de actualizare =5%
k - anul calendaristic ulterior anului în care se realizează investiţia (k poate fi 1, 2, 3, 4
sau 5, unde 1 reprezintă anul 2012, 2 reprezintă anul 2013, 3 reprezintă anul 2014, 4
reprezintă anul 2015, 5 reprezintă anul 2016);
I0 - valoarea investiţiei (fără TVA);
FNk - fluxul de numerar net neactualizat corespunzator anului k;
VR - valoarea reziduală la sfârşitul perioadei de 5 ani analizate;
VAN - valoarea actualizată netă.
ATENŢIE
Lipsa determinării principalilor indicatori ai investiţiei conduce la imposibilitatea
evaluării tehnico-economice şi conduce la respingerea planului.
In condiţiile în care, din motive obiective ( formulă greşită, metoda aplicată sau
interpretată greşit, etc.) indicatorul RIRF(C) nu va putea fi calculat de catre evaluatori,
punctajul acordat în Grila de Evaluare va fi 0.
30
8 GARANŢIILE PROPUSE PENTRU CREDITUL BANCAR
În cazul în care, pentru finantarea proiectului se are în vedere contractarea unui credit, se
vor prezenta pe scurt garanţiile propuse pentru creditul bancar:
Terenuri (proprietar, locaţie, intravilan/extravilan, suprafaţă, existenţă
utilităţi, valoare achiziţie, valoare contabilă, valoare piaţă)
Clădiri (proprietar, locaţie, industrial/comercial/rezidenţial; regim
înălţime; suprafaţă construită desfăşurată, suprafaţă utilă; an punere în
funcţiune, stare fizică)
Mijloace fixe (tip utilaj, data fabricării, valoarea contabilă),
Alte garanţii (FNGCIMM)
Pentru schema de finanţare cu credit bancar, necompletarea capitolului 8 atrage
respingerea la finanţare.
31
GRILĂ EVALUARE PLAN AFACERI *** Intreprinderi nou infiinţate * Intreprinderi cu activitate**
1. Date Generale 15 15
1.1 Sediul social sau punct de lucru în mediul rural 5 5
1.2 Număr de locuri de muncă create la momentul decontului 5 5
1.3 Solicită credit 5 5
2. Viziune, strategie 5 2
4. Prezentarea proiectului 15 15
5. Analiza pieţei 25 20
5.1. Piaţa actuală 0 5
5.2. Piaţa şi promovarea noului produs/serviciu 13 8
5.3. Strategia de comercializare 12 7
6. Analiza operaţională 10 10
7. Proiecţii financiare 25 25
8. Garanţiile propuse pentru creditul bancar Pentru schema de finanţare cu credit bancar necompletarea
capitolului 8 atrage respingerea planului la finanţare.
TOTAL 100 100
Punctajul minim pentru aprobare este de 60 puncte.
*Întreprinderi nou infiinţate - sunt înfiinţate în anul depunerii cererii de finanţare sau nu au desfăşurat activitate până în momentul completării online a
formularului de preselecţie la etapa a II-a.
**Întreprindere cu activitate - înfiinţate până la 31.12.2011 şi au desfăşurat activitate până în momentul completării online a formularului de preselecţie la
etapa a II-a.
*** Punctajul maxim aferent capitolelor se obţine prin tratarea completă a tuturor subcapitolelor din planul de afaceri.
32