Fluxul Financiar al POS DRU

Comisia Europeană
Autoritatea de Audit  Transferul pre­finanţării
 Audit de sistem  Aprobă şi transferă plăţile intermediare la
 Verificări pe eşantion  Autoritatea de Certificare şi Plată;
 Declaraţie de Validitate  Transferă plata finală la ACP după aprobarea
(winding-up) documentelor justificative specifice

Nivelul 3 al certificării cheltuielilor Autoritatea de Certificare şi Plată

 Verifică existenţa procedurilor de control adecvate la
nivel de AM/OI
 Dacă este cazul, realizează verificările la faţa locului la
 nivel inferior
 Depune cererile de plată intermediare + certificarea lor
către CE, de 3 ori pe an
 Transmite CE cererea de plată finală
 Transferă sumele neplătite + cheltuielile neeligibile
 Execută plăţile către Beneficiari/ unităţile de plată

Nivelul 2 al certificării cheltuielilor

Autoritatea de Management/Organism Intermediar Unitatea de Plată
 Confirmă că cererile includ doar cheltuielile: (AM)
- care au fost efectuate  Face plăţile către
- efectuate în operaţiunile care au fost Beneficiari
aprobate pentru finaţare în conformitate cu
criteriile şi procedurile de selecţie
- din măsurile pentru care întregul ajutor de
Nivelul 1 al certificării cheltuielilor stat a fost aprobat în mod oficial de CE
 Execută la faţa locului verificări la nivel inferior pe
 baza analizei riscului
 Se asigură că sunt executate controale adecvate la
 nivel inferior
 Transmite cererea de plată+validarea către ACP

Control intern Beneficiar

 Verifică exactitatea, realitatea şi
 eligibilitatea cheltuielilor (ex-ante)
 Transmite cererea de plată pentru
rambursare la AM/OI+ documentele
justificative

Circuitul Furnizor
documentelor Emite factura către Beneficiar

Circuitul financiar