CALCULUL ECONOMIC

PENTRU PROIECTUL DE LICENTA

1. STABILIREA VALORII INVESTIŢIEI

 Valoarea terenului, clădirilor şi amenajărilor
 Valoarea utilajelor supuse montării
 Valoarea utilajelor nesupuse montării
 Valoarea mobilierului şi a obiectelor de inventar
 Valoarea primei dotări cu mijloace circulante

1.1. Valoarea terenului, clădirilor şi amenajărilor

Element Preţ unitar Suprafaţă Preţ total
construcţie ( lei/m2) (m2) (lei)
a) Teren a.1. Construcţie industrială 432 5767.2
a.2. Pavilion administrativ
a.3. Spaţii anexe
a.4. Spaţii acces, circulaţie, zonă 525 7008.75
verde
Preţ total teren 957 12775.95
b) Clădiri b.1. Clădire industrială 432 768960
b.2. Clădiri anexă
Preţ total clădiri 768960
c) Amenajări c.1. Zone de circulaţie 484.5 323.4
c.2. Spaţii verzi 40.05 891.11
Valoare totală Cap. 1.1. (a + b+ c) 782950.46

1.2. Valoarea utilajelor supuse montării

Nr. Denumire utilaj Valoare Necesar Valoare totală
crt. unitară (buc) (lei)
(lei/buc)
1 linie automata biscuiti 801000 1 801000
2 masina de ambalat 35248 1 20025
3 cernator 13350 1 13350
...
n
Valoare totală utilaje x x 834375
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) 29203.125
Cheltuieli montaj (10% din valoarea utilajelor) 83437.5
Valoare totală Cap. 1.2. 947015.62

1.3. Valoarea utilajelor nesupuse montării

Nr. Denumire utilaj Valoare Necesar Valoare totală
crt. unitară (buc) (lei)
(lei/buc)
1 paleti 40 14 824.6
2 centrala terminca 10000 1 10000
3 generator abur 8000 1 8000
1
 ... automobile 23000 3 69000
n agregat frigorific 11000 1 11000
Valoare totală utilaje x x 98824.6
Cheltuieli transport (3,5% din valoarea utilajelor) 3458.86
Valoare totală Cap. 1.3. 102283.46

1.4. Valoarea mobilierului şi a obiectelor de inventar

Sectoare Obiecte Valoare Nr. Bucăţi Valoare totala
mobilier/obiecte de unitară (lei)
inventar (lei/buc)
Birouri 8305
Mese 250 4 1000
Scaune 120 10 1200
Cuier 35 3 105
Dulap 330 4 1320
Calculator 1800 2 3600
Imprimanta 540 2 1080
Laborator 11760
Mese 400 2 800
Balanta analitica 570 1 570
Scaune 100 2 200
Dulap 330 3 990
Sticlarie 1200 - 1200
Aparatura laborator 8000 - 8000
Vestiare 2770
Dulap 500 4 2000
Cuier 35 2 70
Banci 175 4 700
Grup sanitar 3570
Dus 165 4 660
Chiuvete 150 6 900
Oglinzi 55 6 330
Vase WC 280 6 1680
Sala de mese 3050
Mese 200 2 400
Scaune 150 10 1500
Chiuveta 150 1 150
Frigider 500 1 500
Valoare totală Cap. 1.4. 29455

1.5. Valoarea primei dotări cu mijloace circulante

1.5.1. Aprovizionarea cu materie primă

Element Necesar Nr. Cantitate Preţ Valoare
zilnic zile totala totală
(kg/zi) (kg) ( lei/kg) (lei)
Faina orez-necesar pentru prima 1680 1 1680 0.95 1596
fabricaţie
Stoc de siguranţă 1680 7 11760 0.95 11172
Zahar-necesar pentru prima 135 1 135 3 405

2
 fabricatie
Stoc siguranta 135 7 945 3 2835
Glucoza-necesar pentru prima 90 1 90 2.5 225
fabricatie
Stoc siguranta 90 7 6302 2.5 15755
Miere de albine-necesar pentru 210 1 210 33 6930
prima fabricatie
Stoc siguranta 210 7 1470 33 48510
Unt-necesar pentru prima 240 1 240 14 3360
fabricatie
Stoc siguranta 240 7 1680 14 23520
Bicarbonat de sodiu-necesar 6 1 6 13.9 83.4
pentru prima fabricatie
Stoc siguranta 6 7 42 13.9 583.8
Carbonat de amoniu-necesar 6 1 6 20 120
pentru prima fabricatie
Stoc siguranta 6 7 42 20 840
Sare-necesar pentru prima 9 1 9 0.4 3.6
fabricatie
Stoc siguranta 9 7 63 0.4 25.2
Vanilina-necesar pentru prima 6 1 6 48 288
fabricatie
Stoc siguranta 6 7 63 48 3024
Apa-necesar pentru prima fabr. 450 1 450 3 1350
Stoc siguranta 450 7 3150 3 9450
Valoare totală Cap. 1.5.1. 130076

1.5.2. Aprovizionare cu materii auxiliare, ambalaje, etichete

Element Necesar Nr. Cantitate Preţ Valoare
zilnic zile totala totală
(buc./zi) (buc.) (lei/buc) (lei)
Ambalaj 333 7 2331 0,1 233.1
Cutii 34 7 238 0,12 28.56
Etichete 34 7 238 0,001 0.238
Valoare totală Cap. 1.5.2. 262

1.5.3. Aprovizionare materiale

Element Necesar zilnic Preţ Valoare totală
(kg/zi) ( lei/kg) (lei)
Materiale igienizare 40 40 1600
Certificate de calitate 68 1 68
Echipament protecţia muncii 2 50 100
Formulare evidenţă 24 0.5 12
Abonamente sector economico- 2 2 4
juridic
Valoare totală Cap. 1.5.3. 1784

1.5.4. Promovare, reclamă şi publicitate, activitate de prospectare a pieţii, precontracte

Preţ producţie estimat, lei/kg 8
Producţie totală, kg/an (estimare) 1080000 kg biscuiti/an
Valoarea totală a producţiei, lei/an (estimare) 864000
3
 Profit estimat, lei ( 5%) 432000
Cotă din profit pentru promovare, etc. (cca..3% din 12960
profit)
Total Cost promovare, reclamă etc.( lei) – Cap. 12960
1.5.4.

1.5.5. Taxe avizare şi licenţă de fabricaţie ( 10-50.000 lei, funcţie de complexitate)

10000
1.5.6. Aprovizionarea cu materiale de întreţinere, reparaţii şi piese de schimb

Cotă din valoarea utilajelor 3%

Valoare, lei 25031.25

1.5.7. Asigurări (cca. 1% din valoarea investiţiei) şi fond de risc pentru lansarea producţiei (contravaloarea producţiei
pentru 0,5-3 zile)
1801.13

RECAPITULAŢIE Valoare
(lei)
Valoare Cap. 1.1. 782950.46
Valoare Cap. 1.2. 947015.62
Valoare Cap. 1.3. 10 2283.46
Valoare Cap. 1.4. 26975
Valoare Cap. 1.5. 181914.38
VALOAREA TOTALA A INVESTIŢIEI 2041138.92

Obs.: Valorile calculate la investiţie sunt valori cu TVA inclus.

2. STABILIREA CHELTUIELILOR PENTRU PRIMA LUNA DE

FUNCTIONARE

4
2.1. Cheltuieli cu materiile prime
Element UM Necesar Necesar Preţ unitar Valoare
zilnic lunar (lei/UM) Zi Luna
Faina kg 1680 50400 0.95 1596 47880
orez
Zahar kg 135 4050 3 405 12150
Glucoza kg 90 2700 2.5 225 6750
Miere kg 210 6300 33 6930 207900
albine
Unt kg 240 7200 14 3360 100800
Bicarbonat kg 6 180 13.9 83.4 2502
de sodiu
Carbonat kg 6 180 20 120 3600
de amoniu
Sare kg 9 270 0.4 3.6 108
Vanilina kg 6 180 48 288 8640
Apa l 450 13500 0.002 0.9 27
Total materii prime 390357
13011.9

2.2. Cheltuieli cu materiile auxiliare, ambalajele

Element UM Necesar Necesar Preţ Valoare
zilnic lunar unitar, Zi Luna
lei/UM
Ambalaje buc 333 9990 0,1 33.3 999
Cutii buc 34 1020 0,12 4.08 122.4
Etichete buc 34 1020 0,01 0.34 10.2
Total materii auxiliare, ambalaje 37.72 1131.6

2.3.Alte cheltuieli materiale (ambalaje externe, etichete, materiale igienizare, formulare,

echipamente protecţie, abonamente ş.a.)
Zi Luna
10 300
2.4.Cheltuieli de transport
Cotă transport (faţă de 2.1 + 2.2 + 3,5%
2.3)
Cheltuieli transport Zilnic 504.30
Luna 15129.15

2.5.Cheltuieli cu utilităţile
Element UM Preţ unitar Necesar zilnic Necesar lunar
(lei/UM) Cantitate Valoare Cantitate Valoare
Energie kWh 0.3 1500 450 45000 1350
electrică
Apă rece m3 0.002 750 1.5 22500 45
3
Gaze m 33 0.85 28.05 25.5 841.5
Total utilitati 479.55 2236.5

5
2.6.Cheltuieli cu salariile
Tabel Salariati si salarii nete
Nr. Denumire post Numar Salariu net lunar Total
Crt. salariati (lei) (lei)
1 Sef de sectie/Inginer 2 1450 2900
2 Operator 6 1065 6390
3 Laborant 2 1150 2300
4 Mecanic 2 1065 2130
5 Director 1 2100 2100
6 Facturisti 2 1065 2130
7 IT-ist 1 1200 1200
8 Sofer 3 1065 3195
9 Paza 2 1065 2130
10 Gestionar produs finit 3 1065 3195
11 Gestionar aprovizionare 1 1065 1065
Total cheltuieli nete lunare de personal 28735

Total fond salarii = (total salarii brute lunar + 28,1% contributia angajatorului)
Total salarii brute lunare = 28735 x 100/68 = 42257 lei
Contributie angajator = 28,1% x total salarii brute = 11874,2 lei
Total fond salarii = 42257+ 11874.2= 54131,2 lei

2.7.Cheltuieli de întreţinere – reparaţii a mijloacelor fixe

Element Cotă lunară Valoare lunară
(%) (lei)
Utilaje 1,00 % 8343.75
Clădiri 0,15 % 1153.44
Total 9479.19

2.8. Cheltuieli de amortizare a mijloacelor fixe

Element Durata de amortizare Valoare lunara
Ani Luni (lei)
Utilaje 10 120 6953.125
Clădiri 40 480 1602
Mobilier 5 60 490.91
Total 9046.03

2.9. Cheltuieli generale de sectie (birotică, furnituri, imprimante, telefon, fax, reclamă, protocol)
Specificatie Valoare (lei)
Cifra de afaceri estimată (lei/an) 864000
Cotă pentru cheltuieli generale ( 0.1% din cifra de afaceri) 8640
Cheltuieli generale de sectie - lunare 720

2.10. Cheltuieli cu creditele

Anul Credit Dobândă
Rată anuala Credit ramas de Rata dobanda Dobândă Dobândă lunara
credit ( lei) achitat (lei) anuala (%) an (lei/an) (lei)
An 1 408227.78 2041138.92 10 204113.89 17009.49
An 2 408227.78 1632911.14 10 163291.11 13607.59
An 3 408227.78 1224683.36 10 122468.33 10205.69
6
 An 4 408227.78 816455.58 10 81645.55 6803.79
An 5 408227.78 408227.78 10 40822.77 3401.89
Total 2041138.92

Dobanda lunara medie = 10205.69

Dobanda anuala medie = 122468.33
Comisioane bancare lunare = 0.05 x ( rata anuala credit + dobanda anuala medie)\12 = 2211.23 lei

2.11. Cheltuieli generale ale societăţii comerciale. Se vor aprecia funcţie de complexitatea
societăţii (se poate utiliza 0-15% faţă de costul secţiei, recomandăm 5%). Cheltuieli generale ale
societatii comerciale = 720 lei

3. ANTECALCULAŢIA DE PREŢ

3.1. Tabel pret cost

Nr.crt. Elemente de pret de cost Valoare lunara

(lei)
1 Cheltuieli cu materia primă 430 830
2 Cheltuieli cu materiile auxiliare 1 131.6
3 Cotă aprovizionare ( transport materii prime şi auxiliare) 15 129.15
4 Alte cheltuieli materiale 300
5 Cheltuieli cu utilităţile 2 236.5
6 Total fond salarii 54 131,2
7 Cheltuieli de întreţinere – reparaţii 9 479.19
8 Cheltuieli de amortizare 9 046.03
9 Cheltuieli cu dobânzile, comisioanele bancare 12416.92
10 Total valorificari subproduse si produse secundare 0
I. COST DE PRODUCTIE (1+2+3+4+5+6+7+8+9-10) 534700.59
11 Cheltuieli generale de sectie 720
II. COST DE SECTIE (I +11) 535420.59
12 Cheltuieli generale ale societăţii comerciale 5354.2059
III. COST DE FABRICA 540774.79
13 Profit (rata profitului: 8%) 43261.98
IV. TOTAL PRET 584036.77

Observaţii:
După aflarea costului total se poate defalca şi un cost sortimental
Cheltuielile sunt considerate la valoarea fără TVA.

3.2. TABEL CU PRODUSELE REALIZATE PRIN PROIECT

Nr. Sortiment Preţ produs TVA Pret de Cantitate Valoare
crt livrare anuala
(lei/kg) (lei) (lei/kg) (UM) (lei)
1 Biscuiti fara gluten 6.4 0.58 6.98 1080000 7358400
Total valoare venituri din vanzari = Cifra de afaceri 7358400

7
4. INDICATORI DE EFICIENŢĂ ECONOMICĂ

Indicator Valoare
Cifra de afaceri ( total valorificări), lei 7358400
Profitul anual (inclusiv rezultat din valorificare produse secundare), lei 519143.76
Rata profitului ( profit anual/cifra de afaceri ) 0.07
Durata de recuperare a investiţiei (valoarea investiţiei/profit), ani 3.93
Coeficientul de eficienţă a investiţiei (1/durata de recuperare), ani-1 0.25
Producţie anuală, t 1080
Productivitatea muncii-cantitativ (producţia anuala/număr salariaţi), (t/an) 43.2
Productivitatea muncii-valoric (cifra de afaceri/număr salariaţi), (lei/an) 294336