Capitolul VI.

Necesarul de finanţare

Sursele de cofinanțare sunt în număr de două, un credit de finanțare de aproximativ 75%

şi finanțare proprie de aproximativ 25%.

Tabelul 6.1 – Costuri de lansare (I)

Preț Valoare
Nr. Valoare
Necesar U.M. BUC unitar totală TVA
crt. totală
fără TVA incluse LEI
Cheltuieli de lansare
1. Cheltuieli de
1 1260 1260 1500
constituire
2. Echipamente 1 (=
obiecte de inventar cu BUC 2 870 1740 2070.60
valoare sub 2500lei)
Echipamente 2 BUC 6 22000 132000 157080
Echipamente 3 BUC 2 4500 9000 10710
Etc (daca e cazul) -
3. Închiriere teren/clădire 1 2500 2500 2975
4. Resurse umane
implicate în etapa de PERSOANE 4 15000 15000 15000
realizare
5. Dezvoltare și găzduire
-
(mentenanță) website
6. Diverse 7500 7500 8925
7. ....
TOTAL Cheltuieli de 169000
lansare

Active de lansare
1. Mijloace fixe 1500000 1500000 1785000
2. Numerar necesar 3800000 3800000 3800000
3. Stocul de lansare 7000 7000 8330
4. Alte bunuri consumabile 5000 5000 5950
TOTAL Active de lansare 5312000
Tabelul 6.2 – Costuri de lansare (II)

Cheltuieli de lansare care trebuie finanțate 169000

Active de lansare care trebuie finanțate 5312000
Finanțare totală necesară 5481000
 Capitolul VII. Planul financiar

Tabelul 7.1 – Previziunea vânzărilor U.M. (număr unități vândute/an)

Unități de produs vândute Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

1. ORE DE MANOPERĂ
300 500 600 700 500
(prestări servicii contorizate orar)
2. STAND DE TESTARE
5 10 30 40 20
(buc. de produs)

Tabelul 7.2 – Previziunea vânzărilor (Prețul pe unitatea de produs lei TVA inclus)

Prețul pe unitatea de produs Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5

1. ORE DE MANOPERĂ (lei/h)
125 125 150 150 150
(prestări servicii contorizate orar)
2. STAND DE TESTARE
30000 32500 35000 35000 30000
(buc. de produs)

Scăderea prețurilor unitare ale orelor şi produsului se explică prin dezvoltarea

tehnologică (pe viitor) spre sfârşitul celor 5 ani.

Tabelul 7.3 – Prognoza valorii vânzărilor (unități vândute/an x prețul pe unitatea de produs)

Valoarea Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5 total

vânzărilor
1. ORE DE
37.500 75.000 90.000 105.000 75.000 382.500
MANOPERĂ
2. STAND DE
150.000 325.000 1.050.000 1.400.000 600.000 3.525.000
TESTARE

Tabelul 7.4 – Previziunea costurilor directe pe unitatea de produs

Costuri directe pe unitatea de

Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
produs
ORE DE MANOPERĂ 150 170 200 240 300
STAND DE TESTARE 240 300 400 450 550
Tabelul 7.5 - Previziunea costurilor directe ale vânzărilor (unități vândute x costuri directe pe
unitatea de produs)
Costuri directe ale vânzărilor Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
ORE DE MANOPERĂ 45000 85000 120000 168000 150000
STAND DE TESTARE 1200 3000 12000 18000 11000

Tabelul 7.6 - Tipul de produse/servicii, caracteristicile acestora, procentul din cifra de afaceri

Produs/serviciu Pondere în vânzările totale

1. ORE DE MANOPERĂ (valoare obținută
10%
din prestări servicii contorizate orar)
2. STANDURI DE TESTARE (valoare
90%
obținută din număr de produse vândute)

Tabelul 7.7 - Bugetul de marketing

Cheltuieli pentru studii de piaţă Anul Anul

Anul 3 Anul 4 Anul 5
şi cercetarea pieţei 1 2
Creare Logo/design personalizat 3000 5000 7000 7500 8000
Achiziţionare firmă luminoasă
2800 3000 3200 3500 4000
(inclusiv montaj)
Promovare Facebook 400 500 550 600 700
Creare pliante specifice 400 500 600 650 700
Cărți de vizită 200 300 350 400 450
Creare video de prezentare 600 900 1200 1500 2000
Total cheltuieli 7400 10200 12900 14150 15850

Rata internă de rentabilitate, valoarea anuală netă şi factorul de actualizare se regăsesc

în anexe.
 Fluxul de numerar previzionat

Nr.
Explicații N N+1 N+2 N+3 N+4
crt.
Sold inițial disponibil (casă și bancă) I 5.000 7.000 6.500 7.200 6.800
Intrări de lichidități (1+2+3+4) A 5.518.500
din vânzări 1 37.500 80.000 228.000 301.000 135.000
din credite primite 2
alte intrări de numerar (aport propriu, etc.) 3 1.370.250 1.200.000 50.000 35.000 31.200
Alocație Financiară nerambursabilă 4 4.110.750
Total disponibil (I+A) 5.523.500 1.207.000 56.500 42.000 38.000
Utilizări numerar din exploatare B
Cheltuieli cu materii prime și materiale
1 30.500 49.585 55.220 60.300 65.211
consumabile aferente activității desfășurate
Salarii (inclusiv cheltuielile aferente) 2 15.000 18.000 25.000 35.000 42.000
Chirii 3 2.500 3.000 3.500 4.000 4.200
Utilități 4 2.000 2.200 2.500 2.700 3.000
Costuri funcționare birou, Cheltuieli de
marketing, Servicii cu terții, Reparații/ 5 7.400 10.200 12.900 14.150 15.850
Întreținere
Asigurări 6 500 550 600 650 700
Impozite, taxe și vărsăminte asimilate 7 500 700 750 800 830
Alte cheltuieli 8 800 850 900 10.500 13.000
Cheltuieli pentru investiții (Valoarea
C 5.481.000
totală a proiectului)
Credite D
rambursări rate de credit scadente
dobânzi și comisioane 300 250 500 423 398
Plăți/încasări pentru impozite și taxe (1-
E 23.830 51.240 66.931 60.565 59.304
2+3)
Plăți TVA 1 550 800 698 563 1050
Rambursări TVA 2
Impozit pe profit/cifră de afaceri 3 0 52.346 160709 213.080 81.593
Dividende F
Total utilizări numerar (B+C+D+E+F) G 5.504.830 51.240 66.931 60.565 59.304
Flux net de lichidități (A-G) H 13.170
Sold final disponibil (I+H) II

Valoarea Coeficienţilor de actualizare pentru o rată de actualizare de 9%

Anul N0* N** N+1 N+2 N+3 N+4

Coeficient actualizare 1 0,9174 0,8417 0,7722 0,7084 0,6499
* reprezintă perioada de implementare a proiectului de investiţii
** primul an de exploatare a investiţiei