Fabrică de produse din Lemn

1. Determinarea necesarului de investiții (IC)

Nr.crt. Denumirea activului U/M Cantitatea Preț unitar, Euro Curs valutar Total, mii lei
1 Atelier m2 60 250 19.9 298.5
2 Repatație atelier m2 60 25 19.9 29.85
3 Depozit m2 30 160 19.9 95.52
4 Utilaj croire un. 2 2500 19.9 99.5
5 Rindea electrica un. 1 3200 19.9 63.68
6 Utilaj furnitură un. 1 600 19.9 11.94
7 Rindea pe grosime un. 1 3800 19.9 75.62
8 Utilaj de frezat un. 2 2750 19.9 109.45
9 Tejghea de lucru un. 4 550 19.9 43.78
10 Automobil cu remorcă un. 1 10000 19.9 199
11 Stivuitor hidraulic un. 1 600 19.9 11.94
12 Calculator un. 1 400 19.9 7.96
13 Program de calcul un. 3 60 19.9 3.582
Total 1050.32

Determinăm amortizarea anuală a activelor (Aan.)

Nr.crt. Denumirea activului Total, mii lei De, ani Pond. Val., % NA, % Aan., Mii lei
1 Atelier 298.5 50 28.42 2.00 5.97
2 Repatație atelier 29.85 10 2.84 10.00 2.99
3 Depozit 95.52 25 9.09 4.00 3.82
4 Utilaj croire 99.5 5 9.47 20.00 19.90
5 Rindea electrica 63.68 7 6.06 14.29 9.10
6 Utilaj furnitură 11.94 5 1.14 20.00 2.39
7 Rindea pe grosime 75.62 10 7.20 10.00 7.56
8 Utilaj de frezat 109.45 7 10.42 14.29 15.64
9 Tejghea de lucru 43.78 4 4.17 25.00 10.95
10 Automobil cu remorcă 199 10 18.95 10.00 19.90
11 Stivuitor hidraulic 11.94 7 1.14 14.29 1.71
12 Calculator 7.96 7 0.76 14.29 1.14
13 Program de calcul 3.582 3 0.34 33.33 1.19
Total 1050.32 100.00 102.24

Norma de amortizare se determină: NA=100/De

Ponderea valorică a activelor se determină: Pond. Val.(i) = Valoarea activului (i)/Valoarea totală (IC)

determinam costul vinzarilor

Nr.crt. Sursa de venit U/m Volumul Cost unitar Total mii lei total an. mii lei
1 ferestre m2 70 570 39.90 478.80
2 usi m2 35 620.00 21.70 260.40
3 vitralii m2 25 700.00 17.50 210.00
4 usi cupe m2 12 900.00 10.80 129.60
5 plinte ml 300 5.00 1.50 18.00
 6 pervazuri interioare ml 50 80.00 4.00 48.00
7 labri m2 200 75.00 15.00 180.00
8 copertine ml 15 1200.00 18.00 216.00
9 reparatii si reglaje set 5 300.00 1.50 18.00
10 comert accesorii buc 250 50.00 12.50 150.00
11 servicii transport km 500 10.00 5.00 60.00
12 alte venituri com 4 100.00 0.40 4.80
Total IC 0 147.80 1773.60

Cheltuelile contint ostul materialelor, componentelor si salariul muncitorilor pe baza

Determinam cheltuelile la un leu de venit

Chun 1lei/ 0.67

Determinarea veniturilor
Sursa de venit U/m Volumul Pret unitate Totalmii lei Total an, mii lei
1 ferestre m2 70 850 59.5 714
2 usi m2 35 1000 35 420
3 vitralii m2 25 1100 27.5 330
4 usi cupe m2 12 1500 18 216
5 plinte ml 300 8 2.4 28.8
6 pervazuri interioare ml 50 180 9 108
7 labri m2 200 120 24 288
8 copertine ml 15 1600 24 288
9 reparatii si reglaje set 5 400 2 24
10 comert accesorii buc 250 43 10.75 129
11 servicii transport km 500 12 6 72
12 alte venituri com 4 1000 4 48
total 222.15 2665.8

cheltuieli generale si administrative

nr cheltuieli u/m cantitatea cost unitar total mii lei total an mii lei
1 cheltuieli generale set 4 1000 4 48
2 cheltuieli administrative pers 3 10000 30 360
3 cheltuieli comerciale pers 1 8000 8 96
4 alte cheltuieli set 2 500 1 12
 Total CGA 43 516

raport de profit si pierderi

Valoarea mii lei
nr indicator lunar anual
1 venitul din vinzari 222.15 2665.8 RCP=VV/(CV+CGA) 1.16
2 costul vinzarilor 147.80 1773.60
3 cheltuieli generale si adm 43 516
4 venitul brut 31.35 376.20
5 impozitul pe venit 3.762 45.144
6 profit net 27.59 331.06
7 amortizarea - 102.24
8 CFN 433.30

planificarea rezultatelor economice

perioada ani
nr indicator 0 1 2 3 4
1 venitul din vinzari 2665.8 3598.83 4858.42 6315.95 8210.73
2 Sporul Vv % 0 35 35 30 30
3 Costul vinzarilor 1773.60 1950.96 2146.06 2317.74 2503.16
4 Sporul CV % 0 10 10 8 8
5 Cheltuieli generale si adm 516 526.32 536.85 547.58 558.53
6 sporul CGA % 0 2 2 2 2
7 Venitul brut 376.20 1121.55 2175.52 3450.62 5149.04
8 Impozitul pe venit 45.14 134.59 261.06 414.07 617.88
9 Profitul net 331.06 986.96 1914.46 3036.55 4531.15
10 Amortizarea 102.24 102.24 102.24 102.24 102.24
11 CFN 433.30 1089.20 2016.70 3138.79 4633.39

Identificare angajamentului de capital

AC=IC+CE(CV)
Perioada, ani
Nr.crt. Indicatori
0 1 2 3 4
1 Investiții capitale (IC) 1050.32 0 0 0 3.58
2 Costul vânzărilor (CE) 1773.60 1950.96 2146.06 2317.74 2503.16
3Angajament de capital (AC) 2823.92 1950.96 2146.06 2317.74 2506.74

Determinam sursele de finantare a proiectului

 Rata de
nr Sursa de finantare Costul % Ponderea, Contributia, mii lei actualizare
1 Capital propriu 16 60 630.19 13.86
2 capital bancar 10 40 420.13
Total 100 1050.322

Actualizarea indicatorilor de proiect

a= 13.86
Perioada, ani
Nr.crt. Denumirea indicatorilor
0 1 2 3 4
1 CFN, mii lei 433.30 1089.20 2016.70 3138.79 4633.39
2 K actualizare 1 0.8783 0.7714 0.6775 0.5950
3 CFN actualizat, mii lei 433.30 956.63 1555.64 2126.50 2757.00
4 CFNT actualizat, mii lei 11131.82
5 Angajamentul de capital, m 2823.92 1950.96 2146.06 2317.74 2506.74
6 AC actualizat, mii lei 2823.92 1713.50 1655.43 1570.25 1491.58
7 ACT actualizat, mii lei 10651.13
8 VNAT, mii lei 480.69

480.69
Determinam indicele de profitabilitate

IP 1.05

14.86

a= 14.86
Perioada, ani
Nr.crt. Denumirea indicatorilor
0 1 2 3 4
1 CFN, mii lei 433.30 1089.20 2016.70 3138.79 4633.39
2 K actualizare 1.0000 0.8706 0.7580 0.6599 0.5746
3 CFN actualizat, mii lei 433.30 948.30 1528.67 2071.44 2662.24
4 CFNT actualizat, mii lei 10805.40
5 Angajamentul de capital, m 2823.92 1950.96 2146.06 2317.74 2506.74
6 AC actualizat, mii lei 2823.92 1698.58 1626.73 1529.59 1440.31
7 ACT actualizat, mii lei 10455.84
8 VNAT, mii lei 349.56

a 15.86
 Perioada, ani
Nr.crt. Denumirea indicatorilor
0 1 2 3 4
1 CFN, mii lei 433.30 1089.20 2016.70 3138.79 4633.39
2 K actualizare 1.0000 0.8631 0.7450 0.6430 0.5550
3 CFN actualizat, mii lei 433.30 940.12 1502.40 2018.27 2571.51
4 CFNT actualizat, mii lei 10492.93
5 Angajamentul de capital, m 2823.92 1950.96 2146.06 2317.74 2506.74
6 AC actualizat, mii lei 2823.92 1683.92 1598.77 1490.33 1391.23
7 ACT actualizat, mii lei 10268.17
8 VNAT, mii lei 224.77

a= 16.86
Perioada, ani
Nr.crt. Denumirea indicatorilor
0 1 2 3 4
1 CFN, mii lei 433.30 1089.20 2016.70 3138.79 4633.39
2 K actualizare 1.0000 0.8557 0.7323 0.6266 0.5362
3 CFN actualizat, mii lei 433.30 932.07 1476.79 1966.90 2484.61
4 CFNT actualizat, mii lei 10193.68
5 Angajamentul de capital, m 2823.92 1950.96 2146.06 2317.74 2506.74
6 AC actualizat, mii lei 2823.92 1669.51 1571.52 1452.39 1344.21
7 ACT actualizat, mii lei 10087.73
8 VNAT, mii lei 105.96

a= 17.86
Perioada, ani
Nr.crt. Denumirea indicatorilor
0 1 2 3 4
1 CFN, mii lei 433.30 1089.20 2016.70 3138.79 4633.39
2 K actualizare 1.0000 0.8485 0.7199 0.6108 0.5183
3 CFN actualizat, mii lei 433.30 924.16 1451.84 1917.25 2401.35
4 CFNT actualizat, mii lei 9906.96
5 Angajamentul de capital, m 2823.92 1950.96 2146.06 2317.74 2506.74
6 AC actualizat, mii lei 2823.92 1655.34 1544.97 1415.74 1299.17
7 ACT actualizat, mii lei 9914.16
8 VNAT, mii lei -7.20

determinam rata interna de rentabilitate

Nr.crt. Denumire a indicatorilor 1 2 3 4 5

1 13.86 14.86 15.86 16.86 17.86

Rata de actualizare, %
2 VNAT, mii lei 480.69 349.56 224.77 105.96 -7.20
 RIR
600.00

500.00

400.00

VNAT mii lei

300.00

200.00

100.00

0.00
1 2 3
-100.00
%

RIR=amin+(a max-a min)*VNAT(+)/VNAT(-)-VNAT(+)

17.7949 %

Verificam marja de eroare

Perioada, ani
Nr.crt. Denumirea indicatorilor
0 1 2 3 4
1 CFN, mii lei 433.30 1089.20 2016.70 3138.79 4633.39
2 K actualizare 1.0000 0.8489 0.7207 0.6118 0.5194
3 CFN actualizat, mii lei 433.30 924.66 1453.41 1920.36 2406.54
4 CFNT actualizat, mii lei 9924.85
5 Angajamentul de capital, m 2823.92 1950.96 2146.06 2317.74 2506.74
6 AC actualizat, mii lei 2823.92 1656.24 1546.64 1418.03 1301.98
7 ACT actualizat, mii lei 9925.01
8 VNAT, mii lei -0.16

CF mediu 1855.30
TIC 0.57
Determinam tic in dinamica
Perioada, ani
Nr.crt. Indicatori
0 1 2 3 4
1 Investiții capitale (IC), mii 1050.32 0.00 0.00 0.00 3.58
2 CFNact. , mii lei 433.30 956.63 1555.64 2126.50 2757.00
Costul vinzarilor mii lei 1773.60 1713.50 1655.43 1570.25 1489.45
Amortizarea 102.24 102.24 102.24 102.24 102.24
3 Soldul restant (SR), mii lei -2288.38 -2943.01 -2940.55 -2282.06 -915.85
 4 T IC, ani 5

DIC= Soldul restant j/365 5.4 mii lei/zi

Determinam numarul de zile

N= SR anul n/ DIC -168

Elaboram graficul de rambursare a creditului

Perioada, ani Total CG+D, mii lei
Nr.crt. Indicatori
1 2 3 4
1 Creditul bancar (CB), mii l 420.13
2 PN, mii lei 331.06 986.96 1914.46 3036.55
3 Soldul restant (CB), mii lei 420.13 315.10 210.06 105.03
4 Dobânda pentru CB, mii le 42.01 31.51 21.01 10.50
5 Total spre plată mii lei 147.05 136.54 126.04 115.54 525.16
6 SP 184.01 850.42 1788.42 2921.01

in parti egale fiecare rind 3 si 5 sunt egale cu prima coloana

125
6.25

Perioada, ani Total CG+D, mii lei

Nr.crt. Indicatori
1 2 3 4
1 Creditul bancar (CB), mii l 420.13
2 PN, mii lei 331.06 986.96 1914.46 3036.55
3 Soldul restant (CB), mii lei 420.13 420.13 420.13 420.13
4 Dobânda pentru CB, mii le 42.01 42.01 42.01 42.01
5 Total spre plată mii lei 147.05 147.05 147.05 147.05 588.18
6 SP 184.01 839.92 1767.41 2889.50

140
10
 NAu, %
0.57
0.28
0.36
1.89
0.87
0.23
0.72
1.49
1.04
1.89
0.16
0.11
0.11
9.73 102.24

area totală (IC)

al an. mii lei

tal an, mii lei

al an mii lei
 5
10263.41
25
2628.32
5
569.71
2
7065.39
847.85
6217.54
102.24
6319.78

5
43.78
2628.32
2672.10
5
6319.78
0.5226
3302.75

2672.10
1396.45

5
6319.78
0.5002
3161.45

2672.10
1336.71
5
6319.78
0.4790
3027.35

2672.10
1280.01

5
6319.78
0.4589
2900.02

2672.10
1226.17

5
6319.78
0.4397
2779.06

2672.10
1175.03
 RIR

2 3 4 5

5
6319.78
0.4409
2786.57

2672.10
1178.20

5
43.78
3302.75
1373.57
102.24
1071.78
 -168
-168

tal CG+D, mii lei

tal CG+D, mii lei

Amor