1 Devizul investitiei; AMORTIZARI; surse de finantare

2 Cheltuieli
3 venituri
4 contul de rezultate si situatia fluxurilor de numerar (CF)
5 analiza criteriilor pentru investitii (VAN, RIR, IP, TR)
6 Analiza scenariului optimist (cheltuieli, venituri, cont de rezultate, cf)
7 Analiza scenariului pesimist (cheltuieli, venituri, cont de rezultate, cf)
8 analiza de sensibilitate (van, rir, ip si tr pentru scenariile pesimist si optimist)
9. Daca este cazul, schema de rambursare a creditului
 Taraba de inghetata
Devizul investitiei

Elemente Suma Buc Suma totala

Cheltuieli de constituire 500 1 500
masina inghetata 4600 1 4600 Dva 3
aparat pt inghetata 1500 1 1500 Amortizare 1533.333333
minifrigidere 300 3 900
container inox 100 7 700
Total Io 8200

Suma
Nr. Valoare Durata de amortizata
Crt. investitie Suma Element Suma viata anual
1 Contributie personala masina ing 4600 3 1533.333333
2 Credit
3 Alte surse de finantare
TOTAL
 Element LUNA1 LUNA2 LUNA3 LUNA4 LUNA5
Produs a (inghetata) Cost unitar 0.58255 0.58255 0.58255 0.58255 0.58255
Nr buc produse 30 30 30 60 600
Costul bunurilor vandute 17.4765 17.4765 17.4765 34.953 349.53
Chiria 1000 1000 1000 1000 1000
Curent 300 300 300 300 300
cablu 45 45 45 45 45
internet 45 45 45 45 45
publicitate 200 200 200 200 200
mentenanta masinuta 50 50 50 50 50
salariu 3486 3486 3486 3486 3486
Rata bancara
amortizare 127.7778 127.7778 127.7778 127.7778 127.7778
cheltuieli neprevazute 100 101 102 103 104
Total

Inghetata Cantitate Pret Pret per bucata

Cornet 12 6 0.5
aroma 200 2 0.0025
apa 1000 10 5E-05
lingurita 100 8 0.08
Total 0.58255
LUNA6 LUNA7 LUNA8 LUNA9 LUNA10 LUNA11 LUNA12 Total an 1 AN 2 AN3
0.58255 0.58255 0.58255 0.58255 0.58255 0.58255 0.58255
1000 2000 2000 1000 60 30 30
582.55 1165.1 1165.1 582.55 34.953 17.4765 17.4765 4002.119
1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000
300 300 300 300 300 300 300 3600
45 45 45 45 45 45 45 540
45 45 45 45 45 45 45 540
200 200 200 200 200 200 200 2400
50 50 50 50 50 50 50 600
3486 3486 3486 3486 3486 3486 3486 41832

127.7778 127.7778 127.7778 127.7778 127.7778 127.7778 127.7778 1533.333 1533.333 1533.333
105 106 107 108 109 110 111 1266
68313.45
 Element LUNA1 LUNA2 LUNA3 LUNA4 LUNA5
Produs a (inghetata) pret vanzare 5 5 5 5 10
nr unitatilor vandute 30 30 30 60 600
vanzari inghetata 150 150 150 300 6000
alte venituri 200 200 200
Total
LUNA6 LUNA7 LUNA8 LUNA9 LUNA10 LUNA11 LUNA12 Total an 1 AN 2 AN3
10 10 10 10 5 5 5
1000 2000 2000 1000 60 30 30
10000 20000 20000 10000 300 150 150 67350
200 200 200 1200
68550
Cont de rezultate AN1 AN2 AN3
Cifra de afaceri 67350
costul bunurilor vandute 4002.119
alte venituri 1200
amortizare 1533.333
alte cheltuieli mai putin ch cu dobanda 62778
EBIT 236.5482
dobanda 0
Profit brut 236.5482
Impozit 37.84771
Profit net 198.7005

Situatia fluxurilor de numerar AN1 AN2 AN3

CF=Profit net+amortizare 1732.034 3000 5000
IMPOZIT 16% PROFIT
1% CA
3% CA
 Ra 10%
An Element Suma VAN RIR IP TR
0 I0 -8200 -389.51 8% 0.952499 2.693593 0
1 CF1 1732.034 1
2 CF2 3000 2
3 CF3 5000 3
 8200 srr
1732.034 6467.966
3000 3467.966 2.693593
5000 -1532.034