Unitatea de învăţare nr.

10 - CONTABILITATEA TREZORERIEI

10.1. Delimitări şi structuri privind trezoreria ......................................... 164

10.1.1. Structura generală a trezoreriei ............................................ 164

10.2. Conţinutul şi funcţia conturilor de trezorerie .................................. 165

10.2.1. Conţinutul şi funcţia conturilor utilizate pentru evidenţa

investiţiilor pe termen scurt ................................................ 165

10.2.2. Conţinutul şi funcţia conturilor utilizate pentru evidenţa

decontărilor fără numerar .................................................... 167

10.2.3. Conţinutul şi funcţia conturilor utilizate pentru evidenţa

decontărilor în numerar ....................................................... 169

10.2.4. Conţinutul şi funcţia conturilor utilizate pentru evidenţa

acreditivelor......................................................................... 170

10.2.5. Conţinutul şi funcţia conturilor utilizate pentru evidenţa

avansurilor de trezorerie ..................................................... 172

10.2.6. Conţinutul şi funcţia conturilor utilizate pentru evidenţa

viramentelor interne ............................................................ 174

10.2.7. Conţinutul şi funcţia conturilor utilizate pentru evidenţa