Bilet proba de verificare – grupa Cibernetica Economica

Aplicatia 1
Pentru elaborarea bugetului de trezorerie pe trim. I al exercitiului N+1 se cunosc urmatoarele
date:
 Vanzari lunare de produse finite in suma de 27.000, incasabile integral in luna
urmatoare vanzarilor;
 Cumparari de materii prime si materiale in suma de 5000 lunar, se achita 50% in luna
aprovizionarilor si restul in luna urmatoare;
 Cheltuieli lunare cu personalul in suma de 5000, platibile in fiecare luna;
 Angajarea unui credit pe termen scurt in suma de 12.000, rambursabil in trei rate
lunare egale incepand cu luna februarie;
 Cheltuieli cu dobanzile lunare in suma de 550, care se achitala scadenta ratelor de
rambursat.
La sfarsitul exercitiului N din bilantul incheiat rezulta soldurile:
 Clienti in suma de 20.000 incasabili in ianuarie;
 Disponibilitati banesti in suma de 24000;
 Datorii catre furnizori in suma de 5200 achitabile 60% in luna ianuarie si 40% in luna
martie.
Sa se calculeze:
 Fluxurile nete lunare;
 Soldul previzional al bugetului de trezorerie la sfarsitul lunii martie.

Aplicatia 2
O întreprindere realizează o investiţie de 3.500 mil. lei, cu o durată de exploatare de 5
ani şi o durată de amortizare liniară de 3 ani, generând încasări anuale astfel (mil. lei): cifra de
afaceri(1) 3000; cifra de afaceri(2) 5.200; cifra de afaceri(3) 4.800, cifra de afaceri(4) 6.300,
cifra de afaceri(5) 9.400, cifra de afaceri(6) 10.000. Din cifra de afaceri cheltuielile variabile
sunt 55%, iar cheltuielile fixe anuale sunt de 400. Impozitul pe profit este 16%, iar investiţia
în activele circulante nete(VR) reprezintă 5 zile de rotaţie din cifra de afaceri. Rata de
actualizare(r) 13% să se determine:

1) CFD anuale generate de investiţie;

2) Valoarea reziduală(VR);
3) Valoare actualizată netă (VAN);
4) Indicele de profitabilitate(IP)