Dobnda anual efectiv, care este egal, pe o perioad de un an, cu valoarea actual a tuturor angajamentelor,

trageri, rambursri i costuri, prezente sau viitoare, convenite de creditor i de consumator, este calculat potrivit formulei matematice: X este DAE: m este numrul ultimei trageri; k este numrul unei trageri, astfel 1 < k < m; Ck este valoarea tragerii k; tk este intervalul, exprimat n ani i fraciuni de an, dintre data primei trageri i data fiecrei trageri ulterioare, astfel t1 = 0; m' este numrul ultimei rambursri sau al costurilor suportate; l este numrul unei rambursri sau al costurilor suportate; Dl este valoarea unei rambursri sau a costurilor suportate; Sl este intervalul, exprimat n ani i fraciuni de an, dintre data primei trageri i data fiecrei rambursri sau costuri suportate. Observaii: a) Sumele pltite de ambele pri la diferite momente nu trebuie s fie egale i nu trebuie s fie pltite la intervale egale. b) Data nceperii este cea a primei trageri. c) Intervalele dintre datele utilizate la calcule sunt exprimate n ani sau n fraciuni de an. Un an se consider a avea 365 de zile sau 366 de zile pentru anii biseci, 52 de sptmni sau 12 luni egale. O lun egal se consider a avea 30,41666 zile, adic 365/12, indiferent dac este sau nu un an bisect. d) Rezultatul calculului trebuie exprimat cu o precizie de cel puin o zecimal. Dac a doua zecimal este mai mare sau egal cu 5, la prima zecimal se adaug unu. e) Ecuaia poate fi rescris folosindu-se o singur sum i conceptul de fluxuri (Ak), care vor fi pozitive sau negative, cu alte cuvinte fie pltite, fie primite n perioade de la 1 la k, exprimate n ani, adic: S fiind balana de fluxuri prezent. n cazul n care scopul este pstrarea echivalenei fluxurilor, valoarea va fi zero. II. Ipoteze suplimentare necesare pentru calculul dobnzii anuale efective a) n cazul n care prin contractul de credit se acord consumatorului libertate n privina efecturii tragerilor, se consider c valoarea total a creditului este tras imediat i n ntregime. b) n cazul n care prin contractul de credit se prevd modaliti de tragere diferite, cu costuri diferite sau cu rate ale dobnzii aferente creditului diferite, se consider c valoarea total a creditului este tras la nivelul cel mai mare al costurilor i al ratei dobnzii aferente creditului aplicate mecanismului de tragere cel mai frecvent utilizat pentru respectivul tip de contract de credit. c) n cazul n care prin contractul de credit se ofer, n general, consumatorului libertatea n privina efecturii tragerilor, dar se impune, printre diferitele modaliti de tragere, o limitare n ceea ce privete valoarea i perioada de timp, se consider c valoarea creditului este tras la prima dat prevzut n contract i n conformitate cu aceste limite de tragere. d) n cazul n care nu exist scadenar fix pentru rambursare, se prezum c:
1

(i) creditul se acord pentru o perioad de un an; i (ii) creditul va fi rambursat n dousprezece rate egale i la intervale lunare. e) n cazul n care exist un scadenar fix pentru rambursare, dar valoarea unor astfel de rambursri este flexibil, valoarea fiecrei rambursri se consider a fi cea mai mic dintre valorile prevzute n contract. f) Cu excepia cazului n care se prevede altfel, n cazul n care contractul de credit prevede mai mult de o dat scadent, creditul trebuie pus la dispoziie i rambursrile trebuie efectuate la prima dat prevzut n contract. g) n cazul n care plafonul creditului nu a fost nc convenit, acesta este considerat a fi de 5.367 lei. h) n cazul unui "descoperit de cont", se consider c valoarea total a creditului este tras n totalitate i pe ntreaga durat a contractului de credit. n cazul n care durata contractului de credit nu este cunoscut, dobnda anual efectiv se calculeaz pe baza ipotezei c durata creditului este de 3 luni. i) n cazul n care sunt oferite rate ale dobnzilor i costuri diferite pentru o perioad sau sum limitat, rata dobnzii i costurile se consider a fi la nivelul cel mai mare din ntreaga durat a contractului de credit. j) Pentru contractele de credit pentru consumatori n cadrul crora s-a convenit o rat fix a dobnzii aferente creditului pentru perioada iniial, la sfritul creia se stabilete o nou rat a dobnzii aferente creditului care este ulterior ajustat periodic n funcie de un indice convenit, calculul dobnzii anuale efective se bazeaz pe ipoteza c, la sfritul perioadei cu rat fix a dobnzii aferente creditului, rata dobnzii aferente creditului este aceeai ca la momentul calculrii dobnzii anuale efective, pe baza valorii indicelui convenit de la acel moment. Art. 73 - (1) n scopul calculrii dobnzii anuale efective se determin costul total al creditului pentru consumator. (2) Sunt incluse n costul total al creditului pentru consumator: a) costurile administrrii unui cont care nregistreaz att operaiunile de plat, ct i tragerile; b) costurile de utilizare a unui mijloc de plat att pentru operaiunile de plat, ct i pentru trageri; c) alte costuri privind operaiunile de plat. (3) Nu sunt incluse n costul total al creditului pentru consumator: a) costurile prevzute la alin. (2), atunci cnd deschiderea contului este opional, iar costurile contului au fost indicate clar i separat n contractul de credit sau n orice alt contract ncheiat cu consumatorul; b) costurile suportate de ctre consumator pentru nerespectarea oricruia dintre angajamentele stabilite prin contractul de credit; c) alte costuri, n afara preului de achiziie pe care, pentru achiziii de bunuri i servicii, consumatorul este obligat s l plteasc, indiferent dac tranzacia este efectuat n numerar sau pe credit. Art. 74 - Calculul dobnzii anuale efective se bazeaz pe ipoteza potrivit creia contractul de credit urmeaz s rmn valabil pentru perioada convenit, iar creditorul i consumatorul i vor ndeplini obligaiile n condiiile i n termenele convenite n contractul de credit. Art. 75 - n cazul contractelor de credit care cuprind clauze care permit variaii ale ratei dobnzii aferente creditului, dobnda anual efectiv se calculeaz pe baza ipotezei conform creia rata dobnzii aferente creditului i celelalte costuri vor rmne fixe n raport cu nivelul iniial i se aplic pn la ncetarea contractului de credit. Art. 76 - Dac este necesar, ipotezele suplimentare prevzute n anexa nr. 1 pot fi utilizate la calculul dobnzii anuale efective.