M7 Instrumente de plat

Aplicaii
Cambia
1.

La data de 10 martie 2013, firma Ambient SRL din Bacu livreaz bunuri n valoare de
20.000 mii lei firmei SC. Andrada SA din Bacu , n contractul de vnzare cumprare ,
convenindu-se ca plata s se efectueze n termen de 4 luni de la data livrri (10 iulie).n
acelasi timp SC. Ambient SRL are de pltit firmei SC Turism SA Buzu, aceai sum
pentru serviciile acordate , sum pe care SC Ambient SRL trebuie s o plteasc la 10 iulie .
Elemente de identificare ale societiilor:
SC. Ambient SRL -COD FISCAL RO 6769403, adresa Str. Viorilor, nr.26,
Bacu
SC ANDRADA SA COD FISCAL RO 8079303, adresa Str. Zorilor , nr 124
Bacu, cont nr. RO66BRDE445SV13767984450 deschis la Bacu
SC. TURISM SA COD FISCAL RO 90756404, adresa Str. Pietei, nr 342 ,
Buzu, cont nr . RO10 BTRL 0130 1205 K893 63XX , Buzu.
a. Sa se prezinte circuitul cambiei.
b. Completai cambia.

2. La data de 20 martie 2013, firma SELECT SRL din Bacu livreaz bunuri n valoare de
110.000 mii lei firmei SC. Orient SA din Bacu , n contractul de vnzare cumprare ,
convenindu-se ca plata s se efectueze n termen de 5 luni de la data livrrii (10 august).n
acelasi timp SC. Select SRL are de pltit firmei SC Europa SA Buzu, aceai sum pentru
serviciile acordate , sum pe care SC Select SRL trebuie s o plteasc la 10 august .
Elemente de identificare ale societiilor:
SC. Select SRL -COD FISCAL RO 1456243, adresa Str. Mioritei nr.26, Bacu
SC Orient SA COD FISCAL RO 2079503, adresa Str. Bucegi, nr 32 Bacu,
cont nr. RO76BRDE345SV13567974450 deschis la Bacu
SC. Europa SA COD FISCAL RO 80456304, adresa Str. Lalelelor nr 24 ,
Buzu, cont nr . RO10 BTRL 1030 2305 K893 63XX , Buzu.
a. Sa se prezinte circuitul cambiei.
b. Completai electronic cambia.
3. La data de 13 februarie 2013, firma SC. Mirandi SRL din Bacu livreaz bunuri n valoare
de 50.000 lei firmei SC. Mara SRL din Bacu , conform facturii nr 46, convenindu-se ca
plata s se efectueze n termen de 5 luni de la data livrri. n acelasi timp SC. Mirandi SRL
are de pltit firmei SC Bistro SRL Bucuresti, aceeai sum pentru serviciile acordate , sum
pe care SC Mirandi SRL trebuie s o plteasc la 13 iulie.
Elemente de identificare ale societiilor:
SC. Mirandi SRL -COD FISCAL RO 2155803, adresa Str. Republicii, nr.10,
Bacu, cont bancar RO12BRTL023225689xx, deschis la BT;
SC Mara SRL COD FISCAL RO 1575673, adresa Str. Miorita, nr. 11 ,
Bacu, cont nr. RO10BRDE115BC15327214851 deschis la BRD Bacau

M7 Instrumente de plat

SC. Bistro SRL COD FISCAL RO 116902, adresa Str. Chimiei, nr 13 ,

Bucuresti, sector2, cont nr . RO11 BTRL 103012934893 63XX , BT Bucuresti.
Pe data de 25 aprilie posesorul cambiei achizitioneaza un utilaj in valoare de 80.000 lei
de la SC Utilaje SRL i decide ca plata sa se faca prin intermediul instrumentelor de plat.
Pe data de 13 mai cambia este girata catre SC Vega SRL.
Completati instrumentele de plata utilizate.

4. La data de 20 martie 2013, firma SC.JUNIOR SRL din Bucuresti achizitioneaz bunuri n
valoare de 8000 lei de la firma SC. UNICA SA din Bacu , conform facturii nr 145 din 20
martie, convenindu-se ca plata s se efectueze n termen de 6 luni de la data livrrii.
SC STAR SRL din Brasov are de pltit firmei SC JUNIOR SA 7000 lei pentru
serviciile acordate , sum pe care SC STAR SRL trebuie s o plteasc la 20 septembrie 2013 .
Elemente de identificare ale societilor:
SC. Junior SRL - COD FISCAL
18159794, adresa Str. Mioritei, nr.14,
Bucuresti, sector 2, cont bancar RO56 RZBR 0000 0600 0487 2762, deschis la Raiffesen
Bucuresti

SC Unica SA COD FISCAL 2089105, adresa Str. 9 Mai, nr 124 , Bacu, cont
bancar nr. RO20BRDE535BC53167584150, deschis BRD Bacu.
SC. Star SA COD FISCAL 10357402, adresa Str. Mihai Viteazu, nr 21 ,
Brasov, cont nr . RO10 BTRL 0130 1205 K893 63XX ,deschis la BT Brasov.
a. Sa se stabileasc tipurile de instrumente de plat ce pot fi folosite.
b. Completai instrumentul / instrumentele de plata.
5. O cambie are valoarea nominal 50.000 lei si a fost emis la 10 noiembrie 2012, avand
scadenta la 10 martie 2013.
Aceasta a fost negociata la banca la data de 15 decembrie 2012, cu un procent de 15%.
Determinati scontul comercial i valoarea real a cambiei.

6. SC Vicmod SRL are in portofoliul sau o cambie care are data emisiunii 23 martie N si este in
valoare de 40.000 lei, cu scadena la 15 septembrie N. Deoarece societatea are de efectuat
niste pli in jurul datei de 9 august N i nu dispune de lichiditi, negociaz cambia la o
banca comercial in vederea scontarii sale la 8 august N. Banca percepe un scont de12% si
0,5% comision bancar.
Determinati valoarea scontului, a comisionului si suma incasata de societatea
Vicmod.

M7 Instrumente de plat

7. SC Star SA are in portofoliul sau 3 cambii. Prima are data emisiunii 15 ianuarie anul N si
este in valoare de 20.000 lei, cu scadena la 25 octombrie N. A doua in valoare de 35.000 lei
este emisa pe 15 ianuarie si are scadenta pe 17 august. A treia cu o valoare de 9000 lei este
emisa pe 23 ianuarie N si are scadenta pe 23 mai N. Deoarece societatea are de efectuat niste
pli in jurul datei de 10 iulie N i nu dispune de lichiditi, negociaz cambiile la o banca
comercial in vederea scontarii lor la 10 iulie N. Banca percepe un scont de 5%.
Determinati valoarea scontului si suma totala incasata de societate.

8. SC ABC SA are in portofoliul su 2 cambii. Prima are data emisiunii 25 aprilie anul N si este
in valoare de 4500 lei, cu scadena la 25 iulie N. A doua in valoare de 6500 lei este emisa pe
8 martie si are scadenta pe 8 august N. Deoarece societatea are de efectuat niste pli in
jurul datei de 17 mai N i nu dispune de lichiditi, negociaz cambiile la o banca comercial
in vederea scontarii lor la 17 mai N. Banca percepe un scont de 7%.
Determinati valoarea scontului si suma totala incasata de societate.

9. Pentru asigurarea mijloacelor fixe, S.C. Admin S.R.L. Onesti, avnd deschis la B.C.R.
Onesti, contul nr. RO19BCRU0000000234567890 ncheie un contract de asigurare cu S.C.
Generali S.A. avnd deschis B.C.R.la Bacu, contul nr. RO05BCRU0000090006189607. n
ziua ncheierii contractului se ntocmeste ordinul de plat nr.2/03.03.2013, pentru prima rat
de 550 lei.
Completati ordinul de plat
10. S.C. Levi-Serv S.R.L. Bacau, avnd deschis la Raiffeisen Bank Bacu, contul nr.
RO09RZBR0000090006189607 achizitioneaz de la S.C. AUTOMATICA S.A. Buzau,
avnd deschis la B.C.R. Buzau, contul nr. RO23BCRU0000000234567890 masini si utilaje
n valoare de 11.000.000 Ron.
Completati ordinul de plat tranzactiei bancare.

11. S.C. Gama S.R.L. din Bacau, achiziioneaz mrfuri n valoare de 10500 lei de la S.C. Tour S.R.L.
din Iasi,

pe care le pltete utiliznd cecul. Codul bancar al firmei Gama este

RO34BTRL000123412 iar codul bancar al firmei Tour este RO2CARP001434576. Banca

Transilvania este cea cu care lucreaza S.C. Tour S.R.L., iar Banca Carpatica este cea cu care
lucreaza S.C. Gama S.R.L. Cec/ul va fi platibil la filiala bancii din Iasi.

M7 Instrumente de plat