Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
1). rezerva de prime nectigate care se calculeaz prin nsumarea cotelor-pri din primele
brute subscrise aferente perioadelor neexpirate ale contractelor de asigurare, astfel nct
diferena dintre volumul primelor brute subscrise i aceast rezerv s reflecte primele brute
alocate prii din riscurile expirate la data calculrii;
2 a). rezerva de daune declarate, dar nesoluionate, care se creeaz i se actualizeaz n baza
estimrilor pentru avizrile de daune primite de asigurtor, astfel nct fondul creat s fie
suficient pentru acoperirea acestor daune;
2 b). rezerva de daune neavizate care se creeaz i se ajusteaz cel puin la ncheierea anului
financiar n baza estimrilor asigurtorului, a datelor statistice sau a calculelor actuariale,
pentru daunele ntmplate, dar neavizate, dac reglementrile autoritii de supraveghere nu
prevd altfel;
3). rezerva riscurilor neexpirate care se calculeaz n baza estimrii daunelor ce vor aprea
dup ncheierea anului financiar aferente contractelor de asigurare ncheiate nainte de acea
dat n mrimea n care valoarea lor estimat depete rezerva de prime nectigate.
1. Rezerva matematic;
(aprobat prin H O T R R EA CNPF nr. 1/5 din 11.01.2011 - Monitorul Oficial nr.37-38/205 din
11.03.2011).
Capitolul II
METODE DE CALCULARE A REZERVELOR TEHNICE
13. Rezerva de prime nectigate se calculeaz separat pentru fiecare contract de asigurare,
prin nsumarea cotei-pri din prima brut subscris, aferent perioadei neexpirate a
contractului de asigurare.
14. Pentru calcularea valorii Rezervei de prime nectigate, aferent unui contract de
asigurare, se aplic metoda pro rata temporis, exprimat prin formula:
Ci
RPNi = PBSi
Di
n care:
15. Rezerva de prime nectigate total reprezint suma rezervelor de prime nectigate
calculate pe fiecare contract de asigurare (RPNi) pentru care prima de asigurare a fost
subscris la data evalurii i este exprimat prin formula:
n
RPNt = RPNi
i=1
n care:
17. Pentru contractele de asigurare, la care data intrrii n vigoare a contractului de asigurare
ncepe dup data nregistrrii n venituri a primei subscrise, iar calculul Rezervei primei
nectigate se efectueaz la o dat intermediar ntre data ncheierii contractului i data intrrii
n vigoare a contractului, Rezerva primei nectigate este egal cu prima subscris.
Seciunea 3
18. Rezerva de daune nesoluionate se refer la daunele declarate sau nu pn la data evalurii
i reprezint suma rezervelor tehnice descrise la pct.11 subpct.2).
19. Asigurtorul este obligat s calculeze cu pruden costurile finale aferente daunelor
nesoluionate, estimate astfel nct s soluioneze toate daunele i/sau beneficiile aprute n
perioada de pn la data calculrii Rezervei de daune nesoluionate i care erau nesoluionate
la acea dat.
20. Costurile finale stabilite pentru soluionarea daunelor i/sau beneficiilor includ valoarea
calculat sau estimat a despgubirii cuvenite pentru compensarea daunelor, ndemnizaiilor
sau beneficiilor persoanei asigurate/pgubite sau beneficiarului, plus valoarea efectiv i/sau
estimat a cheltuielilor de administrare legate cu constatarea, evaluarea i soluionarea
daunelor i beneficiilor aferente contractelor de asigurare pentru care se calculeaz Rezerva
de daune declarate, dar nesoluionate i Rezerva de daune neavizate.
21. Rezerva de daune declarate, dar nesoluionate se creeaz i se actualizeaz separat pentru
fiecare contract de asigurare la care s-a notificat producerea cazului asigurat, pornindu-se de
la cheltuielile previzibile care vor fi efectuate n viitor cu soluionarea daunelor i/sau
beneficiilor, determinate n baza rapoartelor de daune i/sau avizelor recepionate de ctre
asigurtor pe parcursul perioadei de gestiune, n orice form (scris, telefonic, fax, pot
electronic/e-mail etc.), indiferent dac este sau nu determinat valoarea final a daunelor
i/sau beneficiilor, dar care nu au fost pltite sau au fost pltite parial la data calculrii
Rezervei de daune declarate dar nesoluionate, astfel nct fondul creat aferent Rezervei de
daune declarate dar nesoluionate s fie suficient pentru acoperirea acestor daune i/sau
beneficii.
22. Mrimea total a Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, reprezint valoarea
estimat a costurilor finale pentru soluionarea tuturor daunelor i/sau beneficiilor aprute i
declarate pe parcursul perioadei de gestiune, pn la data calculrii. Valoarea estimat a
costurilor finale se calculeaz prin urmtoarea relaie:
CR = (A + B C + D),
n care:
CR rezerva de daune declarate, dar nesoluionate, calculat pentru fiecare contract de
asigurare;
B valoarea daunelor aprute i declarate i/sau a beneficiilor care decurg din evenimentele
care au avut loc n perioada de gestiune i care trebuie s fie nregistrate, pentru asigurrile
generale, n Registrul daunelor i pentru asigurrile de via, n Registrul daunelor i
beneficiilor;
23. n cazul n care valoarea nesoluionat a daunei declarate sau beneficiului este cunoscut
la data calculrii, aceast valoare trebuie s fie recunoscut i nregistrat ca Rezerva de daune
declarate, dar nesoluionate. n cazurile n care dauna a aprut i a fost declarat, dar
nesoluionat i beneficiul a fost recunoscut ca obligaie, dar nesoluionat la data calculrii
Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, iar suma despgubirii sau beneficiului nc nu
a fost estimat sau calculat, valoarea care va fi nregistrat ca Rezerv de daune declarate dar
nesoluionate este suma maxim a despgubirii sau beneficiului de asigurare pe riscuri
similare, care ns nu poate depi suma asigurat pentru acest contract, plus 3% (trei
procente) din aceast valoare sau plus valoarea cea mai bun estimat a cheltuielilor de
administrare i ajustare a daunelor, dac nregistrarea i investigarea daunelor snt executate
prin intermediul serviciilor prestate de tere persoane (experi independeni).
24. n cazul daunelor care snt obiectele unor aciuni n instan de judecat, Rezerva de daune
declarate, dar nesoluionate reprezint valoarea daunelor nesoluionate conform preteniilor
reclamantului, naintate n baza actelor de evaluare a prejudiciilor ntocmite sub rspunderea
persoanelor ndreptite s emit astfel de acte, i care nu poate fi mai mare dect suma
asigurat. n cazul n care reclamantul nu prezint un act de evaluare, asigurtorul calculeaz
Rezerva de daun declarat, dar nesoluionat n baza estimrilor dispuse de el. Valoarea
Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate astfel constituit se menine pn la
pronunarea hotrrii definitive i irevocabile a instanei. O valoare adiional rezervei se
creeaz imediat i atunci cnd asigurtorul posed informaii precum c snt necesare
cheltuieli suplimentare pentru soluionarea daunelor finale.
241. n cazul n care asigurtorul emite decizie de refuz n achitarea despgubirii de asigurare
i aceasta face sau devine obiectul unei aciuni n instana de judecat, Rezerva de daune
declarate dar nesoluionate se va constitui i se va menine, pn la pronunarea hotrrii
definitive i irevocabile, la nivelul preteniilor naintate n instan conform evalurii
pagubelor prevzute la pct.24.
25. La determinarea mrimii Rezervei de daune declarate, dar nesoluionate, aferente
daunelor survenite la asigurarea obligatorie de rspundere civil auto extern Carte Verde, se
ia n consideraie valoarea daunelor aprute i declarate, precum i cheltuielile de soluionare
a daunelor, indicate n cererile, notificrile, debit-notele sau alte documente similare
prezentate de persoane ndreptite precum i de Birourile Naionale din rile-membre ale
Sistemului Carte Verde.
26. Asigurtorul are obligaia de a menine registrele de daune prevzute la pct.67, astfel nct
toate nregistrrile aferente daunelor aprute i declarate, inclusiv datele calendaristice de
soluionare a daunelor, s se efectueze zilnic.
27. Rezerva de daune neavizate se calculeaz pe fiecare clas de asigurri, n baza celor mai
bune estimri ale asigurtorului, prin metode actuariale, folosind date statistice rezonabile.
Aceast rezerv se creeaz i se menine pentru daunele ntmplate, dar neavizate pn la
sfritul perioadei de gestiune (data calculrii rezervei).
b) din informaia statistic utilizat la calculul rezervei de daune neavizate se exclud, dac
exist, valoarea regreselor i recuperrilor, precum i a daunelor pentru care asigurtorul a
prezentat dovada legal de respingere a acestora la plat;
d) daunele cu valori foarte mari pot fi excluse n condiiile n care actuarul consider c o
abordare prudenial a estimrilor ar impune neincluderea acestora n informaia statistic
folosit la calculul Rezervelor de daune neavizate. n acest caz, actuarul este obligat s
prezinte ntr-o not separat, motivele excluderii acestor date din calcul.
Seciunea 4
30. Rezerva riscurilor neexpirate se calculeaz i se menine separat pentru fiecare clas de
asigurri.
31. Rezerva riscurilor neexpirate, pentru fiecare clas de asigurri, se calculeaz prin
urmtoarea relaie:
n care:
i clasa de asigurri
32. Valoarea total a Rezervei riscurilor neexpirate reprezint suma rezervei riscurilor
neexpirate (RRNi) calculate pentru fiecare clas de asigurri.
Seciunea 5
33. Rezerva matematic se calculeaz separat pentru fiecare contract de asigurare de via,
folosind metoda primei brute bazat pe o evaluare actuarial prospectiv rezerva Zillmer (n
continuare Metoda prospectiv brut).
34. Asigurtorul poate aplica alte metode dect Metoda prospectiv brut dac actuarul
confirm i certific c rezervele matematice calculate conform metodelor alternative (metoda
primei brute bazat pe o evaluare actuarial retrospectiv, metoda primei nete bazat pe o
evaluare actuarial retrospectiv sau prospectiv etc.) nu snt mai mici dect mrimea
rezervelor calculate folosind Metoda prospectiv brut.
a) toate evenimentele viitoare pentru care snt pltibile prime sau beneficii conform
termenelor i condiiilor care stau la baza contractelor sau polielor de asigurare;
b) ateptrile rezonabile ale deintorilor de polie privind valorile de rscumprare sau
rezerva acumulat, bonusurile, participaia la profit sau altele asemenea stabilite conform
practicilor asigurtorului i aferente indemnizaiilor;
36. Determinarea valorii obligaiilor pentru fiecare contract de asigurare de via se va efectua
n baza unor premise corecte i prudente, bazate pe datele ce rezult din experiena
asigurtorului sau alte statistici privind parametrii relevani i va include o valoare adecvat a
marjei pentru variaii adverse ale parametrilor cu influen relevant, care poate necesita
majorarea valorii rezervelor matematice.
39. Orice rezerv matematic negativ va fi raportat i evideniat ca fiind egal cu zero.
40. n cazul n care valoarea de rscumprare a unui contract de asigurare este garantat,
valoarea rezervelor matematice pentru acel contract de asigurare n orice moment trebuie s
fie cel puin egal cu valoarea de rscumprare garantat.
41. La determinarea rezervelor matematice se va ine cont de natura, tipul i starea activelor
care reprezint rspunderea aferent rezervelor, n scopul crerii unor rezerve prudente care s
previn eventualele modificri ale valorii acelor active ce ar influena capacitatea
asigurtorului de a-i onora obligaiile contractuale.
42. Rezervele matematice adiionale se calculeaz n cazul n care randamentul prezent sau
previzibil al activelor asigurtorului care practic asigurri de via devine insuficient pentru
a-i ndeplini angajamentele fa de asigurai n ceea ce privete rata dobnzii utilizat n
calcule.
Seciunea 9
56. ntre asigurtorul care cedeaz i reasigurtor sau ntre reasigurtorul care retrocedeaz i
reasigurtor sau retrocesionar transferul de valori trebuie s fie real i complet.
57. Cota reasigurtorului n rezerva de prime nectigate brut aferent contractelor cedate n
reasigurare se calculeaz conform metodelor pentru calculul rezervelor de prime nectigate,
prevzute n prezentul Regulament, iar n cazul n care aceste metode nu pot fi aplicate n
conformitate cu clauzele contractului de reasigurare, la data intrrii n vigoare a contractului
de reasigurare.
58. Cota reasigurtorului n rezerva de daune declarate, dar nesoluionate brut, aferent
contractelor cedate n reasigurare, se calculeaz separat pe fiecare contract de asigurare la care
s-a notificat producerea evenimentului asigurat i care a fost transmis n reasigurare, i este
egal cu valoarea recuperabil de la reasigurtori, n conformitate cu condiiile contractelor de
reasigurare.
59. Cota reasigurtorului n rezerva de daune neavizate brut aferent contractelor cedate n
reasigurare se calculeaz pe fiecare clas de asigurare n baza datelor statistice acumulate
privind despgubirile pltite pe contracte de asigurare, transmise n reasigurare, pe clasa de
asigurare dat, aplicnd urmtoarea formul:
DRE
RDNARE = RDNABRUT
D
n care:
RDNARE cota reasigurtorului n Rezerva de daune neavizate brut pentru o anumit clas de
asigurri;
RDNABRUT Rezerva de daune neavizate brut pentru o anumit clas de asigurri, care
dispune de contracte cedate n reasigurare;
DRE valoarea daunelor i/sau ndemnizaiilor i beneficiilor recuperate efectiv din
reasigurare n perioada de gestiune, aferente aceleiai clase de asigurri;
60. Cota reasigurtorului n rezerva riscurilor neexpirate brut aferent contractelor cedate n
reasigurare se calculeaz conform metodei prevzute pentru calculul rezervelor riscurilor
neexpirate sau conform clauzelor contractului de reasigurare, la data intrrii n vigoare a
contractului de reasigurare.
61. Cota reasigurtorului n rezerva matematic se calculeaz separat pentru fiecare contract
sau poli de asigurare (grupe de contracte sau polie) n conformitate cu prevederile
contractului de reasigurare i/sau programului de reasigurare.
- n caz cnd dauna evaluat curent este mai mare dect dauna anunat se nregistreaz
diferena prin aceiai formul contabil:
- n caz cnd dauna evaluat curent este mai mic ca cea precedent se nregistreaz
eliberarea sumelor din rezerv:
nesoluionate
- n caz cnd dauna evaluat curent este mai mare dect dauna anunat se nregistreaz
diferena n cota reasigurtorului:
nesoluionate
- n caz cnd dauna evaluat curent este mai mic ca cea precedent se nregistreaz
eliberarea sumelor din cota reasigurtorului n rezerv:
nesoluionate
nesoluionate