Tema pentru acasă nr.

4
Să se determine indicatorii de echilibru financiar (situația netă, fondul de rulment
financiar, necesarul de fond de rulment și trezoreria netă) pe baza bilanțului financiar, pornind
de la datele existente în bilanțul contabil prezentat mai jos.

Bilanț contabil la 31.XII.20XX

- mii lei -
ACTIV PASIV
Element Sumă Element Sumă
Activ imobilizat 3.257,0 Capital social 1.550,5
Stocuri 2.187,8 Împrumuturi pe termen lung (2) 4.395,0
Creanțe-clienți (1) 1.498,9 Datorii furnizori 3.028,3
Titluri de plasament 1.478,1 Alte datorii pe termen scurt 73,4
Disponibilități 625,4
TOTAL ACTIV 9.047,2 TOTAL PASIV 9.047,2

(1) din care 64,9 mii lei cu lichiditate mai mare de un an

(2) din care 2.623,6 mii lei reprezintă credite de trezorerie