Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
31/03/2020
ACTIV lei
1 Active imobilizate
1.1 Imobilizari necorporale
Imobilizari necorporale 50 867,786
778,731
778,731
520,246
520,246
1,298,977
77,499
77,499
718,968
44,861
66,580
Total s. 2.2 (rd. 19+20+21+22+23+24) 846,542
2.3 Numerar
Numerar și documente bănești 410 18,418,297
25,107,935
25,107,935
28,633
26,044,476
27,343,453
30/06/2020
138,957
138,957
2,102,225
2,102,225
298,610
Profitul net (pierderea netă) a perioadei de gestiune
(333) 570 364,224
Profit utilizat al perioadei de gestiune 580
Alte elemente de capital propriu 610
Total s. 4.1 -
4.2 Alte datorii pe termen lung
Total s. 5.1 -
5.2 Datorii comerciale curente
Datorii comerciale curente 730 2,323
Datorii faţă de părţile afiliate curente 740
Avansuri primite curente 750 1,070
Total s. 5.2 3,393
5.3 Datorii curente calculate
Datorii fata de personal 760 245,647
Datorii privind asigurarile sociale si medicale 770 131,518
Datorii fata de buget 780 175,314
Venituri anticipate curente 800
Datorii fata de proprietari 790
579,076
877,686
3,118,868
-
-
11,264
1,150
12,414
230,065
139,863
184,375
Provizioane 870
Alte datorii curente 810 17,292,846
24,212,171
24,224,585
27,343,453
-
SITUATIA DE PROFIT SI PIERDERI
102%
97% 31.03.2020 364 891
- 100 000 200 000 300 000 400 000 500 000 600
Dinamica veniturilor din vânzări, lei
4281 914
2124 175
31.03.2020 6/30/2020
579 076
364 891
100 000 200 000 300 000 400 000 500 000 600 000 700 000
SITUATIA FLUXURILOR DE NUMERAR
Cod.
Indicatori 3/31/2020 6/30/2020
rd.
1 2 3 4
Fluxuri de numerar din activitatea operaţională
Încasări din vânzări 010 2,578,264 5,135,056
Plăţi pentru stocuri şi servicii procurate 020 513,496 814,837
Plăţi către angajaţi şi organe de asigurare socială şi medicală 030 1,642,598 3,159,993
Dobînzi plătite 040
Plata impozitului pe venit 050 12,100 24,200
Alte încasări 060 116,944,481 230,279,310
1200 000
1000 000
800 000
600 000
400 000
200 000
Trimestrul I Trimestrul II ?
Dinamica cheltuielilor totale, lei
1800 000 1850 000 1900 000 1950 000 2000 000 2050 000 2100 000
STRUCTURA CHELTUIELILOR ÎNTREPRINDERII
60%
50%
31.03.2020
40%
30.06.2020
30%
20%
10%
0%
Structura cheltuielilor trimestrul I 2020
31.03.2020 30.06.2020
ACTIV
1 ACTIVE IMOBILIZATE
Imobilizări necorporale 61.1% 59.9%
Imobilizări corporale 38.9% 40.1%
Investiții financiare pe termen lung 0.0% 0.0%
Alte active imobilizate - -
Total active imobilizate 6.8% 4.8%
2 ACTIVE CIRCULANTE
Stocuri de marfuri si materiale 0.5% 0.3%
Creante curente 4.4% 3.2%
Numerar 95.0% 96.4%
Investiții financiare curente 0.0% 0.0%
Alte active circulante 0.1% 0.1%
Total active circulante 93.2% 95.2%
TOTAL ACTIV 100.0% 100.0%
7%
95
93%
Stru
Structura activelor pentru trimestrul II 2020 202
5%
0% 0%
95% 96%
86%
28%
89%
100%
Producţia în curs de execuţie,
produse și mărfuri
100%
Provizionae curente
98% Alte datorii curente
Dina
Structura activelor circulante pentru trimestrul I
2020 0% 1%
4%
120.0%
100.0%
Stocuri de marfuri si
materiale 80.0%
Creante curente
Numerar
60.0%
Investiții financiare curente
Alte active circulante
40.0%
20.0%
6.8% 4.8%
95%
0.0%
Stocuri de marfuri si
materiale
Creante curente
Numerar
96%
90.0%
24%
80.0%
Capital socoal și
suplimentar 70.0%
60.0%
Rezerve 50.0%
2020 5% 100.0%
90.0%
24%
80.0%
Capital socoal și
suplimentar 70.0%
60.0%
Rezerve 50.0%
40.0%
Profit nerepartizat
(pierdere neacoperită) 30.0%
71%
20.0%
14.2%
11.4%
10.0%
0
0.0%
28%
67%
8%
5% Creanţe comerciale
Creanţe ale părţilor afiliate
Avansuri acordate curente
Creanţe ale bugetului
Creanţe ale personalului
Alte creanţe curente
87%
Creanţe ale personalului
Alte creanţe curente
87%
Dinamica Activelor
93.2% 95.2%
31.03.2020
30.06.2020
6.8% 4.8%
Diamica Pasivelor
88.6%
85.8%
31.03.2020
30.06.2020
88.6%
85.8%
31.03.2020
30.06.2020
14.2%
11.4%
0.0% 0.0%
Anii 2017 2018
Angajatii 35 35
Structura activelor
Analiza AC
Rata stocurilor de mărfuri şi
S/AC materiale 0.54% 0.30%
Cc/AC Rata creanţelor curente 4.37% 3.19%
Rata investiţiilor financiare
IFC/AC curente 0.00% 0.00%
NUM/AC Rata numerarului 95.01% 96.40%
Active nete
TA-DC-DTL Patrimoniul net 2,956,701 3,118,868
AC-DC Active circulante nete 1,536,211 1,819,891
AI-DTL Active imobilizate nete 1,420,490 1,298,977
Indicatori de lichiditate
1.100 48.0%
1.090
Modulul 14
1.080 47.5%
1.070
47.0%
1.060 Lichiditatea absolută
Lichiditatea intermediară
1.050 Lichiditatea generală 46.5% 46.5%
1.040
1.030 46.0%
1.020
45.5%
Modulul 16 1.010 2017
1.000
2017 2018
1.030
1.020
1.010
1.000
2017 2018
Modulul 8
20.0%
18.0%
Rotaţia activelor circulante 16.0%
Modulul 9 0.18 0.16 14.0%
Modulul 11 0.16 12.0%
0.14 10.0%
0.12 0.11 8.0%
0.10 6.0%
0.08 4.0%
0.06 2.0%
0.04
0.0%
0.02 201
-
2017 2018
Modulul 10
Coeficientul de amortizare a mijloacelor fixe
84%
2018
Patrimoniul net
3,118,868.00
6,701.00
2017 2018
Coeficientul de autonomie
0.14
0.11
7 2018
Rentabilitatea vânzărilor
48.0%
47.8%
Coeficientul de atragere a mijloacelor
47.5%
0.89
0.89
47.0%
0.88
zile
2017 2018 1 500
1 000
500
-
2017
entul de atragere a mijloacelor imprumutate
0.89
2018
2018
2 190
2017 2018
INDICATORII LICHIDITĂŢII
S.A "Bucuria"
Indicatorul Valoarea optimă Formula de calcul 2017 2018
Coeficientul de lichiditate generală (curentă) >2,00 AC/DC 1.09 1.08
Coeficientul de lichiditate intermediară 0,7-0,8 (AC-S-AAC)/DC 1.08 1.07
Coeficientul de lichiditate absolută 0,2-0,25 NUM/DC 1.03 1.04
Patrimoniul net (PN) var2 >0, cît mai mare TA-DC 2,956,701 3,118,868
Patrimoniul net (PN) var1 A >0, cît mai mare TA-DC-DTL 2,956,701 3,118,868
2018
Anii
2017
2500000
1,536,211 2018
1500000
1000000
500000
Indicator
2.000
1.500
Valoare
1.383
1.000
0.500
0.000
2017 2018
INDICATORII STABILITĂŢII FINANCIARE
S.A. Bucuria
Indicatorul Valoarea optimă Formula de calcul 2017 2018
Coeficientul de autonomie financiară >0,5 CP/TP 0.142 0.114
Coeficientul de atragere a mijloacelor
împrumutate <0,5 (DTL+DC)/TP 0.858 0.886
Coeficientul de corelaţie a mijloacelor
împrumutate şi proprii <1,0 (DTL+DC)/CP 6.037 7.767
Coeficientul de risc financiar <0,3 DTL/CP 0.000 0.000
Coeficientul de manevrare a capitalului
propriu <0,5 ACN/CP 0.520 0.584
Coeficientul de acoperire a capitalului
propriu <2 TP/CP 7.037 8.767
Dinam
Dinamica coeficientului de manevrare a capitalului propriu
1.170
1.166
1.160
1.140
1.130
1.120
2017 0.520
1.110
2017
1.000 1.000
0.858 0.886 0.900
0.900
0.800 0.800
0.700
0.700
0.600
0.600
0.500
0.500
0.400
0.400
0.300
0.300
0.200
0.200 0.142 0.114 0.100
0.100 0.000
0.000
0.000 2017
2017 2018
1.150
1.140
1.130 1.129
1.120
1.110
2017 2018
7.767
2018
INDICATORII UTILIZĂRII EFICIENTE A MIJLOACELOR CIRCULANTE ŞI FIXE
S.A."Bucuria"
Indicatorul Valoarea optimă Formula de calcul
Coeficientul de rotaţie a activelor (CRA) 2,0-2,5, cît mai mare VV/TA
Durata de rotaţie a activelor, zile 150-180, cît mai mică 360/CRA
2017 2018
ANTE ŞI FIXE
2017 2018
0.102 0.157
3526.052 2298.889
0.110 0.164
3285.311 2189.678
20.341 55.251
17.698 6.516
2.509 5.156
143.470 69.816
3.096 5.956
116.264 60.447
161.168 76.332
3.843 8.231
9.795 6.386
-14596131
6830
10916
2018
2298.889 2189.678 0.164
3.843
2017
0.110
2017 2018
0.000 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 7.000 8.00
aţie a activelor, zile Durata de rotaţie a activelor curente, zile Coeficientul de rotaţie a activelor curente Randamentul MF
161.168
143.470
116.264
76.332
69.816
60.447
6.516
161.168
143.470
116.264
76.332
69.816
60.447
6.516
2017 2018
ilor componente a activelor
8.231
Randamentul MF
INDICATORII PATRIMONIULUI
S.A. "Bucuria"
Indicatorul Valoarea optimă Formula de calcul 2017 2018
Coeficientul de imobilizare 0.6 AI/TA 0.068 0.048
Rata mijloacelor fixe cît mai mare MF/TA 0.027 0.019
0.010 0.010
0.000
0.005 2017
0.000
2017 2018
Analiza gradu
a amortizării
Analiza structurii patrimoniului dupa gradul lichiditatii, anul 2016
1%
4% 7%
0.035
0.033
0.030
0.026
Coeficientul de imobilizare
Rata activelor perfect lichide 0.025
Rata actvelor usor realizabile
0.020
Rata actvelor lent realizabile
0.015
0.010
0.005
89%
0.000
2017
Rata activelor perfect lichide 0.025
Rata actvelor usor realizabile
0.020
Rata actvelor lent realizabile
0.015
0.010
0.005
89%
0.000
2017
Coeficientul de imobilizare
Rata activelor perfect lichide
Rata actvelor usor realizabile
Rata actvelor lent realizabile
92%
Date inițiale
Începutul anului Sfârșitul
Indicatori 2017 Sfârșitul anului 2017 anului 2018
1. Valoarea mijloacelor fixe 344095127 353358165 360356356
2. Amortizarea acumulată 279529484 291139093 302502110
3. Intrarea mijloacelor fixe pe parcursul
perioadei 10050769 8016730
Dinamica coeficientului de amortizare a
mijloacelor fixe
0.845
0.840 0.839
0.835
0.830
0.8250.824
0.820
0.815
2017 2018
0.040
0.030
0.020
0.010
0.000
2017 2018
0.932; 93%
Analiza gradului de reînnoire a mijloacelor fixe și de acumulare
a amortizării
Structura patrimo
utilizare a activelo
0.035
0.033
0.032
0.030 0.048; 5%
0.026
0.025
0.019
0.020
0.015
0.010
0.005
0.015
0.010
0.005
Coeficientul de
imobilizare
Rata activelor circulante
Coeficientul de
imobilizare
Rata activelor circulante
Coeficientul de
imobilizare
Rata activelor circulante
%
INDICATORII RENTABILITĂŢII
S.A." Bucuria"
2017 2018
2018 18.6%
2017 12.3%
0.0% 2.0% 4.0% 6.0% 8.0% 10.0% 12.0% 14.0% 16.0% 18.0% 20.0%
2017 12.3%
0.0% 2.0% 4.0% 6.0% 8.0% 10.0% 12.0% 14.0% 16.0% 18.0% 20.0%
2017 2018
46.5% 47.8%
15.7% 12.4%
17.2% 13.5%
1.8% 2.1%
1.8% 2.1%
12.3% 18.6%
12.3% 18.6%
10.9% 107.9%
0% 46.5% 47.8%
0%
0%
0% 15.7% 17.2%
12.4% 13.5%
0%
0%
Rentabilitatea vânzărilor, Rentabilitatea vânzărilor Rentabilitatea vânzărilor
% (în baza profitului din (în baza profitului net), %
activitatea operațională),
%
2017 2018
INDICATORII PRAGULUI DE RENTABILITATE
S.A. " Bucuria"
Pragul de rentabilitate (PR), lei Venitul din vânzări (VV), lei 1.120 1.140 1.160 1.180 1.200
2018 17.9
2017 27.3
1.179
17.9
1.179
1.273
ind de creditare
Indicele de creditare
2.500
2 2
2.000
Indicele de creditare
1.500
Valoarea minimă acceptabila
0.873 0.936
1.000
0.500
0.000
2017 2018
0.940
0.920
0.936
0.900
0.880 0.873
0.860
0.840
2017 2018
S.A. "Bucuria"
Modelul Altman
0.500
0.000
2017 2018
1.200
1.180
1.160
1.140 1.191
1.089
1.120
1.100
1.080
1.060
1.040
1.020
2017 2018
2018
0.080
0.108
0.247
0.600
0.157
1.191
2.675
e faliment
acceptabila
INDICATORII ECONOMICI GENERALI
500 100000
0 0
3/1/2020 4/1/2020 5/1/2020 6/1/2020 3/1/2020 4/
2000 0.300
0.200
1000
0.100
0 0.000
3/1/2020 4/1/2020 5/1/2020 6/1/2020 3/1/2020
10000.00
7953 7953
8000.00
6000.00
2000.00
0.00
3/1/2020 4/1/2020 5/1/2020 6/1/2020
120000000
100000000
80589100
80000000
649,435.7
60000000
452,747.8
40000000
20000000
0
/1/2020 4/1/2020 5/1/2020 6/1/2020 3/1/2020 4/1/2020 5/1/2020
0.902
amica cheltuielilor la 1 leu producţie-marfă, lei
0.902
0.481
5/1/2020 6/1/2020
Mobilitatea salariaților și locurile de muncă
S.A. Bucuria
Nr. d/o Indicatori, unități Codul rândului 2017 2018
1. 10 42 35
Salariați angajați în cursul anului
2. Salariați eliberați în cursul anului, 20 63 71
inclusiv:
la cerere 21 48 61
22 15 10
în urma reducerii statelor de personal
3. 30 1292 1285
Locuri de muncă la începutul anului
4. Locuri de muncă noi create în cursul 40 8 20
anului anului
5. Locuri de muncă lichidate în cursul 50 15 10
anului
6. Locuri de muncă la sfârșitul anului, 60 1285 1295
inclusiv
locuri de muncă vacante 61 7 53
ă Indicatorii fluctuației salariaților
2017 2018
1.800 2.029
0.049 0.055
0.033 0.027
-0.800 -1.029
3.000 3.029
0.006 0.015
0.005 0.041