Multi dintre noi am luat hotarirea sa emigram la o virsta destul de inaintata, motivul unei asemenea decizii fiind, de cele

mai multe ori, un viitor mai bun pentru copiii nostri. Bineinteles ca fiecare dintre noi si-a pus intrebari cu privire la modul in care am putea beneficia in Canada de anii de munca prestati in Romania. Acordul in domeniul securitatii sociale romano-canadian clarifica o parte din aceste intrebari si acorda o oarecare liniste batrinetilor noastre, fie ca ni le vom petrece pe teritoriul canadian, fie ca, ajunsi la o anumita virsta, vom hotari sa ne intoarcem pe meleagurile natale pentru a trai ultimii anii pe pamintul stramosesc. Ce se intimpla daca ati trait sau ati muncit in strainatate? Canada a incheiat acorduri de securitate sociala cu numeroase tari. Aceste acorduri pot facilita obtinerea unei pensii sau a altor prestatii din Canada, din alta tara sau din cele doua tari. Daca nu ati muncit sau nu ati trait intr-una din cele doua tari perioada minima care va permite sa deveniti admisibil la obtinerea unei pensii sau a altor prestatii sociale, in conformitate cu cerintele din tara respectiva, cotizatiile pe care le-ati varsat catre regimul de pensii al acestei tari cit si timpul pe care l-ati petrecut in tara respectiva pot fi adaugate la perioada dvs de cotizare din Canada, permitindu-va astfel sa satisfaceti conditiile de admisibilitate. Pentru a intelege mai bine cum poate influenta acest Acord venitul de la pensie, este necesar sa intelegem in primul rind cum functioneaza sistemul de pensii canadian si care sint sumele de care putem beneficia la batrinete. Sursele de venit la pensie se compun din: a) Regimurile complementare de pensie (RCP) acestea reprezinta cotizatiile din partea angajatorului, special concepute pentru pensionare si la care, de obicei, participati si dvs cu un anumit procent (in cele mai multe cazuri cu 50%). b) Economiile personale depuse in conturi speciale: REER (Regime Enregistre dEpargne Retraite), CRI (Compte de Retraite Immobilise), CELI (Compte dEpargne Libre dImpt) etc. c) Regimurile guvernamentale (pensia de stat) sint: - de la guvernul federal: RPC (Regime de pensions du Canada), PSV (Pension de la securite de la vieillesse) si - de la guvernul provincial, in Quebec fiind RRQ (Regime de rentes du Quebec). Daca veniturile la pensie obtinute din primele doua categorii depind de cit anume ati reusit sa cotizati si de randamentele la economiile adunate de-a lungul anilor, in cazul ultimei categorii -a regimului guvernamental- pensia depinde de criterii specifice ce trebuie indeplinite. In acest caz, Acordul semnat intre Romania si Canada are o importanta influenta in ceea pe priveste suma maximala pe care o puteti obtine la pensie. Regimul de pensie din Canada (RPC) ofera trei tipuri de prestatii: 1. Pensia propriu-zisa; 2. Prestatiile de invaliditate, care sint varsate cotizantilor atinsi de o invaliditate si copiilor pe care acestia ii au in ingrijire; 3. Prestatiile persoanei supravietuitoare, care contin prestatiile de deces, pensia de vaduv(a) si prestatiile pentru copii. Toti rezidentii canadieni, indiferent de provincie, au acces la RPC in cazul in care au cotizat la

regim. Provincia Quebec administreaza propriul sau program, RRQ, pentru persoanele care desfasoara o activitate profesionala in provincie. Regimul de pensie canadian este unul contributiv, adica este format din cotizatiile angajatilor, ale angajatorilor si cele ale lucratorilor independenti. La toate acestea se adauga veniturile din investitiile efectuate din cotizatii. Cine are dreptul sa cotizeze la Regimul de pensie canadian? Toate persoanele cu virsta de peste 18 ani care traiesc pe teritoriul canadian si care primesc un salariu mai mare de 3.500 $ pe an este obligat sa cotizeze la RPC, sau la RRQ in cazul provinciei Quebec. Angajatorul dvs varsa, de asemenea, la RPC o suma echivalenta cu a dvs. Daca sinteti lucrator autonom trebuie sa va platiti in totalitate cotizatia la RPC, adica si partea angajatorului. Din momentul in care incepeti sa primiti o pensie sau o prestatie de invaliditate de la RPC sau RRQ nu mai sinteti obligati sa varsati cotizatii la aceste regimuri, iar incepind cu virsta de 70 de ani incetati aceste varsaminte, chiar daca nu primiti inca pensia de la stat. La cit se ridica cotizatiile dvs la Regimul de pensie canadian? Suma cotizata la regim depinde de salariul dvs. Daca lucrati pe cont propriu, suma se stabileste plecind de la venitul net al intreprinderii (dupa ce se scad cheltuielile). Nu trebuie sa varsati decit cotizatiile pe portiunea de salariu cuprinsa intre suma minima si cea maxima stabilita de lege. Suma minima este fixata la 3.500 $, pe cind cea maximala se ajusteaza in luna ianuarie a fiecarui an, in functie de cresterea salariului mediu pe economie. In 2010, suma maxima este de 47.200 $. Pentru ce sint importante cotizatiile la RPC? Acestea vor determina daca dvs. si familia aveti dreptul la pensie, si tot in functie de ele se va stabili suma lunara pe care o veti primi la pensie. Cu alte cuvinte, pensia va depinde de salariile pe care le-ati avut in timpul muncii in Canada si de perioada de cotizare la aceste regimuri. Ce se intelege prin perioada de cotizare si la ce foloseste? Perioada in care ati putut cotiza la acest regim se numeste perioada de cotizare. Cotizatiile acumulate in acest timp servesc, printre altele, la determinarea admisibilitatii prestatiilor RPC si la calculul sumei la care veti avea dreptul la pensie. Sint exclusi de la plata cotizatiilor cei care primesc prestatia de invaliditate a regimului si persoanele care au un venit mic si au in ingrijire un copil sub 7 ani. Perioada de cotizare incepe la 18 ani si ia sfirsit fie in momentul in care incepeti sa primiti pensia de batrinete sau invaliditate, fie la virsta de 70 de ani sau la deces. Cum se face controlul cotizatiilor? De la intrarea in vigoare a RPC (in 1966), guvernul canadian tine un registru al cotizatiilor fiecarei persoane care contribuie la acest regim, conform datelor furnizate de Agentia de venit din Canada si, in Quebec, de Ministerul provincial de Finante. Este foarte important sa verificati acest cont in fiecare an, prin formularul T4 pe care il primiti de la angajatorul dvs, pentru a va asigura ca datele importante (numele si NAS) sint corecte. Unde se fac cotizatile, la RPC sau RRQ? Daca lucrati in Quebec, veti cotiza la RRQ, iar daca lucrati in alta parte pe teritoriul

Canadei, cotizatiile dvs vor fi varsate catre RPC. In functie de locurile de munca avute dea lungul anilor, este foarte probabil sa fi cotizat la cele doua regimuri. Acestea ofera prestatii (sume lunare de pensie) asemanatoare. Daca ati varsat cotizatiile la un singur regim, la acela trebuie sa va adresati pentru a primi prestatiile ce vi se cuvin. Daca ati cotizat la ambele regimuri, trebuie sa adresati cererea de pensie la RRQ -daca locuiti in Quebec in momentul pensionarii, sau la RPC -daca in momentul pensionarii locuiti intr-o alta provincie. Deci conteaza locul unde lucrati si nu cel in care locuiti, pentru a se determina la care dintre cele doua regimuri se cotizeaza. Care este pensia maxima in cadrul acestui regim? Pensia ce provine din RPC sau RRQ este plafonata. Ea nu poate depasi 653,22 $ pe luna, daca ati facut cerea de pensionare la 60 de ani. Maximul creste la 934,17 $ pe luna daca cerea de pensionare este facuta incepind cu 65 de ani, si respectiv la 1.214,42 $ pe luna daca alegeti sa parasiti cimpul muncii la 70 de ani. Regimul de pensie canadian este impozabil? Din punct de vedere fiscal, rata lunara este impozabila, dar puteti reduce impozitul total pe familie cerind ca pensia sa fie impartita cu partenerul(a) de viata. Daca in momentul pensionarii nu aveti rezidenta canadiana, conform Legii impozitului pe venit pensia poate fi subiectul impozitului pentru un nonrezident, care poate atinge 25% din suma bruta a prestatiilor dvs. de pensie. Aveti dreptul si la alte prestatii? Acest lucru este posibil. Daca ati implinit 65 de ani, puteti avea dreptul la o Pensie pentru securitatea batrinetii (PSV), iar daca venitul la pensie este foarte mic, puteti fi admis la Suplimentul de venit garantat (SRG). In plus, daca aveti intre 60 - 64 de ani si realizati un venit mic, chiar daca partenerul de viata primeste pensia de la PSV, puteti beneficia de o alocatie suplimentara. In cazul in care partenerul de viata a decedat, veti putea primi o alocatie de urmas. Prestatiile din RPC sau RRQ influenteaza sumele pe care le puteti primi din alte programe? Da, este posibil. Calculul prestatiilor fondate pe venit, care cuprind asigurare de somaj, suplimentul de venit garantat, alocatia si alocatia de urmas, sau ajutorul social provincial ori teritorial va tine cont de prestatiile de la RPC. Faptul ca beneficiati de o pensie de la acest regim poate sa influenteze, de asemenea, suma pe care o veti primi de la planul de pensie al angajatorului dvs sau cea de la un regim de asigurare de invaliditate privata. Majoritatea programelor de indemnizatie pentru accidente de munca tin cont si ele de sumele provenite din RPC. GELU BACIU

Subiectul pensiilor si a modului in care Acordul privind securitatea sociala dintre Romania si Canada influenteaza veniturile persoanelor ajunse la virsta pensionarii a stirnit, cum era de asteptat, extrem de numeroase reactii din partea cititorilor. Pentru a intelege mai bine semnificatia acordului si impactul lui asupra veniturilor dupa pensionare, vom continua cu prezentarea surselor de venit guvernamentale. In numarul viitor vom vedea ce ajustari/modificari sint aduse regimurilor de pensii prin

respectivul Acord semnat intre Romania si Canada. Suplimentul de Venit Garantat (SRG) Aceasta prestatie asigura un venit aditional persoanelor in virsta ce au venit mic si care traiesc in Canada. SRG se adauga la pensia de securitate a batrinetii. Admisibilitatea la SRG. Pentru a fi admisibil la SRG trebuie sa aveti dreptul la pensia de securitate a batrinetii. Admisibilitatea depinde, de asemenea, de venitul dvs. si al partenerului de viata (chiar daca este de acelasi sex). Trebuie reinnoita cererea pentru SRG in fiecare an? Da. SRG este bazat pe venitul anual, care se poate schimba la dvs. sau la partenerul de viata. Sursele de venit de care se tine cont in calculul SRG. In momentul in care prezentati o cerere pentru SRG trebuie sa declarati urmatoarele venituri: - prestatiile primite de la Regimul de pensie canadian sau Regimul de rente din Quebec; - venitul de pensie privata sau de pensie de la companiile la care ati lucrat; - veniturile de pensie din strainatate (atentie: pensia din Romania trebuie declarata!); - REER-ul incasat in cursul anului; - prestatiile de somaj (daca e cazul); - dobinda economiilor personale; - cistigul in capital sau dividente; - toate veniturile provenite din nchirieri; - toate veniturile de angajat, mai putin deductia admisibila, care pentru SRG este de 3.500 $; - alte venituri: prestatiile de la asigurarea accidentelor de munca, pensia alimentara, etc. Prestatiile platite de Programul de securitate a batrinetii cuprinzind si Suplimentul de Venit Garantat si Alocatia NU sintconsiderate ca venit. Se poate primi SRG in exteriorul Canadei? Nu. Guvernul federal a conceput acest program pentru a veni in ajutorul pensionarilor cu venit mic care locuiesc in Canada. In anul in care parasiti Canada veti mai primi prestatiile SRG doar pentru luna in cursul careia ati plecat si pentru urmatoarele 6 luni. Alocatia Aceasta prestatie este oferita persoanelor in virsta cu venit mic si care indeplinesc urmatoarele exigente: - partenerul de viata primeste o pensie de securitate a batrinetii precum si un supliment de venit garantat, sau este eligibil pentru a le primi - au virsta cuprinsa intre 60 si 64 de ani - sint cetateni canadieni sau rezidenti permanenti in momentul aprobarii cererii, sau au avut aceasta calitate in momentul in care au parasit Canada - au trait in Canada cel putin 10 ani dupa virsta de 18 ani. Calculul Alocatiei. Aceasta se calculeaza pe o perioada de varsamint care incepe in iulie si se termina in luna iunie a anului urmator, bazindu-se pe venitul cumulat din anul precedent al dvs si al partenerului de viata. Sursele de venit ce trebuie declarate sint aceleasi ca in cazul SRG. Persoanele care primesc alocatia (incepind cu virsta de 60 de ani) vor primi in mod automat, odata cu implinirea virstei de 65 de ani, pensia de securitate a batrinetii si, in functie de venit, SVG.

Divortul stopeaza plata Alocatiei. In cazul separarii de partenerul de viata nu veti mai primi Alocatia. Plata lunara a acesteia va inceta dupa o separare de mai mult de 3 luni. Ca si in cazul SRG, cererea pentru Alocatie trebuie reinnoita anual. Se poate primi Alocatia n exteriorul Canadei? Pentru o persoana care va hotari sa traiasca in alta tara, Alocatia se va plati pentru luna in cursul careia a avut loc plecarea din Canada si inca 6 luni dupa aceea (ca si in cazul SRG). Alocatia pentru vaduv(a) Aceasta prestatie asigura un venit aditional persoanelor in virsta care au venit mic si indeplinesc urmatoarele conditii: - au intre 60 si 64 de ani - sint cetateni canadieni sau rezidenti permanenti in momentul aprobarii alocatiei sau au fost cind au parasit Canada - venitul este mai mic decit limita impusa - partenerul de viata a decedat, iar persoana ramasa nu s-a mai recasatorit sau nu a avut alt partener de viata mai mult de 12 luni - persoanele in aceasta situatie au trait in Canada mai mult de 10 ani dupa virsta de 18 ani. Sursele de venit ce trebuie declarate sint aceleasi ca pentru SRG si Alocatie, iar toate celellate conditii pentru parasirea Canadei sau implinirea virstei de 65 de ani se aplica identic ca in cazul Alocatiei. Nota: SRG, Alocatia si Alocatia pentru vaduv(a) sint neimpozabile, pe cind prestatiile din cadrul Pensiei de securitate a batrinetii sint supuse impozitului. Important: Imigrantii parenati, veniti chiar si din tarile cu care Canada a incheiat acorduri sociale, au dreptul la pensia de securitate a batrinetii insa nu sint admisibili la SRG sau la Alocatie pe timpul perioadei de parenare, pina la un maxim de 10 ani, cu exceptia satisfacerii urmatoarelor conditii: - sa fi rezidat in Canada mai mult de 10 ani dupa virsta de 18 ani; - sa fi rezidat in Canada si sa aiba titlul de cetatean canadian sau de rezident permanent inainte de data de 6 martie 1996 si sa fi devenit admisibil la prestatie nainte de 1 ianuarie 2001; - sa fi primit prestatii de la Pensia de securitate a batrinetii inainte de luna martie 1996. Tabelul urmator prezinta valorile medii si maxime ale prestatiilor din cadrul regimurilor prezentate.