1.

Compania ABC incaseaza in luna ian 2007 un credit pe termen mediu in

valoare de 21.000E si face o emisiune de actiuni in suma de 35.000E. Compania cumpara in cash in cursul anului active non-curente in valoare de 21.000E. Totodata, a efectuat urmatoarele tranzactii in cursul anului 2007: a. Achizitii de bunuri de la furnizori de 19.500E, din care 2.550E raman neachitate la final de an. b. Suma cheltuielilor salariale este de 19.500E, din care 750E raman neplatiti. c. Dobanda pentru imprumut in suma de 2100E a fost platita in intregime, si suma de 5250E din credit a fost restituita. d. Vanzari in suma de 29.400E, din care 900E reprezinta creante neincasate la final de an. e. Dobanda platita de banca pentru banii companiei pastrati in depozit este de 75E. f. Au fost propuse la final de an dividende de 4.100E. Intocmiti Situatia cash flow-ului la 31.dec. 2007 pe baza datelor istorice din anul 2007. 2. Pentru anul 2008 s-au facut urmatoarele estimari de cash flow pentru compania ABC: a. achizitiile de active non-curente vor fi in suma de 3.000E si se vor plati in numerar. b. Cifra de afaceri estimata este de 36.000E (450E creante neincasate la final de an) c. Dobanda pentru depozitele bancare va fi 150E d. Va fi restituita suma de 5250 din imprumut e. Dividendele propuse la final de an vor fi de 5000E si se platesc dividendele anului trecut. f. Impozitul pe profit de 2300E va fi platit pt anul trecut g. Vor fi facute urmatoarele cheltuieli: - chelt salariale 11250E (600E raman neplatiti) - dobanda la credit 1575E - servicii prestate de furnizori 18.750E (4125E neachitati la final de an) Intocmiti Situatia previzionata a cash flow-lui pentru anul 2008