Cadrul specific

al operaţiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu

în

B. Angajamente legale din care rezultă, direct sau indirect, obligaţii de plată

Nr. Operaţiuni*)
crt supuse controlului Cadrul legal Actele justificative Modul de efectuare a
. financiar preventiv controlului financiar preventiv
0 1 2 3 4
1. Contract/contract - Regulamentul (CE) - programul anual al Se verifică:
subsecvent/comandă nr. 2.195/2002 (1) achiziţiilor publice; - dacă achiziţia publică este
de achiziţii publice - Legea nr. 500/2002 - bugetul aprobat; prevăzută în programul anual al
de produse, servicii (21); - documentul de achiziţiilor publice;
sau lucrări - Legea nr. 273/2006 aprobare, de către - dacă sunt asigurate surse de
(30); conducătorul entităţii finanţare, existenţa creditelor
- Legile bugetare publice, a procedurii bugetare şi/sau a creditelor de
anuale; selectate de achiziţie; angajament, după caz;
- Ordonanţa - referatul de - rezervarea creditelor, prin
Guvernului nr. necesitate; angajament bugetar, la nivelul
119/1999(48); - acordul sau convenţia obligaţiilor financiare ce decurg
- Regulamentul (CE) de finanţare externă; din angajamentul legal;
nr. 2.195/2002 (12); - - încadrarea obiectului
- Legea nr. 98/2016; contractul/decizia/ordi contractului în categoria de
1 din 23
- Hotărârea nul de finanţare; cheltuieli considerate eligibile, în
Guvernului nr. - nota privind conformitate cu
395/2016; determinarea valorii contractul/ordinul/decizia de
- Ordinul estimate; finanţare şi/sau acordul sau
preşedintelui - fişa obiectivului / convenţia de finanţare externă şi
ANRMAP nr. proiectului / categoriei cu regulile fiecărui organism
313/2011 (78) de investiţii; finanţator ;
- Ordonanţa de - lista detaliată pentru - dacă documentele privind
urgenţă a Guvernului alte cheltuieli de achiziţia au fost întocmite în
nr. 30/2006 (7); investiţii; conformitate cu prevederile
- Hotărârea - actul de aprobare a legislaţiei române şi cu
Guvernului nr. documentaţiei de reglementările organismelor
921/2011 (16); atribuire; internaţionale;
- Ordonanţa de - actul de aprobare a - respectarea legalităţii şi
urgenţă a Guvernului documentaţiei tehnico- regularităţii specifice procedurii
nr. 64/2009 (32); economice, de achiziţie publică;
- Hotărârea documentaţiei de - dacă sunt respectate condiţiile
Guvernului nr. avizare, notei de tehnice şi financiare stabilite în
218/2012 (38); fundamentare a acordul-cadru;
- Legea nr. 105/2011 cheltuielilor de - dacă se încheie cu operatorul
(33); investiţii, după caz; economic care este parte în
- Ordonanţa de - anunţul de intenţie şi acordul-cadru;
urgenţă a Guvernului dovada transmiterii - existenţa aprobării, de către
nr. 66/2011 (34); acestuia spre publicare; conducătorul autorităţii
- Hotărârea - anunţul/invitaţia de contractante, a raportului
Guvernului nr. participare la procedurii;
875/2011 (36); procedură;(dupa caz) - stabilirea termenilor
- Hotărârea - documentaţia de contractului în concordanţă cu
Guvernului. nr. atribuire; prevederile cadrului normativ;
2 din 23
759/2007 (35); - actul de numire a - cuantumul şi valabilitatea
- Hotărârea comisiei de garanţiei de participare şi
Guvernului nr. evaluare/negociere sau valabilitatea ofertei la data
398/2015 (37); a juriului, după caz; încheierii contractului;
- Legea nr. 346/2004 - ofertele prezentate de - încheierea contractului în
(6); operatorii economici; condiţiile ofertei declarate
- Legea nr. 227/2015 - procesul-verbal de câştigătoare şi conform
(8); deschidere a modelului de contract din
- Hotărârea ofertelor/procesul- documentaţia de atribuire;
Guvernului nr. verbal de negociere; - existenţa semnăturii
1/2016 (18); - raportul procedurii de conducătorului compartimentului
- Codul comercial atribuire; de specialitate;
(9); - comunicarea privind - existenţa avizului
- Legea nr.287/2009 rezultatul aplicării compartimentului juridic.
(10); procedurii;
- Legea nr. 72/2013 - acordul – cadru, după
(82); caz;
- Ordonanţa - contestaţiile şi
Guvernului nr. soluţionarea lor;
13/2011 (11); - alte documente
- Hotărârea specifice.
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Hotărârea
Guvernului nr.
28/2008 (19);
- Hotărârea
Guvernului nr.
363/2010 (20);
3 din 23
 - Ordinul ministrului
finanţelor publice nr.
1.792/2002 (21);
- Acordul sau
convenţia de
finanţare externă şi
legea de
ratificare/hotărârea
Guvernului de
aprobare;
- Alte acte normative
specifice.
3 Ordin/act intern de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare Se verifică:
decizie privind: (1); şi dosarul - existenţa creditelor bugetare
- angajarea sau - Legea nr. 273/2006 angajării/promovării si/sau de angajament;
promovarea (2); personalului; - respectarea reglementărilor
personalului; - Legile bugetare - bugetul aprobat; legale privind angajarea,
- numirea cu anuale; - propunerea pentru promovarea, stabilirea drepturilor
caracter temporar a - Ordonanţa acordarea altor drepturi salariale
personalului de Guvernului nr. salariale; şi încadrarea personalului în
execuţie pe funcţii 119/1999 4); - alte documente limita posturilor aprobate;
de conducere; - Legea nr. 53/2003 specifice. - rezervarea creditelor prin
- acordarea altor (42); angajament bugetar la nivelul
drepturi salariale - Legea nr. 188/1999 obligaţiilor financiare decurgând
(44); din angajamentul legal;
- Legea nr. 284/2010 - existenţa semnăturii
(43); conducătorului compartimentului
- Ordonanţa de specialitate;
Guvernului nr. - existenţa avizului
4 din 23
 32/1998 (67); compartimentului juridic.
- Alte acte normative
specifice.
4 Contractul de - Legea nr. - Nota de Se verifică:
comodat în care 500/2002 (1); fundamentare; - existenţa creditelor bugetare
entitatea publică are - Legea nr. - Devizul si/sau de angajament;
calitatea de 273/2006 (2); cheltuielilor ce - dacă devizul/categoriile de
comodatar - Ordonanţa urmează a fi suportate cheltuieli se încadrează în
Guvernului nr. de comodatar, aprobat limitele legale;
119/1999 (4); de conducătorul - rezervarea creditelor prin
- Legea nr. entităţii publice; angajament bugetar la nivelul
278/2009 (10); - Alte documente cheltuielilor ce urmează a fi
- Alte acte specifice suportate de entitatea publică;
normative specifice - existenţa semnăturii
conducătorului compartimentului
de specialitate;
- existenţa avizului
compartimentului juridic.

C. Ordonanţarea cheltuielilor

Nr Operaţiuni supuse
. controlului Cadrul legal Actele justificative Modul de efectuare a
crt financiar preventiv controlului financiar
. preventiv
0 1 2 3 4
1. Ordonanţare de plată - Legea nr. - contractul de achiziţii Se verifică:
privind achiziţiile 500/2002 (1); publice; - dacă documentele
5 din 23
publice de produse, - Legea nr. - justificative sunt cele
servicii sau lucrări 273/2006 (2); contractul/decizia/ordin prevăzute de normele legale;
- Legile bugetare ul de finanţare, dupa - dacă operaţiunea de
anuale; caz; lichidare privind realitatea
- Ordonanţa - bugetul aprobat; faptelor şi exactitatea sumei
Guvernului nr. - angajamentul bugetar; datorate este certificată prin
119/1999(4); - factura fiscală sau “Bun de plată”;
- Legea nr. 82/1991 factura externă, însoţită - concordanţa valorii
(39); de documente cheltuielilor lichidate cu
- Legea nr. 95/2016 justificative care atestă suma ordonanţată la plată şi
(5); livrarea produselor, încadrarea acesteia în
- Ordonanţa de prestarea serviciilor sau angajamentul legal;
urgenţă a executarea lucrărilor, - încadrarea sumei
Guvernului nr. după caz; ordonanţate la plată în
64/2009 (32); - declaraţia vamală de subdiviziunea
- Hotărârea import; corespunzătoare a
Guvernului nr. clasificaţiei bugetare pentru
218/2012 (38); care există angajament
- Ordonanţa de bugetar;
urgenţă a - existenţa semnăturii
Guvernului nr. conducătorului
66/2011 (34); compartimentului de
- Hotărârea specialitate.
Guvernului nr.
875/2011 (36);
- Legea nr.
571/2003 (8);
- Hotărârea
Guvernului nr.
6 din 23
 44/2004 (18);
- Legea nr. 72/2013
(82);
- Hotărârea
Guvernului nr.
264/2003 (13);
- Ordinul
ministrului
finanţelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
- Alte acte
normative
specifice.
2. Ordonanţare de plată - Legea - contractul/comanda de Se verifică:
pentru avansuri nr.500/2002 (1); achiziţie publică; - dacă acordarea avansului
acordate în cadrul - Legea nr. - respectă condiţiile specifice
contractelor 273/2006 (2); contractul/decizia/ordin de legalitate şi regularitate;
incheiate - Legile bugetare ul de finanţare; - existenţa documentelor
anuale; - bugetul aprobat; justificative întocmite în
- Ordonanţa - angajamentul bugetar; conformitate cu procedurile
Guvernului nr. - avizul de plată; specifice;
119/1999(4); - nota de aprobare a - încadrarea sumei
- Legea nr. cheltuielilor eligibile; ordonanţate în limitele
227/2015 (8); - solicitarea de acordare prevăzute în contract,
- Hotărârea a avansului; precum şi încadrarea în
Guvernului nr. - documentul prin care termenul legal de plată;
1/2016 (18); se constituie garanţia - încadrarea sumei
- Ordonanţa de legală; ordonanţate la plată în
urgenţă a - nota de fundamentare/ subdiviziunea
7 din 23
 Guvernului autorizare; corespunzătoare a
nr.66/2011 (34); - documentul justificativ clasificaţiei bugetare pentru
- Hotărârea (factura, convenţia de care există angajament
Guvernului nr. plată, etc.). bugetar şi legal;
875/2011 (36); - alte documente - existenţa semnăturii
- Ordonanţa de specifice. conducătorului
urgenţă a compartimentului de
Guvernului nr. specialitate.
64/2009 (32);
- Hotărârea
Guvernului nr.
218/2012 (38);
- Hotărârea
Guvernului
nr.264/2003 (13);
- Ordinul
ministrului
finanţelor publice
nr. 1.792/2002 (21);
- Alte acte
normative
specifice.
3. Ordonanţare de plată - Legea -nota de fundamentare; Se verifică:
pentru subvenţii, nr.500/2002 (1); - bugetul aprobat; - legalitatea şi regularitatea
transferuri, prime - Legea nr. -documentaţia specifică documentaţiei justificative,
sau alte plăţi din 273/2006 (2); ce rezultă din actul corespunzător prevederilor
fonduri publice - Legile bugetare normativ ce actului noermativ care
acordate agenţilor anuale; reglementează reglementează operaţiunea
economici sau altor - Ordonanţa operaţiunea şi/sau şi/sau domeniul respectiv;
8 din 23
 beneficiari legali Guvernului nr. domeniul respectiv; - dacă operaţiunea de
119/1999(4); -angajamentul bugetar; lichidare privind realitatea
- Ordonanţa -alte documente faptelor şi exactitatea sumei
Guvernului nr. specifice. datorate este certificată prin”
20/2002(40); Bun de plată”;
- Legea nr. - încadrarea sumei
227/2015; ordonanţate la plată în
- Ordinul subdiviziunea
ministrului corespunzătoare a
finanţelor publice clasificaţiei bugetare pentru
nr. 1.792/2002 (21); care există angajament
- Alte acte bugetar şi legal;
normative - existenţa semnăturii
specifice. conducătorului
compartimentului de
specialitate.
4. Ordonanţare de plată - Legea nr. - actul de donaţie sau Se verifică:
privind cheltuielile 500/2002 (1); sponsorizare; - dacă cheltuielile respectă
ce se efectuează din - Legea nr. - angajamentul legal destinaţiile stabilite de
fonduri primite de la 273/2006 (2); (contract, comandă transmiţători;
persoane juridice sau - Ordonanţa etc.); - dacă documentele
fizice cu titlu de Guvernului nr. - documentele care justificative sunt cele
donaţie sau 119/1999(4); atestă livrarea prevăzute de normele legale;
sponsorizare - Alte acte produselor, prestarea - dacă operaţiunea de
  normative serviciilor sau lichidare privind realitatea
  specifice. executarea lucrărilor, faptelor şi exactitatea sumei
  după caz; datorate este certificată prin
  - alte documente “Bun de plată”;
  specifice. - concordanţa valorii
9 din 23
   cheltuielilor lichidate cu
suma ordonanţată la plată şi
încadrarea acesteia în
angajamentul legal;
- încadrarea sumei
ordonanţate la plată în
subdiviziunea
corespunzătoare a
clasificaţiei bugetare pentru
care există angajament
bugetar;
- existenţa semnăturii
conducătorului
compartimentului de
specialitate.
5. Ordonanţare de plată - Legea nr. - nota de fundamentare; Se verifică:
privind avansuri sau 500/2002 (1); - documentul specific - concordanţa sumelor ce
sume cuvenite - Legea nr. prin care s-a aprobat urmează a fi eliberate ca
titularului de decont, 273/2006 (2); acţiunea şi devizul avans cu cele prevăzute în
care se acordă prin - Ordonanţa acesteia; documentul de aprobare a
casierie. Guvernului nr. - decontul justificativ al acţiunii sau, după caz,
119/1999(4); cheltuielilor; încadrarea sumelor cuvenite
- Decretul nr. - alte documente titularului de decont în limita
209/1976 (72); specifice. cheltuielilor justificate prin
- Hotărârea decontul aprobat;
Guvernului nr. - dacă operaţiunea de
1.860/2006 (30); lichidare privind realitatea
- Hotărârea faptelor şi exactitatea sumei
Guvernului nr. datorate este certificată prin
10 din 23
 518/1995 (29); “Bun de plată”;
- Alte acte - existenţa semnăturii
normative conducătorului
specifice. compartimentului de
specialitate.
6. Ordonanţări de plată - Legea - centralizatorul lunar al Se verifică:
a salariilor, a altor nr.500/2002 (1); statelor de salarii; - încadrarea în prevederile
drepturi salariale - Legea nr. - statele de salarii; bugetului privind numărul
acordate 273/2006 (2); - bugetul aprobat; maxim de posturi şi creditele
personalului, precum - Legile bugetare - situaţia privind bugetare destinate
şi a obligaţiilor anuale; repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal
fiscale aferente - Ordonanţa cheltuielilor de personal (cheltuieli cu salariile,
acestora Guvernului nr. aprobate; contribuţii pentru asigurările
119/1999(4); - situaţia privind sociale de stat, contribuţii
- Legea nr. 69/2010 monitorizarea pentru asigurările de şomaj,
(3); cheltuielilor de personal contribuţii pentru asigurările
- Legea nr. 53/2003 finanţate de la buget, pe sociale de sănătate etc.);
(42); luna anterioară; - dacă au fost aplicate cotele
- Legile bugetare - alte documente legale de contribuţii;
anuale; specifice. - dacă pentru acordarea
- Legea nr. sporurilor, altor drepturi
284/2010 (43); salariale există bază legală;
- Legea nr. - dacă operaţiunea de
188/1999 (44); lichidare privind realitatea
- Legea faptelor şi exactitatea sumei
nr.227/2015 (8); datorate este certificată prin
- Legea nr. “Bun de plată”;
263/2010 (45); - regularitatea completării
- Legea nr.76/2002 documentului supus vizei;
11 din 23
 (46); - încadrarea sumei
- Legea ordonanţate în valoarea
nr.346/2002 (47); cheltuielilor lichidate;
- Legea nr. 95/2006 - existenţa semnăturii
(83) conducătorului
- Ordonanţa de compartimentului de
urgenţă a specialitate.
Guvernului nr.
48/2005 (49);
- Ordinul
ministrului
finanţelor publice
nr. 166/2006 (50);
- Alte acte
normative
specifice.

D. Concesionarea , inchirierea , transmiterea, vanzarea si schimbul bunurilor din patrimoniul

institutiilor publice
 
Operaţiuni supuse
Nr. controlului financiar Cadrul legal Actele justificative Modul de efectuare a
crt. preventiv controlului financiar
preventiv
0 1 2 3 4
1. Contract de - Legea nr.500/2002 - studiul de Se verifică:
concesionare/închirier (1); oportunitate; - încadrarea obiectului
12 din 23
 e sau de administrare - Legea nr. 273/2006 - documentul de contractului în lista
a bunurilor (2); aprobare al studiului cuprinzând bunurile care,
proprietate publică - Ordonanţa de oportunitate; potrivit legii, pot fi
Guvernului nr. - caietul de sarcini; concesionate/închiriate;
119/1999(4); - documentaţia de - respectarea prevederilor
- Legea nr. 213/1998 atribuire; legale referitoare la
(30); - anunţul de desfăşurarea
- Ordonanţa de licitaţie/negociere licitaţiei/negocierii directe;
urgenţă a Guvernului directă; - stabilirea termenilor
nr. 54/2006 (55); - documentul de contractuali în concordanţă cu
- Hotărârea constituire a comisiei cadrul normativ;
Guvernului nr. 168 de evaluare; - existenţa semnăturii
/2007 (56); - procesul-verbal al conducătorului
- Actul normativ de comisiei de evaluare; compartimentului de
aprobare a - raportul comisiei de specialitate;
concesiunii/închirieri evaluare; - existenţa avizului
i; - comunicarea compartimentului juridic.
- Alte acte normative privind rezultatul
specifice. aplicării procedurii;
- alte documente
specifice.
2. Proces verbal de - Ordonanţa - referatul de Se verifică:
predare - preluare Guvernului nr. disponibilizare; - respectarea prevederilor
având ca obiect 119/1999(4); - adresele către/de la legale referitoare la
transmiterea bunului - Ordonanţa instituţiile publice desfăşurarea procedurii de
fără plată Guvernului nr. care doresc să transmitere fără plată a
19/1995 (73); utilizeze bunul bunurilor;
- Hotărârea disponibil; - existenţa semnăturii
Guvernului nr. - alte documente conducătorului
13 din 23
 841/1995 (74); specifice. compartimentului de
- Alte acte normative specialitate;
specifice.   - existenţa avizului
compartimentului juridic.

E. Alte operaţiuni supuse controlului financiar preventiv

Nr Operaţiuni supuse
. controlului Cadrul legal Actele justificative Modul de efectuare a
crt financiar preventiv controlului financiar
. preventiv
0 1 2 3 4
1. Acord-cadru de - Legea - programul anual al Se verifică:
achiziţii publice nr.500/2002 (1); achiziţiilor publice; - dacă achiziţia publică este
- Legea nr. - documentul de prevăzută în programul anual
273/2006 (2); aprobare, de către al achiziţiilor;
- Legile bugetare conducătorul entităţii - respectarea legalităţii şi
anuale; publice, a procedurii de regularităţii specifice
- Ordonanţa achiziţie selectate; procedurii de achiziţie
Guvernului nr. - nota privind publică;
119/1999(4); determinarea valorii - existenţa aprobării de către
- Legea nr. 98/2016 estimate; conducătorul autorităţii
(5); - anunţul/invitaţia de contractante a raportului
- Hotărârea participare la procedură; procedurii;
Guvernului - documentaţia de - stabilirea termenilor
nr.395/2016 (14); atribuire; acordului-cadru în
- Legea nr. - actul de numire a concordanţă cu prevederile
14 din 23
 346/2004 (6); comisiei de cadrului normativ;
- Regulamentul evaluare/negociere, - existenţa semnăturii
(CE) nr. 2.195/2002 după caz; conducătorului
(12); - ofertele prezentate; compartimentului de
- Alte acte - procesul-verbal de specialitate;
normative deschidere a - existenţa avizului
specifice. ofertelor/procesul- compartimentului juridic.
verbal de negociere;
- raportul procedurii de
atribuire;
- comunicarea privind
rezultatul aplicării
procedurii;
- alte documente
specifice.
2. Documentul de - Legea nr.500/2002 - programul de investiţii Se verifică:
actualizare a valorii (1); publice, după caz; - înscrierea în programul de
obiectivului/proiectul - Legea nr. 273/2006 - actul de aprobare a investiţii publice a
ui de investiţii şi a (2); documentaţiei tehnico- obiectivului/proiectului de
lucrărilor de - Ordonanţa economică a investiţii şi a lucrărilor de
intervenţii, în funcţie Guvernului nr. obiectivului/proiectului intervenţii, după caz;
de evoluţia indicilor 119/1999(4); de investiţii sau a - realitatea valorii
preţurilor - Hotărârea documentaţiei de avizare cheltuielilor legal efectuate
Guvernului a lucrărilor de până la data actualizării;
nr.28/2008 (76); intervenţii; - realitatea valorii restului de
- Ordinul ministrului - fişa executat;
dezvoltării, obiectivului/proiectului - valoarea actualizată a
lucrărilor publice şi de investiţii, după caz; obiectivului/proiectului de
locuinţelor nr. - devizul general al investiţii sau a lucrărilor de
15 din 23
 863/2008 (77); obiectivului/proiectului intervenţii în funcţie de
- Alte acte de investiţii sau al evoluţia indicelui preţurilor
normative specifice. lucrărilor de intervenţii; de consum lunar (total),
- angajamentele legale comunicat de Institutul
încheiate; Naţional de Statistică;
- situaţia cheltuielilor - existenţa semnăturii
efectuate conform conducătorului
evidenţelor contabile compartimentului de
până la data actualizării; specialitate.
- situaţ ia restului de
executat la data
actualizării;
- baza de date statistice a
INS;
- nota de calcul a
actualizării;
- alte documente
specifice.
3. Procesul verbal de - Ordonanţa - nota privind starea Se verifică:
scoatere din funcţiune Guvernului nr. tehnică a mijlocului fix - existenţa actelor
a mijloacelor fixe/de 119/1999(4); propus a fi scos din justificative;
declasare a bunurilor - Ordonanţa funcţiune; - dacă actele justificative au
materiale, altele decât Guvernului nr. - actul constatator al fost întocmite şi semnate de
mijloacele fixe, 19/1995 (73); avariei; persoanele în drept;
casarea mijloacelor - Legea nr. - devizul estimativ al - dacă sunt îndeplinite
fixe şi a bunurilor 15/1994,republicată reparaţiei capitale; condiţiile scoaterii din
materiale, scăderea (75); - alte acte justificative. funcţiune;
pierderilor din - Hotărârea - existenţa semnăturii
rebuturi şi a celor Guvernului nr. conducătorului
16 din 23
 determinate de 909/1997 (54); compartimentului de
perisabilităţi - Alte acte specialitate.
normative specifice.
5. Decont de cheltuieli - Legea nr. 500/2002 - actul intern de decizie Se verifică:
privind justificarea (1); privind deplasarea în ţară - dacă documentele
avansului acordat - Legea nr. 273/2006 sau, după caz, referatul justificative sunt cele
pentru deplasări în (2); aprobat privind achiziţia prevăzute de normele legale
ţară şi/sau pentru - Decretul nr. 209 directă; din punct de vedere al formei
achiziţii prin /1976 (72) - documente justificative şi conţinutului;
cumparare directă - Ordonanţa specifice diferitelor - prezentarea în termenul
Guvernului nr. categorii de cheltuieli; legal a documentelor
119/1999 (4); - alte documente justificative pentru avansul
- Hotărârea specifice. primit;
Guvernului nr. - corectitudinea calculului
1.860/2006 (30); privind sumele justificate şi,
- Hotărârea după caz, a penalităţilor de
Guvernului nr. întârziere;
925/2006 (14); - documentul de restituire a
- Alte acte avansurilor nejustificate şi,
normative specifice. după caz, a penalităţilor;
- încadrarea cheltuielilor în
plafoanele legale;
- dacă valoarea cheltuielilor
justificate prin decont se
încadrează în angajamentul
bugetar;
- existenţa semnăturii
conducătorului
compartimentului de
17 din 23
 specialitate.
6. Contract de - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
sponsorizare în care (1); contractului de - dacă entitatea publică
entitatea publică este - Legea nr. 273/2006 sponsorizare; desfăşoară sau urmează să
beneficiar al (2); - alte documente desfăşoare o activitate din
sponsorizării - Ordonanţa specifice. cele prevăzute la art. 4 din
Guvernului nr.   Legea nr. 32/1994, cu
119/1999 (4);   modificările şi completările
- Legea nr. 32/1994   ulterioare;
(17); - existenţa semnăturii
- Alte acte conducătorului
normative specifice. compartimentului de
specialitate;
- existenţa avizului
compartimentului juridic.
7. Act de donaţie, în - Legea nr. 500/2002 - nota de fundamentare a Se verifică:
care entitatea publică (1); actului de donaţie; - regimul juridic al
are calitatea de - Legea nr. 273/2006 - alte documente bunului/bunurilor care fac
donatar (2); specifice. obiectul donaţiei;
- Ordonanţa - daca bunul/bunurile
Guvernului nr. respective sunt grevate de
119/1999 (4); datorii;
- Legea nr. 287/2009 - existenţa semnăturii
(10); conducătorului
- Decretul nr. compartimentului de
478/1954 (76); specialitate;
- Alte acte - existenţa avizului
normative specifice. compartimentului juridic.

18 din 23
 8. Dispoziţie de încasare - Legea nr. 500/2002 - decontul de cheltuieli Se verifică:
către casierie   (1); prezentat de titularul de - aprobarea de către
- Legea nr. 273/2006 avans; conducătorul entităţii publice
(2); - decizia de imputaţie; a decontului de cheltuieli;
- Ordonanţa - alte acte din care - modul de calcul al sumei ce
Guvernului nr. rezultă obligaţii de plată urmează a fi încasată;
119/1999 (4); în sarcina unor persoane; - dacă dispoziţia de încasare
- Decretul nr. - alte documente este întocmită pentru suma ce
209/1976 (72); specifice. urmează a fi încasată;
- Legea nr. 82/1991 - existenţa semnăturii
(39); conducătorului
- Alte acte compartimentului de
normative specifice. specialitate.
10. Statele de plată a - Legea nr. - organigramă; Se verifică:
salariilor şi/sau alte 500/2002; - balanţa, care justifică
drepturi salariale -Legea nr. 284/2010 diferenţele faţă de luna - existenţa creditelor bugetare
legale acordate -Legea nr.125/2005 precedentă sau alte
personalului - Legea bugetară documente; deschise cu această destinaţie
anuală; - situaţii privind prezenţa
- Ordinele personalului (pontaje); şi/sau a disponibilităţilor;
ministrului apărării - alte documente
naţionale emise în specifice.
aplicarea acestora. - încadrarea statelor de plată
-Ordonanţa de în prevederile bugetului
urgenţa nr. 103/2013 privind numărul maxim de
-Ordonanţa de posturi şi fondurile destinate
urgenţa nr. 83/2014 cheltuielilor cu salariile;
-Ordonanţa de - concordanţa dintre
urgenţa nr. 57/2015 drepturile salariale stabilite
prin statul de plată şi
19 din 23
 - Legea nr. 250/2016 prevederile actului normativ
privind salarizarea;
- regularitatea completării
documentului de plată;
- existenţa semnăturilor
autorizate.
11. Dispoziţia (statul) de - Legea nr. - cererea de concediu Se verifică:
plată a avansului 500/2002; aprobată;
pentru concediul de -Legea nr. 284/2010 - cerere de solicitare a - existenţa creditelor bugetare
odihnă acordate la -Legea nr.125/2005 avansului.
plecarea în concediul - Legea nr. deschise cu această destinaţie
de odihnă 138/1999;
- Legea bugetară şi/sau a disponibilităţilor;
anuală;
-Ordonanţa de
urgenţa nr. 103/2013 - încadrarea sumelor acordate
în normele legale în vigoare;
- regularitatea completării
documentului de plată;
- existenţa semnăturilor
autorizate.
15. Bonul de consum -Legea 22/1969 - referate, rapoarte de Se verifică:
- Ordonanţa necesitate, nota de - realitatea, legalitatea şi
Guvernului nr. distribuţie, după caz. regularitatea operaţiei de
119/1999; eliberare în consum a
- Legea nr. 22/1969; materialelor, obiectelor de
- Hotărârea inventar sau pieselor de
Consiliului de schimb;
Miniştri nr. - existenţa referatului de
2230/1969. necesitate întocmit de
20 din 23
 compartimentul care solicită
materialele sau piesele de
schimb pentru dare în
consum;
- existenţa semnăturilor
autorizate.
16. Contractul individual - Codul muncii - carnetul de muncă, Se verifică:
de muncă (Legea nr. 53/2003); dacă este cazul; - legalitatea şi regularitatea
- Legea nr. - contractul pentru documentului;
188/1999; constituirea garanţiei în - existenţa vizei
-OuG nr. 123/2010 numerar - când este compartimentului juridic,
cazul; precum şi a semnăturilor
- alte documente persoanelor autorizate din
necesare la angajare. compartimentele de
specialitate.
17. Bonul de predare- -Legea 22/1969 - referate sau rapoarte de Se verifică:
transfer, restituire - Ordonanţa necesitate, după caz. - realitatea, legalitatea şi
Guvernului nr. regularitatea operaţiei de
119/1999; eliberare pentru folosinţă a
- Hotărârea materialelor, obiectelor de
Consiliului de inventar sau pieselor de
Miniştri nr. schimb precum şi la
2230/1969. retragerea acestora în magazii
sau depozite;
- existenţa referatului de
necesitate întocmit de
compartimentul care solicită
mişcarea bunurilor materiale;
- existenţa semnăturilor
21 din 23
 autorizate.
18. Bonul de mişcare a - Legea nr. 82/1991, - referate sau rapoarte de Se verifică:
mijloacelor fixe republicată; necesitate, după caz. - realitatea, legalitatea şi
- Legea nr. 15/1994, regularitatea operaţiei de
republicată; mişcare a mijloacelor fixe
- Ordonanţa între magazii, depozite şi
Guvernului nr. locurile de folosinţă;
119/1999. - existenţa referatului de
necesitate întocmit de
compartimentul care solicită
mişcarea mijloacelor fixe;
- existenţa semnăturilor
autorizate.
19. Actul de - Ordonanţa - procesul verbal de Se verifică:
predare/primire Guvernului nr. recepţie întocmit de - realitatea, legalitatea şi
119/1999; comisia entității regularitatea operaţiilor de
- Legea nr. 82/1991, primitoare. distribuire, redistribuire sau
republicată; transfer a bunurilor materiale
- Legea nr. 22/1969; între entități;
- Hotărârea - existenţa procesului verbal
Consiliului de de recepţie cantitativă şi
Miniştri nr. calitativă a bunurilor
2230/1969. materiale;
- existenţa semnăturilor
autorizate.
20. Borderoul de - Ordonanţa - referate sau rapoarte de Se verifică:
repartiţie-distribuţie Guvernului nr. necesitate, după caz. - realitatea, legalitatea şi
119/1999; regularitatea operaţiei de
- Legea nr. 22/1969; eliberare în consum a
22 din 23
- Hotărârea bunurilor materiale;
Consiliului de - existenţa referatului de
Miniştri nr. necesitate întocmit de
2230/1969; compartimentul care solicită
- Legea nr. 82/1991, bunurile materiale pentru dare
republicată. în consum;
- existenţa semnăturilor
autorizate.

23 din 23